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APURAÇÃO DE RESULTADO
R$ 48,000.00
R$ 432,000.00
R$ 280.00
R$ 2,700.00
R$ 22,450.00
R$ 40,800.00
R$ 180,000.00
R$ 192,000.00
R$ 540.00
R$ 610.00
R$ 150.00
R$ 1,480.00
R$ 127.00
R$ 630.00
R$ 410.00
R$ 840.00
R$ 190,000.00
R$ 6,950.00
R$ 285,000.00
R$ 145,000.00
R$ 2,100.00
R$ 330.00
R$ 1,000.00
R$ 535.00
R$ 1,150.00
R$ 14,833.33
R$ 12,450.00
R$ 465,000.00
R$ 337,000.00
R$ 2,700.00
R$ 1,150.00
R$ 535.00
R$ 330.00
R$ 2,100.00
R$ 840.00
R$ 410.00
R$ 630.00
R$ 127.00
R$ 1,480.00
R$ 150.00
R$ 800.00
R$ 122,148.00
BANCO DO BRASIL S/A - 1010 CLIENTE X - 1200 MERCADORIA PARA REVENDA - 15
R$ 477,755.00 R$ 535.00 R$ 40,000.00 R$ 22,450.00 R$ 95,500.00
R$ 25,150.00 R$ 14,833.33 R$ 480,000.00
R$ 190,000.00
R$ 502,905.00 R$ 15,368.33 R$ 17,550.00
R$ 765,500.00
R$ 487,536.67
R$ 428,500.00
FORNECEDORES NACIONAIS - 2100 FINANCIAMENTO BANCO DO BRASIL - 2634 DUPLICATAS A PAGAR - 2647
R$ 40,000.00 R$ 185,800.00 R$ 14,833.33 R$ 281,833.33 R$ 12,450.00
R$ 432,000.00
R$ 190,000.00
R$ 267,000.00
R$ 40,000.00 R$ 807,800.00
R$ 767,800.00
R$ 410.00 R$ 630.00
TELEFONE A PAGAR - 2646 FINANCIAMENTO BANCO DO BRASIL - 2692 CAPITAL SUBSCRITO - 2700
R$ 610.00 R$ 610.00 R$ 608,166.67
R$ 840.00
R$ 840.00
LUCROS DO EXERCICIO - 2760 CAIXA PEQUENAN DESPESAS - 1010 JUROS S/ DUPLICATAS - 4056
R$ 232,565.00 R$ 180,000.00 R$ 48,000.00 R$ 2,700.00
R$ 122,148.00 R$ 285,000.00 R$ 280.00
R$ 40,800.00
R$ 354,713.00 R$ 540.00
R$ 610.00
R$ 150.00
R$ 1,480.00
R$ 6,950.00
R$ 1,000.00
R$ 12,450.00
R$ 465,000.00 R$ 112,260.00
R$ 352,740.00
R$ 4,850.00
R$ 345,552.00
R$ 122,148.00
DORIA PARA REVENDA - 1500
R$ 192,000.00
R$ 145,000.00
R$ 337,000.00
IMOVEIS - 1714
ERRAMENTAS - 1716
R$ 22,350.00
R$ 2,150.00
R$ 1,150.00
PITAL SUBSCRITO - 2700
R$ 200,000.00
R$ 200,000.00
OS S/ DUPLICATAS - 4056
R$ 2,700.00
CMV - 3000
TELEFONE - 3083
R$ 840.00
RIAL DE ESCRITORIO - 3100
R$ 330.00
R$ 467,700.00
R$ 122,148.00
BALANÇO PATRIMONIAL - MAIO
Descrição EX. ANTERIOR EX. ATUAL
ATIVO R$ 1,545,595.00 R$ 2,223,059.67
Ativo Circulante R$ 614,595.00 R$ 1,292,059.67
Disponível R$ 477,755.00 R$ 840,276.67
CAIXA 352,740.00
BANCO 477,755.00 487,536.67
Aplicaçoes Financeiras R$ R$
R$ R$
Impostos diversos a Compensar R$ R$
R$ R$
Estoques R$ 96,840.00 R$ 434,233.00
MERCADORIA P/ REVENDA 95,500.00 428,500.00
ESTO USO E CONSUMO 370.00 243.00
ESTO MAT DE ESCRITORIO 970.00 640.00
MATERIAL PARA EMBALAGEN 4,850.00
Despesas antecipadas R$ R$
R$ R$
Despesas antecipadas R$ R$
R$ R$
Ativo não circulante R$ 931,000.00 R$ 931,000.00
Realizável a longo prazo R$ R$
R$ R$
Imobilizado R$ 931,000.00 R$ 931,000.00
IMÓVEL 890,000.00 890,000.00
MOVEIS E UTENSLIO 25,000.00 25,000.00
COMPUT E PERIFERIOS 12,000.00 12,000.00
FERRAMENTA 4,000.00 4,000.00
Intangível R$ R$
R$ R$
PASSIVO R$ 1,545,595.00 R$ 2,223,059.67
Passivo Circulante R$ 504,863.33 R$ 1,060,180.00
Obrigaçoes trabalhistas R$ R$
R$ R$
Duplicatas Descontadas R$ R$
R$ R$
Passivo Não Circulante R$ 608,166.67 R$ 608,166.67
Exigivel a longo prazo R$ 608,166.67 R$ 608,166.67
FINANCIAMENTO LP 608,166.67 608,166.67
R$ R$
Patrimônio Líquido R$ 432,565.00 R$ 554,713.00
Capital Social R$ 200,000.00 R$ 200,000.00
CAPITAL SUBSCRITO 200,000.00 200,000.00
R$ R$
Resultado do Exercício R$ 232,565.00 R$ 354,713.00
LUCRO DO EXERCICIO 232,565.00 354,713.00
R$ R$
R$ R$
Modelo de Plano de Contas Lei 11.941/2009
RED. 1. ATIVO
S 1.1 Circulante
S 1.1.01 Disponível
S 1.1.01.01 Caixa
1000 1.1.01.01.01 Caixa pequenas despesas
S 1.1.01.02 Banco conta movimento
1010 1.1.01.02.01 Banco do Brasil S/A.
1011 1.1.01.02.02 Banco Itaú S/A.
1012 1.1.01.02.03 Bradesco
S 1.1.01.03 Aplicações financeiras
1.1.01.03.01 Banco do Brasil S/A.
1101 1.1.01.03.01.01 Aplicação em CDB
1.1.01.03.02 Banco Itaú S/A.
1102 1.1.01.03.02.01 Aplicações em Fundos
1.1.01.03.03 Bradesco S/A.
1103 1.1.01.03.03.01 Aplicações Bradesco
S 1.1.02 Clientes
1200 1.1.02.01 Cliente X
1201 1.1.02.02 Cliente Y
1300 1.1.03 Duplicatas a receber
1301 1.1.05 (-) Provisão p/ devedores duvidosos
1302 1.1.06 Adiantamento a fornecedores
1303 1.1.07 Adiantamento a empregados
S 1.1.08 Títulos a receber
1304 1.1.08.01 Nota promissória a receber
S 1.1.09 Impostos diversos a compensar
1400 1.1.09.01 ICMS a recuperar
1401 1.1.09.02 IPI a recuperar
1402 1.1.09.03 IRRF a recuperar
1403 1.1.09.04 CSLL a recuperar
1404 1.1.09.05 PIS a recuperar
1405 1.1.09.06 INSS a recuperar
1406 1.1.09.07 COFINS a recuperar
1407 1.1.09.08 Outros tributos a recuperar
S 1.1.10 Estoques
1500 1.1.10.01 Mercadorias para Revenda
1501 1.1.10.02 Produtos em elaboração
1502 1.1.10.03 Matéria prima
1503 1.1.10.04 Material de embalagem
1504 1.1.10.05 Materiais de Uso/Consumo
1505 1.1.10.06 Materiais de Escritório
S 1.1.11 Títulos e valores mobiliários
1600 1.1.11.01 Depósito p/ incentivo fiscal
S 1.1.12 Despesas antecipadas
1601 1.1.12.01 Juros passivos a Vencer
1602 1.1.12.02 aluguéis a Vencer
1603 1.1.12.03 Despesas financeiras
1604 1.1.12.04 Seguros a Vencer
1605 1.1.12.05 Vale transporte
1606 1.1.12.06 Outras
S 1.2 Não Circulante
S 1.2.01 Realizável a longo prazo
1700 1.2.01.01 Aplicações em Incentivos Fiscais
S 1.2.02 Investimentos
1701 1.2.02.01 Participação empresas ações diversas
1702 1.2.02.02 Outros investimentos
S 1.2.03 Imobilizado
1703 1.2.03.01 Terrenos
1704 1.2.03.02 Móveis e utensílios
1705 1.2.03.03 (-) Depreciação móveis e utensílios
1706 1.2.03.04 Instalações
1707 1.2.03.05 (-) Depreciação instalações
1708 1.2.03.06 Máquinas, equipamentos e ferramentas
1709 1.2.03.07 (-) Depreciação máquinas, equipamentos e ferramentas
1710 1.2.03.08 Computadores e periféricos
1711 1.2.03.09 (-) Depreciação Computadores
1712 1.2.03.10 Veículos
1713 1.2.03.11 (-) Depreciação veículos
1714 1.2.03.12 Imóveis
1715 1.2.03.13 (-) Depreciações Imóveis
1716 1.2.03.14 Ferramentas
1723 1.2.03.15 (-) Depreciação Ferramentas)
S 1.2.04 Intangíveis
1717 1.2.04.01 Marcas e Patentes
1718 1.2.04.02 (-) Amortização Marcas e patentes
1719 1.2.04.03 Pesquisa e desenvolvimento
1720 1.2.04.04 (-) Amortização Pesquisas e desenvolvimento
1721 1.2.04.05 Direitos autorais
1722 1.2.04.06 (-) Amortização sobre direitos autorais
S 2. PASSIVO
S 2.1 Circulante
S 2.1.1 Obrigações Trabalhistas
2000 2.1.1.01 Salários a pagar
2001 2.1.1.02 FGTS a Pagar
2002 2.1.1.03 INSS a Pagar
2003 2.1.1.04 13º Salário a pagar
2004 2.1.1.05 Férias + 1/3 a pagar
2005 2.1.1.06 Encargos s/ 13º e Férias a PGR
2006 2.1.1.07 IRRF s/ folha a Pgar
S 2.1.2 Fornecedores
2100 2.1.2.01 Fornecedores Nacionais
2500 2.1.2.02 Fornecedores Internacionais
3. DESPESAS
3.1 Custos diretos da produção
3.1.01 Custos dos produtos vendidos
3000 3.1.01.01 CMV
S 3.2 Despesas Operacionais
S 3.2.01 Despesas Administrativas
3050 3.2.01.01 13º Salário
3051 3.2.01.02 Adicional noturno
3052 3.2.01.03 Água / Esgoto
3053 3.2.01.04 Alimentação
3054 3.2.01.05 Aluguéis e arrendamento
3055 3.2.01.06 Assistência médica/social
3056 3.2.01.07 Associação de classe
3057 3.2.01.08 Contribuição/donativos
3058 3.2.01.09 Correios
3059 3.2.01.10 Depreciação/Amortização
3060 3.2.01.11 Despesas com manutenção da loja
3061 3.2.01.12 Farmácia
3062 3.2.01.13 Férias
3063 3.2.01.14 FGTS
3064 3.2.01.15 Gás
3065 3.2.01.16 Horas extras
3066 3.2.01.17 Impostos e taxas
3067 3.2.01.18 Impressos
3068 3.2.01.19 Indenizações/aviso prévio
3069 3.2.01.20 INSS
3070 3.2.01.21 Legais e judiciais
3071 3.2.01.22 Luz
3072 3.2.01.23 Materiais de consumo
3073 3.2.01.24 Multas de trânsito
3074 3.2.01.25 Multas fiscais
3075 3.2.01.26 Pró labore administração
3076 3.2.01.27 Propaganda e publicidade
3077 3.2.01.28 Reproduções
3078 3.2.01.29 Revistas e jornais
3079 3.2.01.30 Salários e ordenados
3080 3.2.01.31 Seguros
3081 3.2.01.32 Serviço terceiros pessoa física
3082 3.2.01.33 Serviço terceiros pessoa jurídica
3083 3.2.01.34 Telefone
3084 3.2.01.35 Vale transporte
3085 3.2.01.36 Viagens e representações
3100 3.2.01.37 Material de escritório
3101 3.2.01.38 Honorários contábeis
3.2.02 Despesas Comerciais
3086 3.2.02.01 Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
3087 3.2.02.02 Amostra grátis
3089 3.2.02.03 Combustível
3090 3.2.02.04 Comissões de venda
3091 3.2.02.05 Embalagens
3092 3.2.02.06 Fretes na entrega
3093 3.2.02.07 Impostos s/ veículos
3094 3.2.02.08 Manutenção de veículos
3095 3.2.02.09 Propaganda e publicidade
3.2.03 Despesas financeiras
3096 3.2.03.01 Encargos e Juros de Mora
3097 3.2.03.02 Despesas Bancárias
3098 3.2.03.03 CPMF
3.3 Despesas não operacionais
4. RECEITA
4.1 Receita bruta s/ vendas e serviços
4.1.01 Receita bruta de venda
4000 4.1.01.01 Revenda de mercadorias
4.1.02 Receita bruta de serviços
4001 4.1.02.01 Prestação de serviços
4.2 Dedução de receita bruta vendas/serviços
4.2.01 Dedução de receita bruta de vendas
4002 4.2.01.01 Cancelamento de devoluções
4003 4.2.01.02 Abatimento incondicional
4004 4.2.01.03 ICMS
4005 4.2.01.04 COFINS
4006 4.2.01.05 PIS s/ vendas e serviços
4.2.02 Dedução de receita bruta s/ serviços
4010 4.2.02.01 ISS
4.3 Receita operacional
4.3.01 Receita financeira
4050 4.3.01.01 Variação monetária ativa
4051 4.3.01.02 Juros s/ aplicações financeiras
4052 4.3.01.03 Descontos obtidos
4053 4.3.01.04 Receita de aplicações pré-fixadas
4054 4.3.01.05 Multas ativas
4055 4.3.01.06 Dividendos
4056 4.3.01.07 Juros s/ duplicatas
4.3.02 Recuperações diversas
4057 4.3.02.01 Reembolsos diversos
4058 4.3.02.04 Venda de sucatas
4.3.03 Receitas patrimoniais
4060 4.3.03.01 Resultado da venda de bens
4.4 Receita de Participações Societária
4.4.01 Receita em Participações com Empresa Coligadas
4070 4.4.01.01 Receita de Participações Societária
4.5 Outras Receitas não operacionais
5. CONTAS DE COMPENSAÇÃO
5.1 Resultado do exercício
5000 5.1.01 Apuração de resultado
6. CONTAS DE COMPENSAÇÃO
6.1 Ativo compensado
6000 6.1.1 Títulos em Cobrança
7. CONTAS DE COMPENSAÇÃO
7.1 Passivo compensado
7000 7.1.1 Endosso p/ cobranças
Distribuídos