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DOCUMENTAÇÃO TÉCNICA
Cliente R08 – VETEC ENGENHARIA LTDA Data
Projeto P04 – SPED Contábil e FCONT Responsável Helena Midori
Módulo Contabilidade Gerencial
Assunto SPED Contábil

Equipe capacitada:
Nome Assinatura

Patrícia

Termo de Capacitação:
• A equipe capacitada encontra-se preparada para dar início ao trabalho de validação de proceso(s)
conforme implantação em execução.
• A atividade de cadastramento é de responsabilidade do cliente e primordial para correto
funcionamento operacional das rotinas do sistema.
• Ocorrendo dúvida(s) sobre processo(s) deverá ser enviada por e-mail ao consultor de implantação
para análise e orientação.

MACRO ESCOPO PARA IMPLANTAÇÃO

Requisitos Processos Data / Assinatura

Cadastrais Plano de Contas:
I. Atualizações
Entidades
Plano de Contas Referencial
II. Atualizações
Entidades
Plano de Contas
Configurações de Livros - Plano Gerencial (antiga visão gerencial):
I. Atualizações
Cadastros
Plano Gerencial
II. Atualizações
Cadastros
Config.Contábeis (Config. Livros)
Contabilista e Participante:
I. Atualizações
SPED Contábil
Contabilista
II. Atualizações
SPED Contábil
Participantes
Relatórios
Balanço Patrimonial
I. Relatórios
Demonstrativos
Balanço
Demonstrativo de Resultado
I. Relatórios
Demonstrativos
Demons.Resultados
Geração ECD Escrituração
I. Atualizações
Escrituração Cont.
Central de Escrituração
II. Atualizações
Escrituração Cont.
Layout Auxiliar
Configurador Cadastro de Empresas
I. Empresas
Arquivos
Criação de Empresa
PVA Programa validador do Governo

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Processos
PLANO DE CONTAS REFERENCIA (RFB)
(Módulo / Menu = Contabilidade Gerencial / Atualizações, Entidades, Plano de Cont. Ref. )
(Nome técnico: CTBA025)

É um plano de contas, elaborado com base na DIPJ. As empresas em geral devem usar O plano
Publicado pela RFB pelo Ato Declaratório Cofis nº 36/07. As financeiras utilizam o Cosif e as seguradoras não
precisam informar esse registro.
O plano de contas referencial tem por finalidade estabelecer uma relação (um DE-PARA) entre as
contas analíticas do plano de contas da empresa e um padrão da RFB, possibilitando a eliminação de fichas
da DIPJ. O e-Lalur (Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real, um dos projetos do Sped) importará dados da
escrituração contábil digital e montará um “rascunho” correspondente a várias das fichas hoje existentes na
DIPJ. Assim, quanto mais precisa for sua indicação dos códigos das contas referenciais na CVD, menor o
trabalho no preenchimento do e-Lalur. Quaisquer equívocos na sua indicação do plano de contas referencial
poderão ser corrigidos no e-Lalur.
Importante: Não deverão ser informadas duas contas referenciais de mesma entidade (RFB, COSIF)
para a mesma conta e centro de custo da empresa.
Este cadastro permite maior controle da utilização dos planos de contas de referência dos órgãos
reguladores (Receita Federal, Cosif e Susep, entre outros) modificados pelo processo de adequação das
normais contábeis brasileiras à Lei 11.638/07 e às normas contábeis internacionais.
O plano referencial é utilizado para amarração com o plano de contas da empresa.

É Possível fazer importação de arquivo CVE pré formatado. Este arquivo é disponibilizado pela RFB em seu
site.

PLANO DE CONTAS (CT1)

(Módulo / Menu = Contabilidade Gerencial / Atualizações, Entidades, Plano de Contas )
(Nome técnico: CTBA020)

Deve-se efetuar a classificação do plano de contas de acordo com a sua natureza (CT1_NTSPED),
assim como, a abertura de novas contas para atender o plano de contas emitido pela RFB. A RFB pede para
que o contribuinte efetue essa manutenção, para uma melhor identificação das contas contábeis dos
contribuintes.
Importante: As empresas que utilizam uma determinada conta contábil para custo e despesa (ou
vice e versa), deverão efetuar a divisão destas contas, quebrando assim a mesma em uma ou mais contas. As

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informações das naturezas das contas são: 01-Contas de Ativo, 02-Contas de Passivo; 03-Patrimônio Líquido;
04-Contas de Resultado; 05-Conta de Compensação; 09-Outras. Deve-se classificar as contas que para o
SPED serão sintéticas, para o correto processamento da seção I015 dos livros auxiliares através do campo
SPED Conta Sintética.

Observe que no pé de página foram disponibilizados os campos para informação do plano de contas
referencial utilizado para adequação à normas internacionais de contabilidade IAS e IFRS .

Preencha os campos conforme indicamos a seguir:

Somente contas analíticas.
• Entidade - Clique em F3 para visualizar os tipos de plano de referência.
• Plano Relacional - Deve-se indicar a versão que será utilizada na amarração.

VISÃO GERENCIAL (CTS)

(Módulo / Menu = Contabilidade Gerencial / Atualizações, Entidades, Visão Gerencial )
(Nome técnico: CTBA161)

Efetuar o cadastramento da Plano gerencial para o BP e o DRE. Esses devem seguir as normas da
contabilidade brasileira. Após os cadastramentos, efetuar a amarração das visões com os livros contábeis.
A Visão Gerencial é obrigatória para gerar o arquivo correspondente ao período do exercício do
encerramento.

Incluir da Visão Gerencial (processo em Arvore configurado pelos parâmetros da tela F12):
Atribuição de código e descrição

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Tela de construção da visão gerencial:

Botões na ordem apresentada: Atualizar tela, Incluir entidade, Alterar entidade, Excluir entidade.

Inclusão:
Selecionar o item da estrutura onde a conta gerencial será incluída, importante para o sistema
montar a estrutura em arvore.
Duas telas são apresentadas:
Conta Gerencial - onde é definida a apresentação final nos relatórios e arquivo do SPED.
Composição da Conta - para as contas gerenciais cuja “Classe” for “analítica”, serão informadas as
contas contábeis, cento de custos etc que compõem o valor da conta gerencial.

Entidade Gerencial:
Código da conta no plano gerencial. Não é o código do “Plano de Contas”, esse é um novo código
que por ventura pode seguir a mesma numeração do “Plano de Contas”.
Ordem:
Ordem em que a Entidade cadastrada será apresentada no relatório.
Classe:
Sintética: não recebe lançamentos contábeis, apelas totaliza entidades de classe Analítica.

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Analítica: totaliza os valores dos lançamentos contábeis.

Entidade Superior:
Número da entidade do “Plano Gerencial” onde o saldo da conta cadastrada transfere seu saldo.
Desc. Ent. Ger.:
Descrição da entidade que será apresentada na impressão do relatório.
Cod. Normal:
Definição para o sinal da entidade cadastrada, Débito ou Crédito.
Coluna:
Para balanço patrimonial informar se a entidades é apresentada na primeira coluna (Ativo) ou na
segunda (Passivo).
Total Geral:
Indica ao sistema que a entidade é a totalizadora.

Definições das contas contábeis que dão saldo as entidades gerenciais:

São solicitados os intervalos das entidades contábeis do sistema no conceito (De/Ate).
Também é solicitado o tipo de saldo.
O campo “Identific” Identifica qual o tipo de operação que será efetuado com a linha: Soma ou
Subtração.

CONFIGURAÇÕES CONTÁBEIS – CONFIGURAÇÕES DE LIVROS

(Módulo / Menu = Contabilidade Gerencial / Atualizações, Configurações, Config.Contabeis)
(Nome técnico: CTBA130)

Fazer amarração entre Visão Gerencial e Configuração do Livro. Usar o mesmo código da visão para facilitar.

VALIDAÇÃO DAS VISÕES GERENCIAIS

(Módulo / Menu = Contabilidade Gerencial / Relatórios, Demonstrativos, Bal.Patrimonial)
(Módulo / Menu = Contabilidade Gerencial / Relatórios, Demonstrativos, Demons.Resultado)

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CONTABILISTA OU SIGNATÁRIO (CVB)

(Módulo / Menu = Contabilidade Gerencial / Atualizações, Entidades, Contabilista)
(Nome técnico: CTBA015)

Tem como finalidade informar todos os responsáveis pela empresa. A RFB solicita que deve existir no
mínimo, dois signatários: a pessoa física que, segundo os documentos arquivados na Junta Comercial, tiver
poderes para a prática de tal ato e o contabilista. Assim, devem ser utilizados somente certificados digitais e-
PF ou e-CPF, com segurança mínima tipo A3. Não existe limite para a quantidade de signatários e os
contabilistas devem assinar por último.

PARTICIPANTE (CVC)
(Módulo / Menu = Contabilidade Gerencial / Atualizações, Entidades, Participante)
(Nome técnico: CTBA016)

Tem como finalidade informar os responsáveis pela movimentação contábil da empresa. Ao efetuar
o cadastro, é recomendável informá-lo em todos os lançamentos padrões para automação.
A informação do participante não é obrigatória.

CENTRAL DE ESCRITURAÇÃO
(Módulo / Menu = Contabilidade Gerencial / Atualizações, Escrituração Cont., Central de Escrituração)
(Nome técnico: CTBS001)

Selecionar a empresa:

Escriturações disponíveis:

Selecionar ECD – Escrituração Contábil Digital.

Botões disponíveis:

Verif.Base:
Faz pré validação da base de dados.

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É solicitada a seleção da Filial que deseja processar.

Resultado:

Incluir

Selecionar qual escrituração deseja fazer:

Parâmetros para processamento:

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Caso possuir inscrição estadual em outro estado:

Opção sobre qual livro irá gerar:

A numeração do livro é única, deverá dar continuidade a numeração existente na junta comercial.

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Outras demonstrações: formatar um arquivo de extensão RTF, preferencialmente preparado em um

editor de RTF. Recomendo não utilizar formatações como fontes, negritos, tabelas para ter como resultado
um arquivo RTF pequeno e com pouca instrução de formatação, evitando erros.

Finalizar parâmetros, iniciar a geração dos dados:

Gerando arquivo magnético para validação.

Após o processamento ficará registrado na central de escrituração a revisão da execução. Poderá ser
geradas quantas revisões forem necessárias.
Selecione a revisão desejada para criar o arquivo magnético.

Parâmetros configurados

Nome Tipo Descrição Conteúdo

MV_CTBSPRC L O processamento das movimentações é efetuado por meio de Procedure.
Para desativá-la, é necessário criar no Configurador, por meio da opção
Ambiente / Cadastros / Parâmetros (CFGX017), o parâmetro
MV_CTBSPRC com o valor “F”.
Utilize .F. para desativar e .T. para ativar

Cadastro de Empresas (SIGAMAT – SM0)

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Verifique se estão preenchidas corretamente as informações de CNPJ, Inscrição Estadual, código de

município do IBGE (neste cadastro é solicitado o código da UF), NIRE, data no registro de empresas e
endereço (logradouro, CEP, bairro, cidade e UF).
Importante: O campo endereço (logradouro) é tratado pelo sistema considerando-se os seguintes
aspectos de digitação: Se o Sistema encontrar uma vírgula, considerará como logradouro todo o texto
anterior a esta, como número, a primeira ocorrência após a vírgula e como complemento, a segunda
ocorrência.
Exemplo: Endereço: Av. Braz Leme, 1671 1.AND
Para o endereço acima, o logradouro será “Av. Braz Leme”, o número será “1671” e o complemento
“1.AND”.
Se o Sistema não encontrar a vírgula, será considerada a última ocorrência como número.
Exemplo: Endereço: Av. Braz Leme SN
Para o endereço acima, o logradouro será “Av. Braz Leme”, o número será “SN”.

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