1.

Princípios da Matemática Financeira

1.1 Juros

1.1.1. Valor do Dinheiro no Tempo

1.1.2. Conceito de Juros: ótica do tomador e do credor

1.1.3. Diagrama de Fluxo de Caixa

1.2. Taxas de Juros

1.3. Regimes de capitalização

1.3.1. Regime Simples de Capitalização

1.3.2. Regime Composto de Capitalização

1.3.3. Capitalização simples x Capitalização composta

1.4 Tipos de taxas de juros

1.4.1. Taxa efetiva, taxa nominal e taxa over

1.4.2. Taxas proporcionais e taxas equivalentes

1.4.3. Capitalização composta com taxas variáveis

1.4.4.Taxas Reais e Taxas Aparentes

1.4.5. Taxas Brutas e Taxas Líquidas

1.4.6. Taxas prefixadas e pós-fixadas

1.5. Descontos

1.5.1. Desconto com Juros Simples

1.5.2. Desconto com Juros Compostos

1.5.3. Marcação a mercado

1.6 Fluxos de caixa

1.6.1. Séries de Pagamentos Uniformes

1.6.2. Séries de Pagamentos antecipados e postecipados

1.6.3. Séries de Pagamento uniformemente crescentes e decrescentes

1.6.4. Séries de Pagamentos genéricos

1.6.4.1. Séries de Pagamentos diferidos

1.6.4.2. Fluxos com Pagamentos intermediários

1.6.4.3. Séries de Pagamentos infinitos ou perpétuos

1.6.4.4. Séries de Pagamentos irregulares

1.6.5. Equivalência de Fluxos de Caixa

1.7. Sistemas de Amortização

1.7.1. Conceitos

1.7.2. Sistema de Amortização Constante (SAC)

1.7.3. Sistema Francês ou Tabela Price

1.7.4. Sistema Americano

1.7.5. Juros pós-fixados e despesas adicionais

1.8 Resumo
2. Conhecimentos Básicos de Probabilidade e Estatística
2.1 Probabilidade

2.1.1. Fenômenos aleatórios: experimento, espaço amostral e eventos

2.1.2. Probabilidade condicional e independência

2.1.3. Teorema de Bayes e Árvores de Possibilidades

2.1.4. Variáveis Aleatórias Discretas

2.2. Estatística

2.2.1. Representação gráfica

2.2.1.1. Distribuição de freqüências: absoluta, relativa e acumulada

2.2.1.2. Histograma

2.2.1.3. Média Aritmética de uma Distribuição de Freqüência

2.2.1.4. Curvas de Freqüência

2.2.1.5. Curva de Freqüência Relativa

2.2.2. Análise exploratória de dados

2.2.2.1. Técnica Caule-Folha

2.2.2.2. Medidas de posição: média, moda, mediana e quantis.

2.2.2.3. Medidas de variabilidade: desvio absoluto, desvio-padrão e variância

2.2.3. Análise bidimensional de dados

2.2.3.1. Variável qualitativa x variável qualitativa

2.2.3.2. Variável quantitativa x variável quantitativa

2.2.3.3. Variável quantitativa x variável qualitativa

2.2.4. Covariância, correlação, diagrama de dispersão

2.3.Resumo
3. Conhecimentos Básicos de Contabilidade e de Análise de Empresas
3.1.Objetivos

3.2. Tipos de contabilidade, principais normas e usuários

3.2.1. Contabilidade Financeira (ou Societária) e a Contabilidade Gerencial

3.2.2. Significado dos Princípios Contábeis

3.2.3. Relatórios contábeis e usuários internos e externos

3.2.4. Credibilidade das informações contábeis

3.2.5. Parecer dos Auditores Independentes

3.3 A mecânica contábil

3.3.1. Estrutura contábil dos elementos

3.3.2. Patrimônio: Ativos e Passivos

3.3.3. Resultado das operações - Receitas e despesas

3.3.4. Equação patrimonial básica

3.3.5. Fatos contábeis permutativos e fatos contábeis modificativos

3.3.6. Evento cíclico, errático e eventual

3.3.7. Coleta, registro e processamento de dados contábeis

3.4. Contas e Plano de Contas

3.4.1. Método das partidas dobradas

3.4.2. Lançamento contábil – Momento e método de registro do fato contábil

3.4.3. Livros contábeis

3.5. Estrutura das Demonstrações Contábeis

3.5.1. Demonstrações contábeis

3.5.2. Elaboração e integração dos relatórios contábeis

3.6. Balanço Patrimonial

3.6.1. Ativo circulante

3.6.2. Realizável a longo prazo

3.6.3. Ativos Permanentes

3.6.4. Investimentos permanentes

3.6.5. Ativo imobilizado

3.6.5.1. Bens classificáveis no ativo imobilizado

3.6.5.2. Avaliação do ativo imobilizado

3.6.5.3. Depreciação, amortização e exaustão

3.6.5.4. Bens depreciáveis

3.6.5.5. Vida útil e valor residual

3.6.5.6. Principais contas do ativo imobilizado

3.6.6. Ativo diferido

3.6.7. Passivo Circulante e Exigível a longo prazo

3.6.8. Resultados de exercícios futuros

3.6.9. Patrimônio líquido

3.6.9.1. Capital social

3.6.9.2. Reservas de capital

3.6.9.3. Reserva de Reavaliação

3.6.9.4. Reservas de lucros

3.6.9.5 Lucros ou prejuízos acumulados

3.6.9.6. Resumo das principais contas do patrimônio líquido

3.6.10. Exemplo de Balanço Patrimonial

3.7. Demonstração do resultado do exercício

3.8. Demonstração das origens e aplicações de recursos - DOAR

3.9. Demonstração das mutações do patrimônio líquido - DMPL

3.10. Demonstração do Fluxo de Caixa

3.10.1. Primeiro Bloco - Atividades Operacionais

3.10.2. Segundo Bloco - Atividades de Investimentos

3.10.3. Terceiro Bloco - Atividades Financeiras

3.10.4. Elaboração do Fluxo de Caixa

3.11. Notas explicativas

3.12. Operações com Mercadorias

3.12.1. Principais operações envolvendo mercadorias

3.12.2. Resultado com mercadorias

3.12.3. Custo ou mercado: dos dois o menor

3.13. Análise de demonstrações contábeis

3.14. Reclassificação e atualização das informações contábeis

3.15. Análise de Balanços

3.15.1. Análise Vertical de Demonstrações Contábeis

3.15.2. Análise Horizontal de Demonstrações Contábeis

3.16. Indicadores econômico-financeiros

3.16.1. Cálculo e interpretação

3.16.2. Principais indicadores

3.16.3 Indicadores de estrutura de capital e endividamento

3.16.4. Indicadores de capacidade de pagamento de dívidas

3.16.5. Indicadores de Atividade (prazos médios)

3.16.6. Indicadores de Rentabilidade

3.16.7. Indicadores de Gestão do Capital de Giro

3.16.8. Indicadores de Valor de Mercado / Bolsa

3.17. Aplicação dos principais Indicadores Econômico-Financeiros

3.17.1. Caso: Companhia Brasileira de Eletrodomésticos - CBE

3.17.2. Relatórios Contábeis da CBE e Análise dos indicadores

4. Conhecimentos Básicos de Gestão de Riscos
4.1 Importância da gestão dos riscos em empresas em geral (financeiras e não-financeiras)

4.1.1. Aspectos gerais da gestão de riscos

4.1.1.1. Perigos e conseqüências de uma gestão de riscos deficiente

4.1.1.2. Benefícios da gestão de riscos

4.2. Retorno, incerteza e risco

4.2.1 Definições de retorno, incerteza e risco

4.2.1.1. Retorno

4.2.1.2. Incerteza e Risco

4.2.2. Risco, retorno e princípio da dominância

4.3. Dimensões dos riscos e suas subáreas

4.3.1 As quatros dimensões dos riscos: risco de mercado, risco de crédito, risco operacional e risco legal

4.3.1.1. Risco de mercado

4.3.1.2. Risco de crédito

4.3.1.3. Risco operacional

4.3.1.4. Risco Legal

4.3.2 Introdução à medição dos riscos

4.3.2.1. Medidas e controles do risco de mercado

4.3.2.2. Medidas e controles do risco de crédito

4.3.2.3. Medidas e controles do risco operacional

4.3.2.4. Medidas e controles do risco legal

4.3.3. Exemplos introdutórios da identificação dos riscos em algumas das atividades diárias de empresas (financeiras e n
4.3.4. Gestão Integrada de Riscos

4.4. Conhecimentos fundamentais do Novo Acordo de Capital da Basiléia (Basiléia II)

4.4.1. Escopo do novo acordo da Basiléia

4.4.2 Os três pilares do acordo da Basiléia II

4.4.2.1 Primeiro pilar - requerimento de capital mínimo

4.4.2.2. O papel dos credit ratings

4.4.2.3. Segundo Pilar – Revisão pela supervisão bancária

4.4.2.4. Terceiro Pilar – Disciplina de mercado

4.4.3. Basiléia I e o Basiléia II

4.5. Controles Internos

4.6. Resumo - Conhecimentos Básicos de Gestão de Riscos

5. Conhecimentos Básicos do Processo de Tomada de Decisão em Crédito
5.1. Importância da gestão dos riscos de crédito em empresas em geral (financeiras e não-financeiras).

5.1.1 Aspectos gerais da gestão dos riscos de crédito, seus benefícios e os perigos e efeitos de uma gestão de riscos de

5.1.1.1. A importância da gestão dos riscos de crédito para as instituições financeiras

5.1.1.2. A importância da gestão dos riscos de crédito para as instituições não-financeiras

5.1.1.3. Aspectos gerais da gestão dos riscos de crédito

5.1.1.4. Benefícios e perigos de uma Gestão de risco de crédito

5.2. Os Cinco “C’s” do crédito

5.2.1. Capacidade

5.2.2. Caráter

5.2.3. Capital

5.2.4. Colateral

5.2.5. Condições

5.3. Políticas de Crédito

5.3.1. Importância do processo de normatização interna

5.3.2. Desenho básico de uma Política de Crédito

5.4. Definições básicas de Análise de crédito à Pessoa Jurídica

5.4.1. Sistemas de Classificação de crédito para Empresas e Países

5.4.2. Visão global

5.4.3. Análise qualitativa e quantitativa de empresas

5.5. Definições básicas de análise de crédito à pessoa física

5.5.1. Sistemas de Classificação de crédito para pessoas físicas

5.6. Provisionamento sob a ótica Regulamentar (Resolução 2.682) e Econômica

5.7. Definições básicas de revisão de crédito

5.7.1. Metodologias básicas de Revisão de crédito: foco em pessoas, foco em processos e foco na carteira de crédito.

5.8. Definições básicas de renegociação, cobrança e recuperação de crédito.

5.8.1. Definições e procedimentos usuais: Cobrança, Renegociação e Recuperação de crédito

5.8.1.1. Procedimentos com Pessoas Jurídicas

5.8.1.2. Procedimentos com pessoas físicas

5.8.2. Riscos operacionais e legais envolvidos (especialmente) em relação a garantias

5.9 Entendimento básico de algumas das principais operações de crédito

5.9.1. Empréstimos e financiamentos

5.9.2. Principais operações de crédito

5.9.3 Precificação de operações de Crédito

5.10. Resumo