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Empresa
Código
1.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
2.
2.1
2.1.1
2.1.2.
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1.
2.2.2.
2.2.3
2.3
2.3.1.
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2.3.3.
2.3.4.
2.3.5
2.4.
2.4.1
2.4.2
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2.4.4
2.4.5
2.4.6
2.4.7
2.4.8
2.4.9
2.4.10
2.4.11
2.4.12
2.5
2.6
2.6.1
2.6.2
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2.6.4
2.6.5
2.6.6
2.6.7
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2.7.2
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2.7.4
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2.8
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2.8.2
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2.9
2.9.1
2.9.2
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2.9.4
2.9.5
1.10
1.10.1
1.10.2
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1.12
1.11.1
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1.11.4
Função Gerencial
Controles necessários
Uso da ferramenta
Procedimento de aplicação
ENTRADAS de caixa utilizar o código 1; para SAÍDAS o código 2. Os gastos com FGTS, por exemplo, pod
PLANO DE CONTAS DO LIVRO CAIXA
Tipo
ENTRADAS DE CAIXA
Recebimento de Vendas à Vista
Recebimentos de Cobrança (Depósito cheques, Doc. Crédito em Conta)
Empréstimos e Descontos Bancários
Venda de Imobilizado
SAÍDAS DE CAIXA
Impostos sobre vendas
Impostos Federais
Imposto Estadual (ICMS)
Imposto Municipal ( ISSQN)
Despesas Administrativas
Aluguel, Taxas e Condomínio
Água
Luz
Telefone / Internet
Material de Expediente
Honorários de Terceiros (Contador/Advogado/Consultor)
Seguros
Impostos e Taxas
Despesas Diversas
Compra de Imobilizado
Máquinas
Veículos/Consórcios
Outros Bens
Controles necessários
O plano de contas é documento de partida para o controle financeiro da empresa.
Uso da ferramenta
Permanente. Serve de guia para classificação dos documentos do livro caixa.
Procedimento de aplicação
Levantar todos os tipos de lançamentos da empresa que envolvam movimentação financeira;
Classificar e codificar os lançamentos por grupos de contas. Dentro de cada grupo criar níveis e sub-níveis de contas. Para
ENTRADAS de caixa utilizar o código 1; para SAÍDAS o código 2. Os gastos com FGTS, por exemplo, poderiam ser clas
com o código2.4.2, sendo:
2- Saídas de caixa
2.4- Grupo de gastos de pessoal
2.4.2 - Tipos de gasto de pessoal (FGTS)
LIVRO CAIXA
TERMO DE ABERTURA
Razão Social:
Endereço: Numero:
Municipio: Estado
Com registro no (a):
Sob Numero:
C.N.P.J / M.F numero: Em
Inscrição Estadual numero:
Inscrição Municipal numero:
Na Prefeitura Municipal de:
____________________________________________
Assinatura
____________________________________________
Contador
CRC nº
Livro Página 8
Empresa: 0
CNPJ: 0
Exercicio: 2001
DÉBITOS CRÉDITOS
Emitido em:
5/20/2011
Calendário 2011
January February March Jan
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1 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5
2 3 4 5 6 7 8 6 7 8 9 10 11 12 6 7 8 9 10 11 12
9 10 11 12 13 14 15 13 14 15 16 17 18 19 13 14 15 16 17 18 19
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30 31
Ocorrência
47 dias antes da Páscoa
Domingo anterior à Páscoa
Sábado anterior à Páscoa
2º domingo de Maio
Dia 12 de Junho
Dia 12 de Outubro
2º domingo de Agosto
Dia 30 de Setembro
Ocorrência
3ª segunda-feira de Janeiro
3ª segunda-feira de Fevereiro
Última segunda-feira de Maio
4º dia de Julho
1ª segunda-feira de Setembro
2ª segunda-feira de Outubro
11º dia de Novembro
4ª quinta-feira de Novembro