EXERCÍCIO

Uma empresa, em fase de projeção de seus recursos de caixa para o primeiro trimestre
de 20X8, levantou as seguintes informações e estimativas:

1. O saldo de caixa existente, em 31-12-X7, atinge $ 4.800.

2. Vendas Líquidas (Estimadas)
✓ Nov/X7: R$ 16.000
✓ Dez/X7: R$ 18.500
✓ Jan/X8: R$ 14.000
✓ Fev/X8: R$ 12.000
✓ Mar/X8: R$ 11.000
Sua política de venda é a seguinte:
• 40% das vendas são recebidas à vista;
• 40% em 30 dias; e
• 20% em 60 dias.
Admite-se que os recebimentos ocorram na metade de cada um dos meses.

3. As compras necessárias são:

✓ Nov/X7: R$ 9.000
✓ Dez/X7: R$ 7.000
✓ Jan/X8: R$ 8.000
✓ Mar/X8: R$ 4.000
Sua política de compras é a seguinte:
• 50% das compras são pagas à vista;
• 25% das compras serão pagas 30 dias da data da compra;
• 25% das compras serão pagas 60 dias da data da compra;
4. Venda de Equipamentos fora de uso pelo valor de R$ 8.000.

O recebimento será dividido em 2 parcelas sendo a 1ª no valor de $ 5.000 em fevereiro e o

restante em março.

5. A empresa deverá liquidar dívidas bancárias no montante de $ 9.500.

• dia 20 de janeiro R$ 1.500;

• dia 18 de fevereiro R$ 1.000; e
• dia 10 de março R$ 3.000.
6. As despesas com salários, que desembolsáveis sempre no 5 dia útil do próximo
mês, estão previstas a seguir:
✓ Dez/X7: R$ 9.700
✓ Jan/X8: R$ 6.200
✓ Fev/X8: R$ 6.000
✓ Mar/X8: R$ 5.800
O pagamento ocorre normalmente no final do mês em que foi incorrido.
7. A empresa irá fazer o pagamento de dividendos aos sócios:

• Em fevereiro no valor de R$ 5.200; e

• Em março no valor de R$ 2.500; e
Pede-se:

a) Efetue a projeção mensal e trimestral de caixa em valores nominais.