GEM

M E NSA O DE
RA LAN
OUT MEU P RIA...
R E DO
SOB OSENTA
AP
 ué, você não recebeu a
mensagem do nosso plano
de aposentadoria?
 Em Exercício Anterior e Exercício Atual
Exercício Exercício Variação
DESCRIÇÃO
Atual Anterior (%)
1. Ativos
Disponível
Recebíveis Previdencial
Investimentos
Títulos Públicos
Ativo Financeiros de Crédito Privados
Renda Variável
Fundos de Investimentos
Derivativos
Investimentos no Exterior
Investimentos em Imóveis
Operações com Participantes
Depósitos Judiciais/Recursais
Recursos a Receber - Precatórios
Outros Realizáveis
2. Obrigações
Operacional
Contingencial
3. Fundos não Previdenciais
Fundos Administrativos
Fundos para Garantia de Operações com Participantes
4. Resultados a Realizar
5. Ativo Líquido (1-2-3-4)
Provisões Matemáticas
Superávit/DécitTécnico
Fundos Previdenciais
6. Apuração do Equilíbrio Técnico Ajustado
a) Equilíbrio Técnico
b)(+/-)AjustedePrecicação
c) (+/-) Equilíbrio Técnico Ajustado = (a+ b)
 ício rior
Exerc l Ante stimentos os
Inve os Privad
Atua Públic rédito
Títulos nceiros de C
ina
O Ativo F riável
RIÇÃ Va tos
DESC R e n d a stimen
n d o s de Inve
Fu
tivos rior
Deriva ntos no Exte is
tivos me ve
1. A onível encia
l
Investi ntos em Imó antes
Disp Previd s ti me r ti c ip
bíveis s dos In v e P a
Rece
timen
to
cos édito
Priva
e ra ç õ es com is/Recursais s
Inves los Públi os de Cr Op dicia tório
Títu inanceir itos Ju eber - Preca
F Depós a Rec
Ativo Variável tos o s
a
Rend de Inves
timen Recurs alizáveis
Re
Fun d o s
s rior Outros
ativo s no Exte eis ç õ e s
Deriv iga
2. Obr cional
to v
v e s timen s em Imó antes
In to cip ra
s timen om Par ti ursais O p e l
In v e s c ec
tórios gencia iais antes
açõe
Oper os Judic er - Preca
iais/R Contin ão Previdenc Par ticip
s it
Depó os a Rec
e b
F u n d o s n
is tr a ti vos ra ç õ e s com
3 . Admin e
rs is de Op
Recu Realizáve
s Fundos ara Garantia
Outro u n d o s p
a li z a r
F s a Re
entos ultado
esInvestimentos
Fundos de Investim 4O. R ITEM 4 - RESULTADOS no Exterior A REALIZAR,
Derivativos Investimentos
Correspondem em Imóveis a valores dos
Exterior
Investimentos no ajustes Operações com Participantes
de títulos mantidos até
en tos em Imóveis Depósitos Judiciais/Recursais
Investim o vencimento, calculados pela
rticipantes
Operações com Pa Recursos a Receber - Precatórios
diferenÇa positiva entre os seus
pó sit os Ju dic iais /Recursais Outros Realizáveis
De
s a Re ce be r - Precatórios valores contábeis, e o valor
2. Obrigações
Recurso presente destes mesmos títulos,
Outros Realizáve is Operacional
considerando
Contingencial
a taxa de desconto
2. Obrigações atuarial, que se transformarão
Operacional 3. Fundos não Previdenciais
Contingencial Fundosem dinheiro no futuro.
Administrativos
evidenciais
3. Fundos não Pr Fundos para Garantia de Operações com Participantes
tivos
Fundos Administra com Participantes
4. Resultados a Realizar*
os pa ra Ga ran tia de Operações 5. Ativo Líquido (1-2-3-4)
Fund
alizar
4. Resultados a Re Provisões Matemáticas
Ati vo Líq uid o (1- 2-3-4) Superávit/Décit Técnico
5. ivativos pantes
Der
tos n itemo E xterior Operações com Par tici
Investimen em Imóve5 is - ativo líquido, Depósi tos Jud icia is/R ecu rsais
to s
Investimen mmostra P ar tic ipanteo s
montante de
O ITEM 6
Recursos a Rec
REFERE-SEebe r - Pre AO
cat órioDÉFICIT
s OU
co
Operações ic ia is /R ec u rsais SUPERÁVIT
Outros Realizáveis AJUSTADO COM OS
to s Ju d recursos ó que
ri os o plano
Depósi er - Precat igações DOS INVESTIMENTOS EM
VALORES
ec u rs o s a Receb possui para cumprir 2. Obr
R racional
lizáveis Ope TÍTULOS PÚBLICOS COM TAXAS
Outros Rea com o pagamento dos Contingencial
ões MAIORES OU MENORES QUE AS TAXAS
2. Obrigaç nossos benefícios. 3. Fundos não Pre enc vid iais
al
Operacion DOdos
Fun AdministratDAS
CÁLCULO ivos OBRIGACÕES DO
ia l Par ticipantes
Contingen
c
a GarantDE ia de Operações com
videnciais Fundos par PLANO BENEFÍCIOS.
s não Pre antes
3. Fundo ivos m Par ticip 4. Resultados a Rea liza r
dministrat ações co
Fundos A tia d e O p er
5. Ativo Líquido (1-2-3
-4)
ara Garan
Fundos p Provisões Matemáticas
lta d o s a Realizar o
4. Res u
-2-3-4) Superávit/Décit Técnic
Líquido (1
5. Ativo at em áticas Fundos Pre vid enc iais
Provisões
M rio Técnico Ajustado
t/Dé T c it écnico 6. Apuração do Equilíb
Superávi ia is o a) Equilíbrio Técnico
revidenc o Ajustad
Fundos P q u ilí b rio Técnic b)(+/-) Ajuste de Preci
cação
o E b)
u ra ç ão d nico Ajustado = (a+
6. Ap
rio Técnic
o c) (+/-) Equilíbrio Téc
a) Equilíb Precicaç
ão
+ b)
ju st e d e ado = (a
b)(+/-) A b ri o T éc nico Ajust
qu ilí
c) (+/-) E
 Em Exercício Anterior e Exercício Atual
DESCRIÇÃO
Exercício
Atual
Exercício
Anterior
DMAL - DEMONSTRAÇÃO DA
Variação
(%)
A) Ativo Líquido - início do exercício
1. Adições
MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO,
Contribuições
Migração entre Planos MOSTRA AS MUDANÇAS OCORRIDAS
Portabilidade
Indenização de Riscos Terceirizados NO ATIVO LÍQUIDO* DE CADA
Reversão de Fundos Administrativos
Resultado Positivo Líquido dos Investimentos - Gestão Previdencial
Atualização de Depósitos Judiciais/Recursais
PLANO DE BENEFÍCIOS.
Reversão Líquida de Contingências - Gestão Previdencial
Compensações de Fluxos Previdenciais
Resultado a Realizar
Outras Adições
2. Deduções
Benefícios
Resgates
Portabilidade
Migrações Entre Planos
Provisão para Perdas Estimadas
Repasse de Prêmio de Riscos Terceirizados
Desonerações de Contribuições de Patrocinador(es)
Compensações de Fluxos Previdenciais ATENÇÃO: A DMAL EXPLICA A
Resultado Negativo Líquido dos Investimentos - Gestão Previdencial
Constituição Líquida de Contingências - Gestão Previdencial
Custeio Administrativo VARIAÇÃO DO ATIVO LÍQUiDO DA
Outras Deduções
3. Acréscimo/Decréscimo no Ativo Líquido (1+2)
Provisões Matemáticas
DAL, DE UM ANO PARA OUTRO
Fundos Previdenciais
Superávit (Décit)Técnico do Exercício
Resultado a Realizar
4. Outros Eventos do Ativo Líquido
5. Operações Transitórias
B) AtivoLíquido - nal do exercício (A+3+4)
C) Fundos não Previdenciais
Fundos Administrativos
Fundos para Garantia das Operações com Participantes

RIÇÃO
DE1S–C Adiçöes, são
No item
exercício
u id o - início do
Líq
A) Ativo es
1. Adiçõ ições
Contribu ntre Planos
oe
Migraçã de s
ida eirizado
O P o rt a b il
R is cos Terc o s
CRI Ç Ã ção d e inis tr a ti v s - Gestã
DES Indeniza e Fundos Adm os Investimento
ã o d o d a is
Revers Líquid ecurs
cício Positivo diciais/R Previde
d o exer R esultado de Depósitos Ju ncias - Gestão
n í c i o li z a ç ã o o n ti n g ê
o-i Atua
o Líquid
a de C
Previde
nciais
íquid Reversãial ções de Fluxos
A t i vo L es c
A) içõ en ensa
es
1. Ad ntribuiçõ tre Plano
s reCvoidmp ealizar
Co ção en i r i z a dos G e s tão P Resultado a R
a e r c e v o s o s - d iç õ e s
Migr ilidade Riscos T inistrati estiment s cialO
utras A
o r t ab d e A d m I n v r s a i i d e n
P ão s os cu v
nizaç undo ido d is/Re o Pre
Inde são de F ivo Líqu Judicia - Gestã
e r s i t o s a s
Rev ado Po Depósit tingênci
sult de Con
 Previdencial
timentos - Gestão
Líquido dos Inves
Resultado Positivo cu rsa is
pósitos Judiciais/Re Resgates
Atualização de DeNo item - GestãÇoÕes, Previdencial de
o Líq uid a de Co ntingên 2cia – sDedu Portabilida Planos
Reversã Pre videnciais aos ig ra ções Entre adas
es de Flu xo s
corresponde M rdas Estim
Compensaçõ pa ra Pe Terceirizad
os
alizar Provisão de Riscos or(es)
Resultado a Re benefícios pagos conforme
ep as se de P rê m io
çõ es de Patrocinad
s Ad içõ es R de C on tr ibui al
Outra regulamento do plano e Desoneraç
ões evidenciais o Previdenci
2. Deduções outros gastos ocorridos ns aç õe s de Fluxos Pr Investimentos - Gestã ncial
Compe quido dos ias - Gestã
o Previde
Benefícios Negativo Lí
ate s durante o exercício. Resultado qu id a de Contingênc
Re sg Lí
Constituição istrativo
Portabilidade in
tre Pla no s Custeio Adm s (1+2)
Migrações En s Deduçõe vo Líquido
Provisão para Pe
rda s Es tim ad as
os
O ut ra
D ec ré sc imo no Ati
irizad Acréscimo/ emáticas
io de Riscos Terce ador(es) 3.
Repasse de Prêm ições de Patrocin Mat
õe s de Co ntr ibu Provisões nciais
Desoneraç Pr ev idenciais nd osl Previde do Exercíci
o
Compensações de Flu xo s
im en tos - Ge stã o Pre vidFu
en cia
it (D é ci t)Técnico
Líq uid o do s Inv est S up er áv
Resultado Negativ
o ncial ar
s - Gestão Previde Resultado a Realiz o Líquido (es)
a de Contingência tos do Ativ ador ial
Constituição Líquid ro s Ev en trocin idenc
Custeio Ad mi nis tra tiv o 4. O ut
Tr an si tó ria s d P a
e +3+4) t ã o Prev
çõ es e s s l
5. Opera exueriçõcício (Aciais - Ge encia
Outras Deduções asvo Líquidoos(1+2) o - nal do ntrib Previden timentos o Previd
rés cim o/D P ec
e rdrésa Estiomno
scim adAti
rc e ir iz a d B ) Ativo Líquides deviCdeoncxiaois s I n v e s e s t ã
3. Ac para cos Te or(es) eranã çõo Pre de Flu o dos -G
Provisão io de Ris atrocinad C) Fuesnd nos s id cias
de Prêm ntribuições de P Dencoial ensaçõe tivo Líqu ontingên
Repasse C o ia is v
re Comid p g a C
ções de revidenc entos - Gestão P o Ne íquida d
e
Desonera ões de Fluxos P ial ultad o (1+
2)
m p e n s a ç u id o d o s Investim estão Previdenc Res tituição L istrativo íquid
Co a ti v o L íq n c ia s - G o n s m in o L
o Neg ontingê C
eio A
d
no A
tiv
Resultad ida de C Cust Deduçõ réscimo
es
ição Líqu vo
Constitu tr a ti t r a s
Ou cimo/D mática e c s
Adminis o (1+2) ercíc
io
Custeio és te
a s D e duções n o A ti vo Líquid 3 . Acr isões Ma enciais o d o Ex
Ou tr créscim o Prov s Previd it)Técnic
cimo/De o c
3. Acrés s Matemáticas Fund ávit (Dé alizar ido
Provisõ e r Líqu
n cia is íc io S u p e a e o Ativo
R )
re v id
Fundos P écit)Técnico d
e o E xe rc lt a d o
s d 3+4
(D Resu Evento sitórias ício (A+
e rá v it t r o s r a n e r c nte
Sup ar u
4. O rações nal do e is
T x
icipa
o a Realiz tivo Líquido Part
Resultad d o A 5. O p e o -  c i a o m
s Evento itórias
s
o Líq
uid iden s es c
4. Outro +4) Prev o raçõ
e ra ç õ es Trans e x e rc íc io (A+3 B ) Ativ os não nistrativ das Ope
5. O p d i
- nal do un
C) F ndos Ad Garant
m ia
Líquido
B) Ativo ã o P re v idenciais ip a n te s Fu
o s p ara
sn ic
C) Fundo ativos com Part Fund
dministr perações
Fundos A G a ra n tia das O
ara
Fundos p
 Exercício Exercício Variação
DESCRIÇÃO
Atual Anterior (%)
Provisões Técnicas (1+2+3+4+5)
1. Provisões Matemáticas
1.1. Benefícios Concedidos
ContribuiçãoDenida
Benefício Denido
1.2. Benefício a Conceder
Contribuição Denida
Saldo de contas - parcela patrocinador(es) /instituidor(es)
Saldo de contas - parcela participantes
Benefício Denido
1.3. (-) Provisões matemáticas a constituir
(-) Serviço passado
(-) Patrocinador(es)
(-) Participantes
(-) Equacionamento de décit aintegralizar
(-) Patrocinador(es)
(-) Participantes
(-) Assistidos
(+/-) Por ajustes das contribuições extraordinárias
(+/-) Patrocinador(es)
(+/-) Participantes
(+/-) Assistidos
2. Equilíbrio Técnico
2.1. Resultados Realizados
Superávit técnico acumulado
Reserva de contingência
Reserva para revisão de plano
(-) Décit técnico acumulado
2.2. Resultados a Realizar
2.3. Administração Assistencial
Despesas Administrativas
Constituição/Reversão de Contingências
3. Fundos
3.1. Fundos Previdenciais
3.2. Fundos para Garantia das Operações com Participantes -
Gestão Previdencial
4. Exigível Operacional
4.1. Gestão Previdencial
4.2. Investimentos - Gestão Previdencial
5. Exigível Contingencial
5.1 Gestão Previdencial
5.2 Investimentos - Gestão Previdencial

ÃO
DESCRIÇ
5)
+3+4+
T é c n ic as (1+2
s
Provisõe s Matemáticas s
õe o
1. Provis efícios Concedid
1.1. Ben uiçãoDenida
Contrib
Denido
Benefício Conceder or(es)
. B e n e fício a d o r( e s ) /instituid
1.2 ocin a
rcela patr
o d e c o ntas - pa
Sald
 antes
par ticip
n ta s - parcela
e co
Saldo d Denido a consti
tuir
B e n e fí c io
s m a te máticas
e
Provisõ
1.3. (-) er viço passado
( - ) S r(es)
ocinado lizar
(-) Patr te s aintegra
cipan décit
(-) Par ti ionamento de
c
(-) Equa inador(es)
oc
(-) Patr s rdinária
s
cipante s extrao
DESCRIÇ
ÃO (-) Par ti dos u iç õ e
ti ontrib
5) (-) Assis ajustes das c
(1 + 2+3+4+ /- ) P o r r( e s )
Técnic as (+ do
Provisões s Matemáticas atrocina
e (+/-) P ticipantes
1. Provisõ ícios Concedidos a r
1.1. Benef uiçãoDenida (+/-) P istidos
ss
Contrib
Den id o (+/-) A nico
Benefício Conceder r io T éc ados
ício a
)
stituidor(es2. Eq
uil íb s Realiz do
1.2. Benef uição Denida c in ad or(es) /in .1 . R e sultado nico acumula
Contrib c el a p at ro 2 rá v it té c c ia
contas - p
ar ipantes Supe ngên
Saldo de ntas - parcela par tic de conti lano
d o d e co R eser va ra revisão de p o
S al id o itu ir r v a p a u m u la d
Benefício
De n
as a const Rese o ac
sõ es matemátic ) D é  c it técnic lizar
1.3. (-) P
ro vi o ( - a Rea
(-) Ser viç
o passad ultados tencial
ad o r( es) 2 .2. Res istração Assis vas
(-) Patro c in min ati ncias
ipantes aintegraliz
ar 2.3. Ad esas Administr o de Contingê
(-) Par tic amento de décit De s p vers ã
(-) Equac
ion ição/Re
ador(es) Constitu
P at ro c in m Par
(-)
ipantes os ciais ções co
(-) Par tic 3. Fund ndos Previden tia das Opera
Contribuição
Denida 3.1. Fu os para Garan
d
Saldo de co ntas 3.2. Fun
Saldo de cont - parcela patrocinador(es)
as /instituidor(es)
Benefício Den - parcela participantes
1.3. (-) Provis ido
ões matemát
(-) Serviço pa icas a constit
ssad uir
(-) Patrocinado o
r(es)
(-) Participant
es
(-) Equacionam
en
(-) Patrocinado to de décit aintegralizar
r(es)
(-) Participant
es
(-) Assistidos
(+/-) Por ajus
tes das contrib
(+/-) Patroci uições extraor
nador(es) dinárias
(+/-) Participa
nt
(+/-) Assistid es
2. Equilíbrio Té os
cnico
2.1. Resultado
s Realizados
Superávit técn
ico
Reserva de co acumulado
ntingência
Reserva para
revisão de plan
(-) Décit técn o
2.2. Resultado ico acumulad
s a Realizar o
2.3. Administra
ção Assisten
Despesas Ad cial
ministrativas
Constituição/
3. Fundos Reversão de
Contingência
s
3.1. Fundos Pr
evidenciais
3.2. Fundos pa
ra Garantia da
Gestão Previd s Operações
4. Exigível Op encial com Participa
ntes -
eracional
4.1. Gestão Pr
evidencial
 (-) Assistid
os
(+/-) Por aj
ust
(+/-) Patro es das contribuições ex
cinador(es) traordinári
(+/-) Par tic
ipantes
(+/-) A
2. Equilíbrio ssistidos
Técnico
2.1. Result
ados Re
Superávit té alizados
cn
Reserva de ico acumulado
contingênc
Reserva pa ia
ra
(-) Décit té revisão de plano
2.2. Resulta cnico acu
dos a Realiz mulado
2.3. Adminis ar
tração Assis
Despesas A tencial
dm
Constituição inistrativas
/Rev são d
3. Fundos (+/-) Per
or ajusteesContingências
(+ /-) Patroc das c ontribuiçõ
(+/-) Part inador(es) es extrao
rdinár
icipantes
(+/-) Ass
2. Equilíb is tidos
rio Té
2.1. Resu cnico
ltados
Superávit Realizados
técnico a
Reserva c
de contin umulado
Reserva gê
para revis ncia
(-) Dé ão de pla
DEIXAMOS, DE ACORDO COM AS 2.2. Resu cit técnico acumu no
lta lado
REGRAS DE DURAÇÃO DO PLANO 2.3. Adm dos a Realizar
inistração
ATÉ 25% DA PROVISÃO Despesas A s sistencia
A l
MATEMÁTICA COMO RESERVA DE Constituiç dministrativas
3. Fundo ã o/Revers
CONTIGÊNCIA E O RESTANTE FICA s ão de Co
3.1. Fund ntingência
NA RESERVA PARA REVISÃO DO os Previd s
PLANO QUE, APÓS 3 ANOS 3.2. Fund enciais
os para G
CONSECUTIVOS, PODERÁ SER Gestão P arantia d
4. Exigíve revidencial as Opera
DISTRIBUÍDO AOS l Operacio ções com
nal Participa
PARTICIPANTES ATIVOS 4.1. Gestã nt
o
ASSISTIDOS E AO PATROCINADOR. 4.2. Inves Previdencial
5. Exigíve timentos - Gestã
Reserva de cont l Conting o Previde
ingência 2.3. Adm encial ncial
Reserva para re inistração A
Despesas Adm ssistencial
visão de plano
(-) Décit técnic
2.2. Resultados o acumulado inistrativas
a Realizar Constituição
2.3. Administraç 3. Fundos /Reversão de
ão Assis Contingência
s
Despesas Admini tencial 3.1. Fundos
Previdenciais
strativas
Constituição/Re
versão de Conting
3. 2. Fundos pa
3. Fundos ências Gestão Previd ra Garantia das Operações
3.1. Fundos Prev 4. Exigível O encial com Particip
idenciais peracional
3.2. Fundos para 4.1. Gestão
Ga
Gestão Previdenc rantia das Operações com Parti 4.
Previd
2.- Investimen encial
ial cip an tes
4. Exigível Oper
acional 5. Exigível C tos - Gestão
ontingencial Previdencial
4.1. Gestão Prev
idencial 5.1 Gestão P
4.2. Investimen
to
revidencial
5. Exigível Conting s - Gestão Previdencial 5.2 Investim
entos - Gestã
encial o Previdenc
5.1 Gestão Prev
idencial ial
5.2 Investimento
s - Gestão Previde
ncial
 Exercício Exercício Exercício Exercício
ATIVO PASSIVO
Atual Anterior Atual Anterior
DISPONÍVEL EXIGÍVEL OPERACIONAL
REALIZÁVEL Gestão Previdencial
Gestão Previdencial Gestão Administra va
Gestão Administra va Inves mentos
Inves mentos EXIGÍVEL CONTINGENCIAL
Títulos Públicos Gestão Previdencial
A vo Financeiro de Crédito Privado Gestão Administra va
Renda Variável Inves mentos
Fundos de Inves mentos PATRIMÔNIO SOCIAL
Deriva vos Patrimônio de Cobertura do Plano
Inves mentos no Exterior Provisões Matemá cas
Inves mentos em Imóveis Bene cios Concedidos
Operações com Par cipantes Bene cios a Conceder
Depósitos Judiciais/Recursais (-) Provisões Matemá cas a Cons tuir
Recursos a Receber - Precatórios Equilíbrio Técnico
Outros Realizáveis Resultados Realizados
IMOBILIZADO E INTANGÍVEL Superávit Técnico Acumulado
Imobilizado (-) Déficit Técnico Acumulado
Intangível Resultados a Realizar
Fundos
Fundos Previdenciais
Fundos Administra vos
Fundos para Garan a das operações
com par cipantes
GESTÃO ASSISTENCIAL GESTÃO ASSISTENCIAL
TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO
 O PASSIVO SÃO AS OBRIGAÇÕES QUE A
NOSSA ENTIDADE TEM COM O PAGAMENTO
DE TODOS OS PLANOS DE BENEFÍCIOS E O
PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA - PGA,
QUE VAMOS FALAR MAIS ADIANTE.
Exercício
ATIVO Exercício Exercíc io ior
Anter PASSIVO Exercício Exercício
Atual Anterior Atual Anterior
DISPONÍVEL EXIGÍVEL OPERACIONAL
REALIZÁVEL EXIGGestã o Previd
ÍVEL OPE encial
RACION AL
Gestão Previdencial Gestão
Gestã
Preovide
Admin
nciaistra
l va
Gestão Administra va GestãoInves
Admmento
inistras va
Inves mentos InvesEXIGÍV EL CONTINGENCIAL
mentos
Títulos Públicos EXIGÍVEL
GestãCON
o Previd
TINGENencial
A vo Financeiro de Crédito CIAL
Privado Gestão
Gestã
Preovide
Admin
nciaistra
l va
Renda Variável Gestão
Inves
Admmento
inistras va

Em Exercício Anterior e Exercício Atual

DESCRIÇÃO Exercício Variação Atual Anterior (%)
A) Patrimônio Social - início do exercício
1. Adições
(+) Contribuições Previdenciais
(+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial
(+) Reversão de Contingências - Gestão Previdencial
(+) Receitas Administrativas
(+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Administrativa
(+) Reversão de Contingências - Gestão Administrativa
(+) Constituição de Fundos de Investimento
(+) Receitas Assistenciais
2. Destinações
(-) Benefícios
(-) Resultado Negativo dos Investimentos - Gestão Previdencial
(-) Constituição de Contingências - Gestão Previdencial
(-) Despesas Administrativas
(-) Resultado Negativo dos Investimentos - Gestão Administrativa
(-) Constituição de Contingências - Gestão Administrativa
(-) Reversão de Fundos de Investimento
(-) Despesas Assistenciais
3. Acréscimo/Decréscimo no Patrimônio Social (1+2)
(+/ - ) Provisões Matemáticas
(+/ - ) Superávit (Décit) Técnico do Exercício
(+/ - ) Resultado a Realizar
(+/ - ) Fundos Previdenciais
(+/ - ) Fundos Administrativos
(+/ - ) Fundos para Garantia das Operações com Participantes
4. Outros Eventos do Patrimônio Social
(+/ - ) Outros Eventos do Patrimônio Social
5. Operações Transitórias
Operações Transitórias
B) Patrimônio Social no nal do exercício (A+3+4+5)
6. Gestão Assistencial
Receitas Assistenciais
Despesas Assistenciais
 e Exercício Atual
Em Exercício Anterior Atual Anterior (%
)
Exercício Variação
DESCRIÇÃO exercício
A) Patrim ônio Social - início do
1. Adições
enciais
Contribuições Previd stão Previdencial
(+) do s Investimentos - Ge
Resultado Positivo encial
(+) ências - Gestão Previd
(+) Reversão de Conting
as
Receitas Administrativ o Administrativa
(+)
Po sit ivo do s Investimentos - Gestã
(+) Resultado Ad mi nis trativa
ências - Gestão
(+) Reversão de Conting es tim en to
os de Inv
Constituição de Fund
ção
Exercício Varia
ex er cício
DESCRIÇÃO ônio Social - in íc io do
A) Patrim
1. Adições
Previdenciais tos - Gestão Pr
evidencial
(+ ) Contribuições dos Investimen Previdencial
do Po si tiv o
Resulta stão
(+) ntingências - Ge
Reversão de Co
(+) istra tiv as Administrativa
(+) Receitas Admin dos Investimentos - Gestão
Po si tiv o in is tra tiva
Resultado stão Adm
(+)
ve rs ão de Co ntingências - Ge ento
Re stim
(+) Fundos de Inve
(+) Constituição de ciais
st en
(+) Receitas Assi
2. Destinações al
Benefícios stão Previdenci
(-) tiv o do s In ve stimentos - Ge ci al
(-) Resultado Nega ntingências - Gestão Previden
Co
(-) Constituição de as rativa
De sp es as Administrativ vestimentos - Gestão Administ
(-) tiv o do s In ra tiv a
(-) Resultado Nega ntingências - Gestão Administ
Co
Constituição de Previdencial
stão
ntingências - Ge
Reversão de Co tiva
Receitas Adm
inistrativas ão Administra
o do s In ve st imentos - Gest tiva
tiv tra
Resultado Posi ingências - Gestão Adminis
nt
Reversão de Co ndos de Investimento
Fu
Constituição de ciais
s As si st en
Receita
s
2. Destinaçõe evidencial
Benefícios s In ve st im en tos - Gestão Pr
gativo do idencial
Resultado Ne - Gestão Prev
tit ui çã o de Contingências
Co ns tiva
inistrativas ão Administra
Despesas Adm o dos Investimentos - Gest a
gativ inistrativ
Resultado Ne - Gestão Adm
tit ui çã o de Contingências to
Cons imen
ndos de Invest
Reversão de Fu ciais
st en +2)
Despesas As si ônio Social (1
im o/ De cr és cimo no Patrim
3. Acrésc
emáticas
Provisões Mat Exercício
(+/ - )
pe rá vi t (D é cit) Técnico do
- ) Su
(+/
 (+) s
2. Destinaçõe idencial
fícios - Gestão Prev
(-) Be ne
ga tiv o do s Investimentos ev id en ci al
Resultado Ne Gestão Pr
(-) ntingências -
Co ns tituição de Co trativa
(-) ministrativ as estão Adminis
(-) Despesas Ad
tiv o do s In ve stimentos - G inistrativa
Resultado Ne
ga Gestão Adm
(-) ntingências -
Co ns tituição de Co In ve st im ento
(-) Fundos de
(-) Reversão de ci ai s +2)
Despesas As
sist en ônio Social (1
(-) o/ D ec ré sc imo no Patrim
3. Acréscim emáticas
/ - ) Provisões Mat t) Técnico do Exercício
(+ vi t (D é ci
Superá
(+/ - ) ul tado a Realiz
ar
R es
(+/ - ) os Pr ev id en ciais
Fund antes
(+/ - ) istrativos com Particip
Fundos Admin antia das Opera çõc iaesl
(+/ - ) G ar v id e n
inistrativa
Fundos para s - GPa estritãmoônPreio Social
Gestão Adm
(+/ - ) Ev ene to
n s
to do n c ia l al im en to s -
4. OsutInrovsestim sstãdo revideônio Soci o dos Invest Gestão Administrativ
a
e g a ti v o doO ut ro sia Ev
s -enG e o PPatrim
to R esti ul
v ata do Negativ gê nc ia s -
do N ênc istra ituição de Contin
Resulta ão de Conting s o Admin st de Investim
ento
o n s ti tu iç O ITEM is tr a4ti v-a OUTROS e n to s - Gestã DOtrativa Con O
EVENTOS sã o
ITEMde Fu Bnd-osPATRIMÔNIO SOCIAL FINAL
C in
as Adm vo dosSOCIAL, InvestimRepresentam dminis as Rev er nciais +2)DO
Despes PATRIMÔNIO ti - G estão A es sas AssisteAPRESENTA
EXERCÍCIO,
pe P at rim
OS io Social (1 QUE A
ônRECURSOS
e g a ia s D scim o no
ado N ÇÕes
Resultutiliza Contido
nc
ngêFundo nto
ePrevidencial sem cimo/Decré POSSUI PARA CUMPRIR COM AS
ésENTIDADE
o n s ti tu ição demais
tirar o s d e Investim do resultado.2) 3. Acr visões Matemáticas
recurso do Exercíci
o
C d cial (1+ Pro
de Fun ciais cit) Técnico
SUAS OBRIGAÇÕES.
e rs ã o n io S o áv it (D é
Rev sisten o no Patrimô Super
DesOpeITEM sas As5 scim ResulOtaITEM do a Rea lizar
o /D e c-réOPERAÇÕES TRANSITÓRIAS,
vi 6nc-iaGESTÃO
de is ASSISTENCIAL,
réscim atemSE
3. AcDEMONSTRA
as
áticHOUVE E x ício DIVISÃO
ercOU Fu ndos Pre os Par ticipante
s
visões E/OU
M
T écnico
d o
UNIÃO Representa
nd Admin
osgestão is o
tr at iv
valor
O
da varia
peraçõde es Çco
ãom anual
ProPLANOS  c it ) Fu tia da s
DE
vit (Dé lizar TRANSFERÊNCIA DE PLANOS da an
assistencial
os para Gar Patrimônio Social
acordo
SuperáDEoUMA a ReaENTIDADE PARA OUTRA. FundcomEvas s do
contas da Agência
lt a d te s s ento SociaNacional
l
Re s u
re videnc os ia is
m Par ticip 4.
a n O ut ro
en to sde Patrimôn-ioANS.
doSaúde
o s P s c o ro s Ev
Fund trativ çõe Out rias
Adminis as Opera es Transitó
5. Operaçõ Transitórias 3+4+5)
Fundos ara Garantia d ônio Social es ercício (A+
d o s p P a tr im c ia l O pe ra çõ  na l do ex
Fun tos do atrimônio So io Social no
os Even B) Patrimôn istencial
4. Outr s Eventos do P s tã o A ss
Outro ria ) Ges
ransitó s +4+56. eceitas Assistenciais
ações T ria io (A+3 R
5. Oper ções Transitó nal do exercíc ssistenciais
Opera io Social no  Despesas A
ôn
B) Patrim Assistencial
o
6. Gestã
 Em Exercício Anterior e Exercício Atual
Exercício Exercício Variação
DESCRIÇÃO
Atual Anterior (%)
A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior: representa o
saldo do fundo administrativo do exercício anterior.
1. Custeio da Gestão Administrativa
1.1 Receitas
Custeio Administrativo da Gestão Previdencial
Custeio Administrativo dos Investimentos
Taxa de Administração de Empréstimos e Financiamentos
Reembolso da Gestão Assistencial
Receitas Diretas
Atualização de Depósitos Judiciais/Recursais
Dotação Inicial
Outras Receitas
Resultado Positivo Líquido dos Investimentos
2. Despesas Administrativas
2.1. Administração dos Planos Previdenciais
Pessoal e Encargos
Treinamentos/Congressos e Seminários
Viagens e Estadias
Serviços de Terceiros
Despesas Gerais
Depreciações e Amortizações
Tributos
Outras Despesas
2.2. Provisão para Perdas Estimadas
2.3. Administração da Gestão Assistencial – Despesas e
Constituição/Reversão de Contingências
2.4. Remuneração - Antecipação de Contribuições dos
Patrocinadores
2.5. Fomento
2.6. Outras Despesas
3. Constituição/Reversão de Contingências Administrativas
4. Reversão de Recursos para o Plano de Benefícios
5. Resultado Negativo Líquido dos Investimentos
6.Sobra/InsuciênciadaGestãoAdministrativa(1-2-3-4-5)
7. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (6)
8. Operações Transitórias
B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+7+8)

ITEM 1 - CUSTEIO DA GESTÃO e Exercício Atual

Exercício Anterior
ADMINISTRATIVA, SÃOEmOS VALORES
RECEBIDOS DOS RI PLANOS E/OU
DESC ÇÃO
PATROCINADORES PARA PAGAMENTO DAS
: representa o
DESPESAS
str ati vo do Exercício Anterior
ADMINISTRATIVAS.
A) Fundo Ad m ini ercício anterior.
ministrativo do ex
saldo do fundo ad tiva
stão Administra
1. Custeio da Ge
l ceitas
At1uaRe
cício1. Previdencial
terior e Exer ativo da Gestão
Em Ex er cí ci o An Cu io Administr
ste s Inv es tim entos
ativo do tos
Custeio Administr és tim os e Financiamen
R IÇ Ã O xa de Ad m ini str ação de Empr
DESC Ta
o cial
representa Reembolso da Gestão Assisten
o E xe rc íc io Anterior: or.
vo d teri Receitas Diretas
dministrati exercício an Judiciais/Recursa
is
A) Fundo A ndo administrativo do a At ua liz aç ão de Depósitos
saldo do fu Gestão Administrat iv
da Dotação Inicial
1. Custeio vi d en cial Outras Receitas entos
ei ta s o P re uido dos Investim
1.1 Rec
in is tr at iv o da Gestã en to s Re su ltado Positivo Líq
u st ei o A d m s In ve st im m en to s va s
C ativo do Financia 2. Despesas Administrati
Custei o Administr de Emp réstimos e
ministração
Taxa de Ad
 tos
Financiamen
ão de Em préstimos e
inistr aç tizações
Taxa de Adm sestão Assistencial Depr eciações e Amor
O
ee m
ut bo
ra s R
ls ec
o eitaG
da do s In ve st imentos O ITEM 3 - CONSTITUIÇÃO/REVERSÃO DE
R ido
tata
eiul DirePo
s do tasis tivo Líqu ai s/Recursais Tribut os
RReces inis at
óstrito siv as
Ju di ci CONTINGÊNCIAS
s De sp es as ADMINISTRATIVAS SÃO
Adm Dep ciais OutraVALORES timadas
Des
2.Atu alizpeaçsa ãos de nos Previden Provisão para Pe
QUE FORAM rdas EsDEVOLVIDOS AOSspesas e
A
ão dm In in
ic is
ia tr
l ação dos Pla 2.2.PLANOS DE BENEFÍCIOS Ge st ão Assistencial – De
ADMINISTRADOS
D2.ot1.
aç Ad m ini st ra çã o da
sssoa l eeiEn
Rec tacas rgos Inveinstárim s tos
ioen 2.3. PELA ENTIDADE, ntingências
de CoREPRESENTAREM
OPeutra esidsoosdo
Lígrqu e sSem tituição/RevDE
nsEXCESSO ersãoPOR ntribuições dos
RTreseiulna
ta m
do enPoto s/
si C
tiv on
o Co
er aç ão -CUSTEIO
An te cip aç ão de
OU DECo FUNDO
astrat
diis iv as 2.4. Re m un
2. DVesiape gesa nsseAEs dm tain evidenciais ADMINISTRATIVO.
sinde
is trTe
aç rc
ão ross Planos Pr
eido Patrocinadores
2.S1.erAvidmço m en to
e sEnGca errgaisos 2.5. Fo
esoapelsa s inários esas tivas
PeDss e Agrmes orsotizsaçeõeSem 2.6. Outras Desp ncias Administra
TrDeiep
na re
m cienaçto s/
õe s
C on
ui çã o/ Re ve rs ão de Contingê ne fíc io s
nsose Estadias 3. Constit ano de Be
ibut
Trge
Via cursos para o Pl
ss Ddees pe
Te sa
rc sros
ei ad as 4. Reversão de Re uid o do s Investimentos
SerOutviraço
pa
s ra Pe rdas Estim ia l – D es peRe
5. sassueltado Negativo Líq inistrativa(1-2-3
-4-5)
is ão
er ai nc Ad m
es2.
D2. pePr saov sG
mãoor da
tiz G
açesõe tãso Assiste So br a/ In su c iên ciadaGestão
m ini st ra tiv o (6 )
D2.ep3. reciAdmaçõe insistre aç
A
C on tin gências 6.
s /R ev er sã o do Fundo Ad
ersã o de es do
ibuiçõ 7. Constit uiç ão
TrCibon osituição/Rev - Antecipação de Contr
utst s Transitórias 7+8)
un
pe er
sa aç
s ão 8. Operaçeõe s
iroini cício Atual (A+
sa s OG2.
uter
4.
raaisR
s Demes
ra Pe rd as Es tim ad as
Fud e
nd Toe r
Adc m strativo do Exer
Des pe Provisorãotizaçõespa B)
o s
aç2.õe2.s4e -Am Ser viç s Gerais zaçõe
s
Depre OciITEM REVERSÃO DE RECURSOS PARADespesaO ITEM
e s e Am5or–ti RESULTADOS NEGATIVOS
TributOosPLANO DE BENEFÍCIOS SÃO VALORES QUE Deprecia çõ
s DOS INVESTIMENTOS, REPRESENTAesOas e
DespesaDEVOLVIDOS
Outras FORAM tim ad as e to s adas ial – COM Desp AS
u s Estim sOBTIDO
Es AOS PLANOS DE s
Pr ov is ão pa ra Perdas
ss is te nc ia l – DespesaTrib RESULTADO D e s pesas PNEGATIVO e r d a s is te nc
2.2. BENEFÍCIOS oA s
Outra vAPLICA ara stão ARECURSOS
ADMINISTRADOS PELA
ão da Gestã isão p ÇÕESGeDOS ncias DOes dos
AdministraçPOR REPRESENTAREM
2.3.ENTIDADE, o de Contingência EXCESSO
s
es do 2s.2. Pro istração da FUNDO. C o ntingê Contribuiçõ
ev er sã ib ui çõ ão d e
/R
ConstituiçãoDE CUSTEIO de Contr dmin o de
eração - Antecipação
OU DE FUNDO 2.3. A ição/Revers Antecipaçã
2.4. Remun ADMINISTRATIVO Co n s ti tu
ra ç ã o -
Patrocinador
es emune
to 2.4. R adores istrativ
as
2.5. Fom en ivas in
atroc ento Admin s
es pe sa s A dm in is tr at P n c ia s
2.6. Outras
D
de Contingê
ncias Fom esas tingê efício
ão/Reversão ícios 2.5. utras Desp são de Con no de Ben tos
3. Constituiç o P la no de Benef . O e v e r o P la e n )
de Recurso
s pa ra tos 2 .6 ão/ R par a ves t im -3-4-5
4. Reversão Lí qu id o do s Investimen -3-4-5)3. Constituiç e Recursos uido dos In trativa(1-2 )
Negativo ativa(1-2 são d Líq inis o (6
5. Resultado tãoAdministr Rever gativo ãoAdm istrativ
ra /In su c iênciadaGes o A dm in is trativo (6) 4. esultado Ne nciadaGest ndo Admin
6.Sob do Fund 5. R ciê o Fu
ão/Reversão /Insu rsão d 8)
7. Constituiç si tó ria s 7+ 8) 6 .Sobra tuição/Reve ias tual (A
+7+
ra çõ es Tr an o A tu al (A + o n s ti n s it ó r íc io A
8. Ope Exercíci 7. C Tra xerc
inistrativo do rações o do E
ndo Adm
B) Fuiço s de Te rc eir os 8. Ope dministrativ
Serv ndsoDe A spesas
is B)Ou Futra Estimadas
Despesas Gera tiz aç õe s Pr ov isão para Perdas l – Despesas e
Oec ITEM
iaç õe 6e-Am
s or
REPRESENTA O VALOR DA SOBRA 2.
O 2.
ITEM 8 – REPRESENTA stã
A o Assisten
VARIAÇÃO DOciaFUNDO
Depr str aç ão da Ge
Admini
2.3.ADMINISTRATIVO cias
tos OU INSUFICIÊNCIA DA GESTÃO
TribuADMINISTRATIVA, rsãoDO Conting
dePLANO DEênGESTÃO
s
s De sp es as OU SEJA, O RESULTADO Co nstituição/ReveEM FUNÇÃO
ADMINISTRATIVA tec ipa çã o
DAS de Contribuições do
OPERAÇÕES
Outra as Es tim ad as un er aç ão - An
DEmINCORPORAÇÃO, FUSÃO, CISÃO E
ovisão para Perd
ENTRE AS RECEITAS, DESPESAS, spesas e
l – De 2.4. Re
2.2. PrCONTINGÊNCIAS stão Assistencia cinadores
Ad m ini str aç ão da GeADMINISTRATIVAS E Pa troTRANSFERÊNCIA DE GERENCIAMENTO.
3.
2.REVERSÃO DE RECURSOS
ão de Conting ências
ADMINISTRATIVOS s 5. Fo mento
o/ Re ve rs õe s do 2.
ConstituiçãAOS PLANOS ipaçã o de Contribuiç 2.6. oOuitem tras De b -sp esas administrativosdo
fundo Administrativas
ão - AntecDE BENEFÍCIOS. ência
2.4. Remuneraç exercício
içã o/ Re ve
atual, rsãoéde Contingdo
o valor fundo fícios
adores 3. Cons titu
ra o do o de Bene
Planexercício.
Patro
JÁ O cin
ITEM 7 REPRESENTA O VALOR DO ITEM administrativo
de Recursos nopa final
to RECONHECIDO NO FUNDO 4. Re ve rs ão Inv estimentos
2.5. Fo6mAenSER Líquido dos
Ou tra s De sp es as Ad m ini str ati va s 5. Resultado Negativo o Ad m ini str ativa(1-2-3-4-5
)
2.6. ADMINISTRATIVO,
o/ Re ve rs ão de Contingências OU ios
AUMENTANDO
6. So br a/ Ins uciênciadaGestã o Ad m ini str ati vo (6)
3. ConstituiçãDIMINUINDO ano de Benefíc nd
SEU SALDO.
o Pl Reversão do Fu
Recursos para 7. Constituição/
4. Reversão de o do s Inv es tim entos s Tr an sit ór ia s 8)
gativo Líquid -3-4-5) 8. Operaçõe o Atual (A+7+
5. Resultado Ne
ia da Ge st ão Ad ministrativa(1-2 o Ad m in ist ra tivo do Exercíci
iênc )
tivo (6 B) Fund
6.Sobra/Insuc ndo Administra
Reversão do Fu
7. Constituição/
ansitórias
8. Operações Tr io Atual (A+7+
8)
m ini str ativo do Exercíc
B) Fundo Ad
 OBRIGADO, ANCEPIO. AGORA QUE
EU ENTENDO AS DEMONSTRAÇÕES,
VOU LÁ PROCURAR A MINHA MENSAGEM...
QUERO VER SE ENTENDO POR QUE
VOCÊ ESTÁ ASSIM TÃO FELIZ...

Comissão de elaboração e revisão da Cartilha Paula Nayara Siqueira Salgado

Entendendo as Demonstrações Contábeis do CIBRIUS
seu Plano de Aposentadoria: Paulo Cesar Chagas
Tassiana de Moraes Lacort (Coordenadora ANCEP
Titular Pedro Guida Sobrinho
CENTRUS OABPREV-GO
Sérgio Allan Epaminondas Cabral Pedro Lopes Pereira Tonetto
(Coordenador Suplente) SEBRAEPREV
FUNPRESP-JUD
Rafael Medeiros Szervinsk
André Bahia Ribeiro FUNDAÇÃO SÃO FRANCISCO
FACEB
Reginaldo Guedes da Silva
Carlos Augusto Pacheco Pereira ANCEP / FUNPRESP-EXE
ANCEP
Renata Borges Ribeiro de Souza
Dinarte Melo Gouveia POSTALIS
CERES
Ricardo de Albuquerque Cavalcanti
Dionisio Jorge da Silva ANCEP
ANCEP
Rodrigo Leandro Andretto
Edgar Almeida Santos FUNCEF
SISTEL
Walace Rodrigues Felipe
Edmara Ribeiro de Jesus ELETRA
PREVSAN
Wandril Dutra de Oliveira
Juliana de Miranda Severo PREVINORTE
MERCERPREV
Weslei Luiz Carvalho da Silva
Kelly Santos Sena REGIUS
FUNDIÁGUA
É permitida a reprodução parcial ou total
Lana Longanezi Bento desta obra, desde que citada a fonte.
BB PREVIDÊNCIA
Marcelo Alves de Almeida Edição, desenhos e diagramação: Vanessa
SICOOB PREVI Nunes Azevedo