Manifestação de Destinatário

Indice

Conceitos...............................................................................................................................................2
Download XML (SEFAZ).....................................................................................................................3
Confirmação de Recebimento (Automático).........................................................................................4
Confirmação de Recebimento (Manual)................................................................................................5
Desconhecimento da Operação..............................................................................................................9
Operação não Realizada......................................................................................................................12
Modificar Manifestação Efetuada........................................................................................................15
Motivos de Rejeição............................................................................................................................17
Pesquisa de XML................................................................................................................................18
Monitor Fiscal.................................................................................................................................18
Síntese Gráfica.................................................................................................................................21
Relatório por Emissor XML............................................................................................................21
Monitor Eventos de Manifestação...................................................................................................22

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 Manifestação de Destinatário

Conceitos
No final de 2012 foi estabelecida a Manifestação do Destinatário, um conjunto de eventos que tem o
objetivo de trazer mais segurança nas operações fiscais das empresas, evitando o uso indevido do
CNPJ e I.E. do cliente para acobertar ações fraudulentas. Além disso proporciona segurança jurídica
no uso do crédito fiscal correspondente, pois uma nota não poderá ser cancelada pelo seu emitente,
após confirmação.

Como o próprio nome sugere, permite que o destinatário da NF-e possa se manifestar, confirmando ou
não a sua participação comercial envolvendo seu CNPJ. Este processo é realizado por meio de 4
eventos fiscais, sendo o selecionado, enviado direta e automaticamente ao SEFAZ:

Ciência da operação
Através deste evento, é declarada ciência sobre uma operação relacionada ao seu CNPJ. É importante
frisar: significa apenas que o destinatário sabe que há uma nota fiscal eletrônica envolvendo seu
CNPJ, e nada mais do que isso. Tanto é, que após um certo período – normalmente de 6 meses, mas é
necessário verificar em seu domicílio tributário, todas as operações classificadas com “ciência da
operação” deverão obrigatoriamente ser substituídas por um dos outros 3 eventos.
Desconhecimento da operação
É utilizado para informar ao Fisco que desconhece determinada operação destinada ao seu CNPJ. Se
constatada a validez da operação após o registro deste evento, a manifestação pode ser alterada para
“Operação não realizada” ou “Confirmação da operação”.
Operação não realizada
Permite ao destinatário registrar que a operação não foi realizada, inclusive com texto complementar
justificando esta informação e além disso, indica que não foi emitida uma Nota Fiscal de devolução.
Deve ser utilizado em casos de recusa de recebimento de mercadoria e outros motivos definidos pelo
Fisco.
Confirmação da operação
Este evento confirma a operação e recebimento da mercadoria por parte do destinatário e pode ser
usado quando houver devolução total ou parcial das mercadorias com emissão de Nota fiscal de
devolução. Após manifestação deste evento, o emitente fica impedido de cancelar a NF-e.
É muito comum, por exemplo, que o destinatário desconheça uma operação que havia confirmado a
princípio ou confirmar uma operação que havia desconhecido anteriormente, por isso, é permitido que
o destinatário envie vários eventos diferentes de “confirmação da operação”, “desconhecimento da
operação” ou “operação não realizada”, que apenas o último será considerado.
É importante lembrar que o não cumprimento desta obrigação implica em considerar a Nota Fiscal
eletrônica como inidônea e a penalidade para a empresa que não cumprir a legislação, corresponde à
multa de 5% do valor da operação ou prestação de serviço descrita na NF-e.

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 Manifestação de Destinatário
Além de evitar operações fraudulentas relacionadas ao seu CNPJ, o que pode trazer altos prejuízos
para a empresa, provê algumas outras vantagens, como:

Melhor visibilidade de suas Notas Fiscais eletrônicas de entrada;

Possibilidade de fazer o download de XML mesmo que o fornecedor não o tenha
enviado;
Certeza por parte do fornecedor, de que seu cliente recebeu o documento fiscal e
está ciente disso;
Impedimento de cancelamentos indevidos por parte do emitente – o que gera
problemas de imposto;
Isenção de problemas fiscais resultantes de operações fraudulentas;
Eliminação da assinatura do canhoto impresso da DANFE.

Download XML (SEFAZ)

A SAP tem um programa o qual verifica na SEFAZ se existem XML’s os quais constam na base
SEFAZ e não constam na base GRC.
Nestes casos o programa gera uma operação de Ciência da Operação realizando o download do
mesmo para a base.
Este programa hoje está sendo executado via JOB e seu planejamento é de 1 em 1 hora pois é o
padrão mínimo da SEFAZ.
O nome do JOB escalonado hoje é: /XNFE/COLLECT_DOCUMENTS.
Existem dois pontos importantes a serem considerados em relação a Ciência da Operação:
Os XML’s recebidos via email não são considerados no procedimento de ciência da operação;
Os XML’s recebidos via JOB tem o procedimento de ciência executado automaticamente e
devem ter retorno para algum outro manifesto no prazo de 6 meses (SEFAZ).
Para visualizar as operações as quais não tem manifestação podemos acessar o programa abaixo:

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Em seguida temos a seguinte tela abaixo:

Nesta tela podemos verificar o status de cada lançamento efetuado como manifestação.

Confirmação de Recebimento (Automático)

O procedimento de Manifestação de Destinatário para a Operação de Confirmação está configurado
para ser executado no final do procedimento de entrada através do último evento dentro do Monitor
Fiscal, de forma automática, como apresentado abaixo:

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Este procedimento funciona para todos os processos os quais estão configurados no NFe Inbound
(Compras Normais, Transferência entre Centros e Compra com Entrega Futura).

Confirmação de Recebimento (Manual)

Temos um XML dentro do Monitor Fiscal para um processo que não está configurado para
automação, como segue abaixo:

Neste caso podemos fazer o procedimento de manifestação de forma manual.

No exemplo acima temos o XML com o seguinte status dentro do SEFAZ Homologação:

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Para realizar o procedimento de Confirmação podemos seguir os passos abaixo:

Marcar a linha do XML desejado e clicar em e em seguida

, como segue abaixo:

Após este procedimento devemos definir a etapa como OK para o sistema:

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 Manifestação de Destinatário

Como esta etapa esta sendo executado de forma manual, isto é, não esta sendo gerada pelos padrões
do NFe Inbound automaticamente, o sistema emite o recado abaixo para entendimento do que será
efetuado pelo SAP:

Desta forma o sistema apresenta a seguinte tela modificando o status da confirmação:

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Este documento no SEFAZ (Homologação) tem o seguinte status agora:

Desconhecimento da Operação
O procedimento de desconhecimento da operação ocorre quando temos um XML emitido e recebido
no GRC, e não temos conhecimento da operação realizada.
No SEFAZ (Homologação) temos o seguinte status:

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Neste caso devemos, dentro do Monitor Fiscal, selecionar o XML conforme tela abaixo:

Para executar o procedimento de manifestação temos que marcar o item e clicar no ícone
e posterior em .

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Como tela seguinte temos que selecionar o tipo de rejeição a selecionar:

Neste caso devemos selecionar o correspondente ao desconhecimento.

No SAP temos o evento sendo efetivado:

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Com o seguinte status:

Na SEFAZ o mesmo esta manifestado com a rejeição:

Este procedimento é muito importante no relacionamento existente com o fornecedor visto que este
procedimento faz com que o fornecedor não tenha possibilidade de cancelamento da Nota Fiscal junto
a SEFAZ, gerando problemas para o mesmo.

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 Manifestação de Destinatário
Desta forma deve ser utilizado com o máximo de cuidado e parcimônia.

Operação não Realizada

O procedimento de operação não realizada ocorre quando temos um XML emitido e recebido no
GRC, e por algum problema o mesmo não efetivou a entrada na empresa.
Abaixo citamos alguns problemas possíveis:
Diferença de valor;
Diferença de quantidade;
Problemas de qualidade do produto;
Operação cancelada pelo fornecedor;
Operação cancelada pelo cliente.

Para nosso exemplo temos um XML na base o qual está com o seguinte status no SEFAZ
(Homologação):

Neste caso devemos, dentro do Monitor Fiscal, selecionar o XML conforme tela abaixo:

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 Manifestação de Destinatário

Para executar o procedimento de manifestação temos que marcar o item e clicar no ícone
e posterior em .

Como tela seguinte temos que selecionar o tipo de rejeição a selecionar:

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Neste caso devemos selecionar o correspondente ao desconhecimento.

No SAP temos o evento sendo efetivado:

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Com o seguinte status:

Na SEFAZ o mesmo esta manifestado com a rejeição:

Modificar Manifestação Efetuada

Segundo a SEFAZ podemos fazer o retorno de uma manifestação efetuada seguindo algumas regras
estabelecidas pelo próprio órgão.
Para realizar este procedimento podemos devemos estar no Monitor Fiscal e selecionar o item
desejado, como segue abaixo:

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 Manifestação de Destinatário

Após seleção devemos clicar e e o sistema apresenta a tela

abaixo:

Após este procedimento o sistema emite a mensagem abaixo informando que a anulação foi efetuada:

Neste caso podemos verificar que o status foi alterado possibilitando o uso posterior do mesmo.

Com as informações de histórico abaixo:

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Motivos de Rejeição
Hoje no sistema temos os seguintes motivos de rejeição e suas ações perante a SEFAZ:

Estes motivos podem ser configurados de acordo com a necessidade do cliente, assim como sua ação
perante a SEFAZ.
Como ponto importante para a SEFAZ, uma situação de rejeição sempre deveria gerar uma
manifestação em relação a aquele XML, o que hoje não está configurado.

Pesquisa de XML
Dentro do GRC temos algumas formas de pesquisa dos documentos XML como seguem abaixo:

Monitor Fiscal
Este monitor é o ponto principal de pesquisa e análise de dados de entrada no GRC.
Da mesma forma que você consegue executar tarefas pertinentes a automação, as pesquisas de
documentos também são possíveis considerando seu status e histórico para análise.
Também é possível fazer download para EXCEL dos documentos desejados assim como visualizar
diretamente o XML ou mesmo a DANFE.
O monitor é dividido em 3 partes distintas:
Conceitos de Pesquisa
Visão Contextual
Resumo de dados

Conceito de Pesquisa
Para seleção temos vários campos onde é possível fazer a pesquisa desejada:

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Visão Contextual

Através do botão marcado acima podemos modificar o layout de apresentação dos registros na tela, da
mesma forma que em relatórios SAP, inserindo e eliminando colunas, colocando ordenação

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Resumo de dados
Neste ponto podemos identificar ter várias informações adicionais.

Para analise destas informações temos as seguintes pastas:

Síntese de Status – neste ponto podemos identificar quais etapas foram executadas e o status
de cada uma delas;
Histórico – por este ponto conseguimos verificar o histórico das atividades assim como quem
fez a mesma e em que horas foi executada;
Atribuições – neste caso podemos verificar as atribuições feitas entre os itens do XML com
os itens dos pedidos de compra, caso existam;
Eventos – quando existir indica que ocorreu uma manifestação e neste caso podemos
identificar o status da mesma.

Síntese Gráfica
Forma de apresentação gráfica dos lançamentos de XML por determinado período:
Caminho:

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Relatório:

Relatório por Emissor XML

Onde podemos verificar por CNPJ emissor as Notas Fiscais rejeitadas e atribuídas automaticamente.
Caminho:

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Relatório - Rejeitadas

Relatório - Atribuídas

Monitor Eventos de Manifestação

Monitor para verificação do status dos eventos de manifestação.

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Caminho:

Relatório:

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