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CONTRIBUIO DA CELPE SOBRE A PROPOSTA DA ANEEL DE REVISO TARIFRIA PERIDICA DISPONIBILIZADA PARA A AUDINCIA PBLICA N 003/2005

Contribuio da CELPE sobre a proposta de Reviso Tarifria disponibilizada para AP n003/2005

NDICE INTRODUO .........................................................................................................5 PERDAS...................................................................................................................6 2.1. Perdas de Distribuio ......................................................................................6 2.2. Aes de Combate s Perdas...........................................................................7 2.3. Atual nvel de perdas da CELPE .......................................................................9 2.4. Consideraes sobre a trajetria regulatria de perdas....................................9 2.4.1. Consideraes Conceituais .......................................................................9 2.4.2. Consideraes Especficas para a CELPE ..............................................11 2.5. Aplicao do ndice de Perdas ........................................................................12 2.5.1. Perdas de Distribuio .............................................................................12 2.5.2. Perdas de transmisso na rede bsica ....................................................12 3. PARCELA A ...........................................................................................................14 3.1. Consideraes Gerais.....................................................................................14 3.2. Requisito de Energia .......................................................................................15 3.3. Compra de Energia .........................................................................................15 3.3.1. Contratos Iniciais......................................................................................16 3.4. Tarifas e Preos ..............................................................................................17 3.4.1. Contrato Inicial Chesf...............................................................................18 3.4.2. Contrato Leilo CHESF 008/2002............................................................18 3.4.3. Contrato Leilo CHESF 015/2002............................................................18 3.4.4. Contrato Bilateral Termopernambuco ......................................................18 3.5. Custo com a Compra de Energia ....................................................................21 3.6. Comentrios sobre a simulao realizada pela ANEEL referente substituio da energia da Termopernambuco..............................................................................23 3.7. Direito ao Repasse da Sobrecontratao........................................................24 3.8. Encargos de Transmisso, Distribuio e Conexo........................................25 3.8.1. Rede Bsica.............................................................................................25 3.8.2. ONS .........................................................................................................27 3.8.3. Conexo...................................................................................................28 3.8.4. CUSD.......................................................................................................28 3.9. Encargos Setoriais ..........................................................................................28 3.9.1. RGR .........................................................................................................29 3.9.2. TFSEE .....................................................................................................29 3.9.3. P&D..........................................................................................................29 4. EMPRESA DE REFERNCIA................................................................................30 4.1. Atualizao dos valores da Empresa de Referncia para abril de 2005 .........30 4.2. Critrios no Satisfatrios de Estrutura de Pessoal ........................................30 4.2.1. Contadores na Diretoria Administrativa....................................................32 4.2.2. Analistas de Sistemas na Gerncia de Sistemas.....................................33 4.2.3. Engenheiros e Tcnicos de Manuteno (MT-BT e AT) na Diretoria de Distribuio.............................................................................................................34 4.2.4. Assistentes...............................................................................................36 4.3. Inconsistncias no Clculo da Empresa de Referncia ..................................37 4.3.1. Engenheiro de Medio ...........................................................................37 4.3.2. Crescimento do Call Center .....................................................................38
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1. 2.

4.4. Dados da Concessionria ...............................................................................38 4.4.1. Consumidores Rurais...............................................................................38 4.5. Materiais e Servios Subdimensionados.........................................................40 4.5.1. Comunicaes - Call Center - Res ANEEL 057/2004 ..............................40 4.5.2. Edio de Outros Documentos ................................................................41 4.5.3. Freqncia de Inspees Termogrficas .................................................41 4.5.4. Ocorrncias aleatrias em rede de BT.....................................................42 4.5.5. Informtica: Hardware e Software............................................................42 4.5.6. Limpeza ...................................................................................................44 4.5.7. Vigilncia e Segurana Patrimonial..........................................................44 4.6. Custos Adicionais Subdimensionados ............................................................45 4.6.1. Encargos de Pessoal Adicionais ..............................................................45 4.6.2. Gerao Prpria Despesas com combustvel para a Usina Tubaro em Fernando de Noronha ............................................................................................45 4.7. Itens No Contemplados na Empresa de Referncia .....................................46 4.7.1. INSS dos Conselheiros ............................................................................46 4.7.2. Participao dos Empregados nos Lucros e Resultados -PLR ................46 4.7.3. Verbas Rescisrias e de Turn Over;......................................................46 4.7.4. Gastos do Conselho de Consumidores....................................................47 4.7.5. Rel. Inst. Regulao..............................................................................47 4.7.6. Servios Gerais........................................................................................48 4.7.7. Medio de Tenso e Corrente Resoluo n 505/01...........................49 4.7.8. Medio de Fronteira Resoluo n 344/02 .........................................50 4.7.9. Indenizao de Perdas e Danos Eltricos ...............................................50 4.7.10. Contencioso Cvel e Trabalhista ..............................................................51 4.7.11. Controle e Acompanhamamento das Perdas Comerciais........................52 5. INADIMPLNCIA ...................................................................................................54 5.1. Proviso para Devedores Duvidosos ..............................................................54 6. CPMF .....................................................................................................................55 7. FATOR X................................................................................................................56 7.1. Objetivo ...........................................................................................................56 7.2. Fator Xe ..........................................................................................................56 7.2.1. Inconsistncia no Clculo do Componente Xe.........................................56 7.2.2. Solicitao para que seja incorporado o efeito da deseconomia de escala do programa Luz para Todos no clculo do fator Xe ...........................................57 7.2.3. Proposta conceitual de aprimoramento metodolgico .............................58 7.3. Fator Xc...........................................................................................................58 7.3.1. Questes Legais e Regulatrias ..............................................................58 7.3.2. Questes Metodolgicas..........................................................................59 7.4. Fator Xa ..........................................................................................................59 7.4.1. Questes Legais e Regulatrias ..............................................................59 7.4.2. Questes Metodolgicas..........................................................................60 8. DIFERENAS FINANCEIRAS ...............................................................................61 8.1. Ativo Regulatrio da Termopernambuco.........................................................61 8.1.1. Cobertura Tarifria ...................................................................................61 8.1.2. Tarifa de Repasse....................................................................................63 8.1.3. Apurao do Valor Principal.....................................................................63 8.1.4. Parcelamento e Repasse na Reviso de 2005 ........................................63 8.1.5. Saldo remanescente ................................................................................63 8.1.6. Concluso ................................................................................................64 8.2. CVA 2004 Diferida...........................................................................................64
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8.3. CVA 2005........................................................................................................67 8.4. CVA ENERGIA 2005.......................................................................................67 8.5. PERCEE .........................................................................................................68 8.6. Leilo 2002......................................................................................................69 8.7. PIS/COFINS ....................................................................................................70 8.8. Diferenas Financeiras Referente ao Processo de Reviso Tarifria .............72 8.8.1. Campanha de Medidas e Reestruturao Tarifria..................................72

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1. INTRODUO Este documento apresenta a contribuies da Companhia Energtica de Pernambuco CELPE sobre a proposta de reviso tarifria da Agncia Nacional de Energia Eltrica ANEEL, constante da Nota Tcnica n 106/2005 que foi colocada em Audincia Pblica (n 003/2005) . a. Esta manifestao formal parte do processo da reviso tarifria ordinria da CELPE, a ser concludo em 29/04/05, conforme previsto no Contrato de Concesso n 026/2000. Ao analisar o contedo da Nota Tcnica, a CELPE identificou diversos itens que merecem reconsiderao. Nos Itens a seguir, desta manifestao, so apresentadas as consideraes sobre os pontos relevantes do Reposicionamento Tarifrio e do Fator X, bem como, a forma que a CELPE julga que os mesmos devam ser contemplados para a manuteno do equilbrio econmico- financeiro do Contrato de Concesso. A CELPE reconhece o grande esforo que vem sendo promovido pela ANEEL no intuito de aprimorar a metodologia aplicvel Reviso Tarifria Peridica como um todo. Entretanto, essa assertiva no invalida as crticas efetuadas pela CELPE, conforme explicitadas neste documento, as quais devem ser interpretadas pela ANEEL como sendo crticas de carter construtivo. Durante a fase de consulta e audincia pblica e porquanto esteja em curso o processo de Reviso Tarifria Peridica, a CELPE se reserva o direito de, sempre que julgar cabvel, reavaliar conceitos e valores propostos, complementando e/ou retificando a argumentao aqui contida, destacando ainda as Ressalvas Jurdicas contidas no Anexo 01 da presente Contribuio.

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2. PERDAS 2.1. Perdas de Distribuio As perdas de distribuio, principalmente as perdas comerciais, tm sido um dos maiores desafios enfrentados pela CELPE nos ltimos anos. Historicamente, o ndice de perdas globais apresentou patamares elevados conforme demonstrado no quadro abaixo:
Perdas de distribuio sobre a Energia Entregue acumulado 12 meses
25,2 23,3 21,5

24,2 21,9

24,0

1999

2000

2001

2002

2003

2004

Grfico 1 Perdas de distribuio sobre a energia entregue

Vale ressaltar que os ndices de perdas calculados pela ANEEL tomam como base a energia entregue ao consumidor cativo, enquanto que a CELPE calcula seus ndices sobre a Carga Prpria (energia entregue mais perdas de distribuio). Dessa forma, o ndice de perdas da CELPE de 19,35% para o ano de 2004 equivale a 24,0% na linguagem da ANEEL, conforme figura abaixo.

9.703 Carga Prpria 974 903 23,99% 7.826 1.878 19,35%

Energia Entregue Perdas Comerciais

Perdas Tcnicas

Figura 1 Clculo dos ndice de perdas: critrio ANEEL e critrio CELPE Dentre as principais concessionrias do Nordeste, a CELPE, apesar do elevado ndice de perdas, encontra-se no nvel mdio das empresas desta regio, como ilustra o grfico a seguir:
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ndice de perdas sobre a energia entregue das distribuidoras de energia do Nordeste acumulado 12 meses - posio em Set/2004 50,4
50

39,7
40

34,0

30

Mdia NE: 26,1%


13,8 14,3 15,9 16,8

23,9

25,3

20

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Energipe

Cosern

Coelce

Coelba

Celpe

Saelpa

Ceal

Cemar

Cepisa

F o nt e: G T EA / C T EM

Grfico 2 Perdas de distribuio sobre a energia entregue das concessionrias do Nordeste

A CELPE, a COELBA e a COSERN pertencem a um mesmo grupo controlador, o Grupo Neoenergia, e compartilham do mesmo know-how no combate s perdas que correspondem as melhores prticas nacionais e internacionais. Ainda assim, os resultados obtidos com o esforo de reduo dos ndices so diferentes, o que demonstra que existem fatores no gerenciveis que afetam o comportamento das perdas em cada rea de concesso. As perdas de distribuio so compostas por perdas tcnicas e comerciais. As perdas tcnicas variam em funo das caractersticas do sistema eltrico tais como extenso e carregamento de rede, distribuio das cargas, dentre outras. No caso da CELPE, o ndice de universalizao de energia em todo o estado de Pernambuco chega a 96%, sendo que nas reas urbanas, este ndice ultrapassa 99% e nas reas rurais, esto acima de 89%. Ademais, cabe ressaltar que a maioria do sistema eltrico empregado nos programas de eletrificao rural so monofsicos com retorno por terra (MRT), conforme exigncia da Programa Luz para Todos. Essa configurao, para uma mesma carga, incrementa proporcionalmente mais perdas tcnicas que em redes trifsicas. As perdas comerciais, ou seja, o furto de energia, decorrente de fraudes (adulteraes de equipamentos de medio), desvios de energia (circuitos que alimentam as cargas sem passar pelos medidores), ligaes clandestinas (realizadas por unidades consumidoras que no tm contrato com a empresa) e gesto comercial. 2.2. Aes de Combate s Perdas Nos ltimos anos, a CELPE vem executando inmeras aes tendo como objetivo a reduo das perdas, investindo em novas tecnologias (equipamentos, sistemas de informaes), realizando inspees, operaes especiais e regularizando ligaes de consumidores clandestinos. Desde a privatizao, foram realizadas 727.505 inspees, regularizadas mais de 200.000 ligaes clandestinas, instalados 587 medidores totalizadores em transformadores de distribuio em regies estrategicamente selecionadas e instalados cerca de 2.382 km de rede com padro multiplexado.
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Da mesma forma, foram realizadas aes de estmulo ao uso no-clandestino da energia eltrica. Estas aes visam, prioritariamente, a formao de uma cultura da regularidade e respeito s leis. Dentre as principais aes adotadas, destacase: operaes especiais (conjunto de aes de grande porte que, alm de combater s perdas e a inadimplncia, do visibilidade s atividades desenvolvidas pela empresa), aes com apoio policial e campanhas publicitrias. Essas aes tm envolvido um oramento anual mdio da ordem de R$ 30 milhes. O plano de 2005 contempla a inspeo de mais de 250 mil clientes, regularizao de 45 mil consumidores clandestinos, substituio de 50 km de rede convencional por cabos multiplexados, implantao de medies em 62 alimentadores que suprem cargas do interior do estado e em 500 transformadores de distribuio da regional metropolitana, implantao de inteligncia artificial (software baseado em redes neurais) para seleo dos contratos a serem inspecionados, realizao de 480 aes de fiscalizao de furto/fraude de energia com apoio policial, realizao de diversas aes de bloqueio e blindagem de medies em clientes de alta e baixa tenso, alm das campanhas publicitrias com distribuio de prmios e enfatizando os aspectos legais relacionados ao uso irregular da energia eltrica. O Anexo 02 desta manifestao, apresenta as ferramentas de diagnstico utilizadas para a formulao da estratgia e o descritivo mais detalhado das aes de combate s perdas comerciais realizadas pela CELPE. No obstante o esforo empreendido de forma permanente no combate s perdas, utilizando-se das melhores prticas nacionais e internacionais, a CELPE no tem obtido uma reduo permanente no seu ndice de perdas comerciais, principalmente devido ao elevado ndice de reincidncia dos consumidores e da constante inovao das tcnicas e prticas do furto da energia. O Estado de Pernambuco, especialmente a rea metropolitana do Recife, possui caractersticas scio-econmicas e comportamentais marcantes que implicam em uma maior incidncia de furto de energia eltrica e uma maior dificuldade de combate s perdas. Tais caractersticas fazem com que a Regional Metropolitana, a qual detm 50,4% do consumo de energia eltrica do Estado, seja responsvel por 61% das perdas eltricas de toda rea de concesso da CELPE e 83% do total das perdas comerciais. Tendo em vista esse comportamento to diferenciado das perdas comerciais da regional metropolitana de Recife, a CELPE encomendou estudo a Fundao Getlio Vargas FGV, no qual so analisadas as variveis sociais e comportamentais das diversas regionais da CELPE, vis a vis aos nveis de perdas observados, como elemento adicional de apoio as estratgias de combate as perdas comerciais. Com resultado desse estudo se identificou que as variveis sociais: percentual de domiclios em favelas, taxa de urbanizao e nmero mdio de bitos por agresso correspondiam aos fatores de maior correlao a incidncia de maiores ndices de furto de energia. Alm disso, conforme abordado no Anexo 02, a incidncia do furto de energia ocorre de maneira dispersa na regio metropolitana, apesar de existirem
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pequenas reas de maior concentrao, dificultando as aes do programa de combate. Destaca-se que a distribuidora tem realizado um trabalho contnuo de identificao da incidncia do furto de energia, a partir da anlise das ocorrncias do faturamento e resultados das inspees, que reflete tal disperso. 2.3. Atual nvel de perdas da CELPE

A CELPE, em sua manifestao inicial ao processo de Reviso Tarifria, solicitou o ndice de perdas de distribuio de 25,35% (sobre o mercado cativo) que acrescido das perdas na Rede Bsica resulta em um ndice de 28,77% para as perdas totais. A referida solicitao j impunha concessionria um grande desafio, uma vez que ter que alm de reduzir o nvel de perdas do ano anterior, compensar o efeito da ampliao das perdas tcnicas geradas pelo programa de universalizao iniciado em 2004. O ndice de perdas proposto na Nota Tcnica ANEEL no 106/2005, 23,60% sobre o mercado cativo, equivale mdia de perdas de distribuio da CELPE observada nos ltimos anos que, acrescido do percentual de perdas na Rede Bsica, resulta em 26,96%. Este ndice, quando comparado ao proposto pela CELPE, j representa uma glosa para a empresa que ter que arcar com os custos de compra de energia para a parcela de perdas no reconhecida. O montante em MWh equivalente, valorado pela tarifa mdia de compra de energia de R$90,06/MWh, representa um prejuzo de cerca de R$12 milhes para a concessionria. Alm deste nus, a distribuidora tambm dever arcar com os custos operacionais associados ao plano de combate s perdas que representam, aproximadamente, R$28 milhes que no foram reconhecidos na Empresa Referncia. Da mesma forma, no foram contemplados na determinao do Fator Xe os investimentos anuais que sero aportados pelo plano de combate s perdas de 2005-2008, que s no ano 2005 representaro R$ 40 milhes. A ANEEL ao consubstanciar sua proposta de trajetria regulatria de perdas atravs efetuou comparao entre o ndice de perdas reconhecido para a CELPE e para empresas com o porte semelhante. Contudo, vale lembrar que o prprio processo de Reviso Tarifria considera as caractersticas da rea de concesso de cada empresa para o clculo da Empresa de Referncia, base de ativos e outros itens que compem a Receita Requerida. Da mesma forma, importante que o nvel de perdas regulatrio para a CELPE seja compatvel com a realidade da rea de concesso da empresa. 2.4. Consideraes sobre a trajetria regulatria de perdas 2.4.1. Consideraes Conceituais

A CELPE entende que, na definio da meta a ser atingida nos prximos quatro anos, deva existir um tratamento regulatrio que proporcione incentivos adequados para a eficincia de gesto e que possibilite a obteno de resultados positivos no esforo de reduo das perdas de distribuio, beneficiando as concessionrias e seus consumidores.

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A determinao de uma meta, bem como regulatrias deve seguir uma metodologia critrios que considerem as especificidades Tais critrios e regras devem ser debatidos, audincia pblica1.

da trajetria, para as perdas nica baseada em regras e de cada rea de concesso. preferencialmente, atravs de

Em relao determinao da meta, entende-se que esta metodologia deva estar baseada no princpio de eficincia econmica, no sentido que os recursos aportados no combate s perdas no superem o valor esperado de recuperao de receita (anlise custo x benefcio), onerando a concesso. Desta forma, no sentido estritamente econmico, o patamar assim definido implicar na condio de equilbrio em que o custo marginal de combate seja igual receita marginal recuperada. Cabe destacar que os resultados a serem alcanados com os programas de combate s perdas comerciais, especialmente aqueles mais inovadores, so de difcil previso, uma vez que em geral no so infalveis, dependendo de aspectos sociais e comportamentais da rea especfica onde esto sendo implantados. Em geral, esses resultados se mostram com um nvel mais razovel de previsibilidade aps decorrido algum prazo do incio da consecuo dos programas. Nesse sentido, tem-se observado que os resultados variam significativamente em funo de aspectos comportamentais de cada regio, no sendo possvel a simples transposio de programas de combate s perdas, especialmente de regies com caractersticas scio-econmicas e culturais diferenciadas. No que diz respeito trajetria regulatria, a mesma deve ser definida considerando que, no atual ciclo de revises tarifrias, os custos e investimentos associados ao combate e reduo de perdas no esto sendo incorporados uma vez que no formam parte do clculo da Empresa de Referncia, do Fator Xe e nem da Base de Remunerao. Neste sentido, a trajetria de perdas deveria respeitar o princpio legal e regulatrio de equilbrio econmico-financeiro, que implica no atendimento da seguinte equao:
VPL Custosde combatee da energia reconhecid + Investimen VPL Recupera de Receita a to o
i =1 i =1 t t

Ou seja, que o fluxo de caixa descontado dos programas de combate s perdas, no gere resultados negativos, desequilibrando a concesso. Resumidamente, a trajetria dever ter em conta o atual nvel de perdas, um patamar eficiente de perda regulatria (meta), perodo necessrio para a

Da mesma forma, deve-se considerar as responsabilidades, limitaes e contribuies dos agentes envolvidos com o objetivo de buscar aes conjuntas especficas. Neste sentido, a reviso da Resoluo ANEEL n0 456/2000 que estabelece as regras da relao entre as concessionrias e os clientes, iniciada recentemente, deve contemplar novos mecanismos de penalidade que ampliem a eficincia de gesto por parte das distribuidoras e desestimule a prtica do furto de energia eltrica. Contribuio da CELPE sobre a proposta de Reviso Tarifria disponibilizada para AP n003/2005
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recuperao dos custos e dos investimentos (que, segundo a experincia da CELPE, pode exceder a 4 anos) e o aumento da inadimplncia por conta do combate s perdas.

2.4.2.

Consideraes Especficas para a CELPE

Conforme mencionado anteriormente, foi reconhecido para a CELPE o percentual de perdas totais de 26,96% para o Ano Teste que, diante da expectativa projetada pela empresa, de 28,77%, gera uma glosa significativa. Adicionalmente, a Nota Tcnica ANEEL no 106/05 apresenta a meta de 8,32% para o ndice de perdas comerciais da empresa, a ser atingida em 2009, sem apresentar a devida justificativa tcnica. Na proposta contida na Nota Tcnica tambm foi no foram reconhecidos os custos e investimentos associados a essa meta. Diante do exposto, a CELPE entende que, para que o programa de combate s perdas no represente desequilbrio econmico financeiro, o ndice regulatrio de perdas de distribuio a ser considerado durante os quatro anos do perodo tarifrio deva permanecer constante, no patamar atualmente definido de 23,60%. Quarenta e cinco distribuidoras j se submeteram ao processo de reviso de suas tarifas. Em todos os processos foi adotado um nico conjunto de regras e procedimentos no tratamento questo das perdas, tendo sido considerado como ndice regulatrio a manuteno da mdia histrica do ndice de perdas de distribuio durante o perodo tarifrio aps a reviso. Com base nos aspectos conceituais apresentados no item anterior, o programa de combate s perdas da CELPE contempla um aporte de recursos para os anos de 2005 a 2008 da ordem de R$60 milhes/ano, com o qual pretende-se levar as atuais perdas comerciais de 13,50% para o patamar de 10,0%, em abril de 2009. De toda a forma, importante ressaltar que se trata de um exerccio de previso de montantes a serem atingidos. Nesse sentido, entenda-se que tal meta deve ser estabelecida em carter provisrio at que sejam definidos critrios e regras gerais aplicveis de forma isonmica para a adoo de um patamar de reduo especfico para cada uma das concessionrias. Num perodo de quatro anos muitos fatores externos podem influenciar o comportamento do consumo de energia e, conseqentemente, os montantes de perdas de uma concessionria de distribuio. Por fim, a CELPE reconhece a importncia do combate fraude no s como forma de ampliar a eficincia de sua gesto, mas tambm de maneira a evitar que os consumidores que cumprem suas obrigaes arquem com os custos dos responsveis pela prtica de irregularidades. Contudo, entende que esta uma questo complexa que necessita de uma avaliao conjunta da empresa, regulador e consumidores com base em critrios e avaliaes
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prticas. Neste sentido, a CELPE se coloca disposio para em conjunto com a ANEEL discutir o assunto.

2.5. Aplicao do ndice de Perdas 2.5.1. Perdas de Distribuio

Na proposta de reviso tarifria apresentada na Nota Tcnica n.o 106, a ANEEL apresenta os ndices de perdas calculados sobre o mercado de fornecimento aos consumidores cativos, excluindo a energia transportada para os consumidores livres. No entanto, a eventual migrao de consumidores cativos para o status de consumidor livre ir distorcer a base sobre a qual o ndice de perdas regulatria foi calculado. Dessa forma, esta concessionria entende que estes ndices sejam determinados sobre a energia entregue (cativos + livres) e aplicados sobre a mesma base de clculo para que no distora o histrico de perdas e as futuras projees. Alternativamente, a ANEEL sinalizou que manteria a mesma estrutura de mercado considerada na reviso tarifria, a cada reajuste anual, de forma a evitar que a sada de consumidores livres distora a base de clculo das perdas. No entanto, esse critrio no captura a mudana na estrutura de mercado originada por um aumento da participao do consumo em baixa tenso, onde a concetrao das perdas comerciais maior. Desse modo, solicitamos que seja considerada para efeito do balano energtico a aplicao do ndice de perdas sobre bases compatveis.

2.5.2.

Perdas de transmisso na rede bsica

De acordo com o relatrio da CCEE, a mdia do ndice de perdas da transmisso da rede bsica, verificada para o perodo de janeiro a setembro de 2004 de 2,74%, valor compatvel com o informado na Nota Tcnica ANEEL n.o 106. Da anlise da referida Nota Tcnica, verificou-se que o clculo do montante de perda na transmisso da rede bsica no considerou a energia equivalente s perdas tcnicas do consumidor livre na composio do requisito de energia da CELPE. Uma vez que as perdas tcnicas do consumidor livre integram o requisito de compra da concessionria, este montante deve ser includo na base em que incide o percentual de perdas na transmisso da rede bsica. A figura abaixo ilustra o clculo das perdas na rede bsica.

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Carga Prpria = 9.299 x ndice RB = 2,74% = perdas na rede bsica 255 46 789

941

7.523

GWh Mercado de venda cativo Perdas tcnicas livre Perdas comerciais

Perdas Rede Bsica Perdas tcnicas cativo

Perdas na rede bsica

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3. PARCELA A 3.1. Consideraes Gerais Para os fins deste trabalho, foram utilizadas algumas premissas e projees, em cada caso mencionado, considerando que no tempo adequado, os valores sero substitudos pelos valores definitivos a serem homologados. Seguem os dados macroeconmicos utilizados nos clculos da Parcela A: variao do IGPM, entre maro/2004 (DRA) e maro de 2005 (ms anterior data da reviso tarifria), de 12,38%, conforme indicadores obtidos na FGV: Nmero ndice de maro/2005 de 336,123 Nmero ndice de fevereiro/2004 de 299,097

Mdia da cotao do dlar conforme Banco Central: fevereiro-2005: R$ 2,597800/US$ maro-2005: R$ 2,7047/US$

Indicar PPI ( Producers Prices Index All commodities USA ), fonte US. Departament of Labor - Bureau of Labor Statistics novembro-2004: US$ 151,30 dezembro-2004: US$ 150,10 janeiro-2005: US$ 150,90 fevereiro-2005: US$ 151,60

A tabela a seguir apresenta comparativamente e de forma resumida os resultados da Parcela A disponibilizados pela ANEEL e os resultados preliminares da CELPE:

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R$ ITENS DA PARCELA A ANEEL TOTAL PARCELA A Compra de Energia Encargos Setoriais Reserva Global de Reverso - RGR Taxa de Fiscalizao de Servios de Energia Eltrica - TFSEE Conta de Consumo de Combustveis - CCC Conta de Desenvolvimento Energtico - CDE Pesquisa & Desenvolvimento - P&D Encargos de Uso do Sistema MUST - Contrato Inicial MUST - Fora Contratos Iniciais e Fronteira Conexo Operador Nacional do Sistema - ONS CUSD 1.089.668.200,87 860.268.265,06 135.844.427,16 18.764.224,11 5.411.449,83 81.272.500,44 13.132.871,41 17.263.381,37 93.555.508,65 28.810.341,27 54.912.938,08 4.481.201,81 82.084,29 5.268.943,20 CELPE 1.096.561.748,52 867.118.395,61 135.220.696,53 17.290.129,23 5.457.004,43 81.272.500,44 13.132.871,41 18.068.191,02 94.222.656,38 28.810.341,27 55.380.120,55 4.484.272,27 82.084,29 5.465.838,00 Diferena CELPE - ANEEL 6.893.547,65 6.850.130,55 -623.730,63 -1.474.094,88 45.554,60 0,00 0,00 804.809,65 667.147,73 0,00 467.182,47 3.070,46 0,00 196.894,80

Os itens seguintes apresentaro detalhadamente as informaes da CELPE que foram utilizadas para o clculo da Parcela A. A origem das informaes so valores e critrios fixados em resolues da ANEEL e outros documentos oficiais, assim como previses para preos regulados com base em indicadores econmicos.

3.2.

Requisito de Energia

O requisito de energia resultado do somatrio do mercado de venda para o consumidor cativo, perdas na distribuio e perdas na rede bsica. Considerando os ndices de perdas propostos pela ANEEL, o requisito de energia previsto para o ano teste de 9.551.789 MWh. No entanto, verificou-se que no clculo das perdas da rede bsica no foi considerado, em sua base de clculo, as Perdas Tcnicas do Consumidor livre. Considerando esse ajuste as Perdas da Rede Bsica totalizam o montante de 254.773 MWh e no o valor apresentado pela ANEEL na Nota Tcnica de 253.516 MWh. Dessa forma, solicitamos que seja realizado o ajuste do Requisito de Energia para 9.553.046 MWh. 3.3. Compra de Energia

Para atendimentos ao mercado de fornecimento cativo e concessionrias supridas, a CELPE firmou os seguintes contratos de compra de energia: Contrato Inicial CHESF
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Contrato Inicial CEAL Contrato Inicial SAELPA Contrato Bilateral GCS 001 Contrato Bilateral GCS 002 Contrato Bilateral GCS 008 Contrato Leilo CHESF 008/2002 Contrato Leilo CHESF 015/2002 Contrato Bilateral Termopernambuco Contratos Leilo 2004 CCEAR

A seguir sero apresentados apenas os contratos que apresentaram divergncia nos montantes mensais para o ano-teste de abril/2005 a maro/2006 considerados na Proposta de Reviso da ANEEL. 3.3.1. Contratos Iniciais

Considerando o perodo do ano-teste de abril/2005 a maro/2006 foram verificadas diferenas nos montantes de demanda dos contratos iniciais Chesf, Ceal e Saelpa considerados. Apresentamos abaixo tabela com as demandas para o ano-teste desses contratos:
CONTRATOS INICIAIS CHESF Ms abr/05 mai/05 jun/05 jul/05 ago/05 set/05 out/05 nov/05 dez/05 jan/06 fev/06 mar/06 TOTAL Demanda (kW) 408.250 403.250 399.000 408.500 405.250 417.000 434.000 428.750 451.000 3.755.000 CEAL Demanda (kW) 13,8 kV 585 571 562 562 552 675 822 827 880 6.037 SAELPA Demanda (kW) 69 kV 2.240 2.239 2.312 2.318 2.299 2.199 2.203 2.164 2.309 20.280 SAELPA Demanda (kW) 1.156 1.156 1.018 1.019 1.034 1.156 1.098 1.129 1.126 9.891

Dessa forma, solicitamos que sejam considerados os montantes de demanda dos Contratos Iniciais aqui apresentados. Os demais contratos no apresentaram divergncias quanto aos montantes.

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3.4.

Tarifas e Preos

Apresenta-se, a seguir, para cada contrato de compra de energia eltrica desta Concessionria, os valores em R$/MWh e R$/kW que sero considerados para o clculo do repasse tarifrio proposto nesta manifestao do Encargo de Compra de Energia Eltrica, em conformidade com o reajuste contratual e com a regulamentao de cada caso, sendo detalhadas as que apresentaram divergncia. Para os contratos que ainda no tiveram a definio da tarifa que vigorar durante o ano teste, sero considerados valores projetados conforme tabela abaixo e detalhado a seguir para cada contrato.
TABELA DE TARIFAS DE REPASSE DE COMPRA DE ENERGIA PREVISTAS PARA ABRIL/2005 LTIMO REAJUSTE DA VENDEDORA PROJEO ABR/05 SUPRIDORA CHESF SAELPA 13,8kV CEAL 13,8kV CEAL 69kV CHESF Lote 1 CHESF Lote 2 GCS 001 PCH GCS 002 UTE GCS 008 UTE TERMOPE CCEAR INCIO 2005 CCEAR INCIO 2006 DATA DE REFERNCIA 30-mar-04 28-ago-04 28-ago-04 28-ago-04 30-mar-04 30-mar-04 1-jun-04 1-jun-04 1-dez-04 30-mar-04 1-jan-05 1-jan-06 TARIFAS REPASSE R$/MWh 47,05 36,99 38,80 38,80 65,14 65,57 139,58 158,18 168,12 134,72 57,51 67,33 R$/kW 4,66 11,64 12,70 11,52 TARIFAS REPASSE R$/MWh 52,87 36,99 38,80 38,80 73,20 73,68 144,08 152,02 163,15 136,56 57,51 67,33 R$/kW 5,24 11,64 12,70 11,52 OBSERVAO estimado pela correo do IGPM Res. Hom. 208 24/08/2004 Res. Hom. 202 24/08/2004 Res. Hom. 202 24/08/2004 conforme clculo do repasse apresentado conforme clculo do repasse apresentado conforme proposta preliminar ANEEL conforme proposta preliminar ANEEL conforme proposta preliminar ANEEL conforme clculo do repasse apresentado resultado do leilo 2004 ( lote 2005-08 ) resultado do leilo 2004 ( lote 2006-08 )

A seguir um comparativo entre os valores de tarifas adotados na Proposta de Reviso Tarifria da ANEEL e as tarifas adotadas pela Celpe nesta manifestao:

COMPARAO DAS TARIFAS DA PROPOSTA ANEEL X PROPOSTA CELPE PROPOSTA ANEEL SUPRIDORA CHESF SAELPA 13,8kV CEAL 13,8kV CEAL 69kV CHESF Lote 1 CHESF Lote 2 GCS 001 PCH GCS 002 UTE GCS 008 UTE TERMOPE CCEAR INCIO 2005 CCEAR INCIO 2006 R$/MWh 52,78 36,99 38,80 38,80 72,86 73,34 144,08 152,02 163,15 137,83 57,51 67,33 R$/kW 5,22 11,64 12,70 11,52 R$/MWh 52,87 36,99 38,80 38,80 73,20 73,68 144,08 152,02 163,15 136,56 57,51 67,33 R$/kW 5,24 11,64 12,70 11,52 PROPOSTA CELPE OBSERVAO estimativa com IGPM realizado de mar05 sem diferenas sem diferenas sem diferenas considerando IGPM realizado de mar05 considerando IGPM realizado de mar05 sem diferenas sem diferenas sem diferenas considerando IGPM/Dlar/COMB realizados sem diferenas sem diferenas

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3.4.1.

Contrato Inicial Chesf

As tarifas do contrato inicial Chesf so reguladas e homologadas pela ANEEL, sendo reajustadas concatenadas ao reajuste da CELPE. Para efeito desta manifestao, esto sendo utilizadas tarifas projetadas com base na variao do IGPM de mar/2004 mar/2005 de 12,38%, de R$ 52,87/MWh para energia e R$ 5,24/kW para demanda, que devero ser substitudas pelas tarifas reajustadas a serem estabelecidas pela ANEEL. 3.4.2. Contrato Leilo CHESF 008/2002

Para efeito desta manifestao, sero utilizadas para o Contrato Leilo Chesf 008/2002, as tarifas corrigidas concatenadas ao reajuste da CELPE em 29/abril/2005, considerando as regras de repasse, no valor de R$ 73,20/MWh. 3.4.3. Contrato Leilo CHESF 015/2002

Para efeito desta manifestao, sero utilizadas para o Contrato Leilo Chesf 015/2002, as tarifas corrigidas concatenadas ao reajuste da CELPE em 29/abril/2005, considerando as regras de repasse, no valor de R$ 73,68/MWh. 3.4.4. Contrato Bilateral Termopernambuco

Em fevereiro de 2000, por meio do Decreto n 3.371, foi lanado pelo Governo Federal o Programa Prioritrio de Termeletricidade PPT que visava a construo de uma base de gerao trmica para garantir maior sustentabilidade e segurana de abastecimento ao Sistema Interligado Nacional. Foram fixadas, dentre outras, as seguintes garantias para as usinas termeltricas participantes: suprimento de gs por um perodo de 20 anos; aplicao do valor normativo (limite de repasse tarifa) e acesso ao programa de financiamento prioritrio do BNDES. Em seqncia, o Ministrio de Minas e Energia, por meio da Portaria n43, de fevereiro de 2000, detalhou algumas dessas garantias e a relao das termeltricas que seriam beneficirias do PPT, includo a Termopernambuco. O programa enfrentou dificuldades iniciais para a sua consecuo, sobretudo em funo do risco cambial que teria de ser assumido face variao do preo do gs natural e da insuficincia do valor de repasse tarifa que tornasse vivel a compra dessa energia pelas distribuidoras. Essas dificuldades foram equacionadas em julho de 2001, em meio forte crise de abastecimento do setor eltrico, por meio da Portaria Interministerial n 176, que viabilizou reajustes anuais do preo do gs natural em Reais. Adicionalmente foi publicada a Resoluo ANEEL n 256, que excluiu a gerao termeltrica a gs natural das fontes competitivas, estabelecendo Valor Normativo especfico, ou seja, valor de repasse para as tarifas para as termeltricas integrantes do PPT.
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Durante o perodo da crise de energia, em que o custo da energia no curto prazo chegou a atingir o patamar de R$ 683,00 / MWh, as incertezas quanto aos resultados do programa de reduo do consumo eram enormes. Era a primeira vez que se adotava uma ao baseada em sinais de estmulo reduo do consumo. Assim, existia razovel probabilidade de terem de ser adotadas medidas convencionais de racionamento, inclusive o corte alternado do fornecimento. Tal situao coercitiva de racionamento, se eventualmente atingida e necessria por maior perodo, seria sobremaneira prejudicial ao desenvolvimento do pas. Desta forma, o Governo Federal, responsvel pelo gerenciamento da crise e pelo planejamento setorial estabeleceu um forte programa de expanso da oferta de energia. Neste sentido, foi estimulada a ampliao da oferta de origem termeltrica como importante vetor para diminuir os efeitos da crise, dada a relativa rapidez em se projetar, construir, comissionar e operar uma termeltrica vis--vis uma usina hidreltrica de igual potncia. Nesse contexto, cabe destacar as aes para a viabilizao do PPT e a contratao de termeltricas emergenciais que entre custos fixos e variveis atingiram, na poca, o preo de R$ 430 / MWh. Naquela poca estava estabelecida a reduo dos montantes de energia e de demanda de potncia dos Contratos Iniciais razo de 25% ao ano, a partir de 2003 , conforme artigo 10 da Lei n. 9.648, de 1998. No entanto, no existia previso poca para o aditamento dos contratos iniciais Nesse cenrio, alternativa prudente de compra de energia pelas distribuidoras para os consumidores era a contratao, pelo menor preo disponvel, de energia nova com menor prazo de implantao e que no dependesse das condies hidrolgicas desfavorveis ento verificadas. Adicionalmente, vale ressaltar, o edital de privatizao da CELPE j determinava a construo pelo acionista de uma central termoeltrica em Pernambuco, demonstrando a percepo do Governo do Estado da necessidade de expandir a gerao local. Assim, em agosto de 2001 foi celebrado contrato de compra em venda de energia entre a CELPE e a Termopernambuco (R$ 104 / MWh a valores de julho/2001) o qual foi submetido e aprovado pela ANEEL. O repasse s tarifas do custo com o Contrato da Termopernambuco est regulado conforme Resolues n 022/2001, 256/2001 e 488/2002. De acordo com os Ofcios no 061/2002-SFF/ANEEL, e 1804/2004-SFF/ANEEL. O Contrato da Termopernambuco teve seu preo inicial estabelecido em R$ 91,06/MWh referente julho/2001, sendo os reajustes concatenados data de reajuste da CELPE. A tarifa de repasse referente ao ltimo reajuste, de 30/03/2004, est estabelecida em R$ 134,71/MWh, considerando o VN de R$ 120,82/MWh, relativo a termeltricas gs natural do PTT acima de 350 MW.
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Na Proposta de Reviso da ANEEL foi utilizado o valor de R$ 137,83/MWh como sendo o valor de repasse projetado para 29/04/2005, uma vez que os indicadores econmicos de maro/2005 ainda no tinham sido divulgados. Considerando os ndices realizados de maro/2005, a tarifa de repasse precisa ser revisada. Dessa forma, foram considerados os seguintes ndices realizados de IGPM, dlar mdio de venda, COMB e PPI:
NDICES PARA CALCULO DO VN DA TERMOPERNAMBUCO MS mar/01 abr/01 mai/01 jun/01 jan/04 fev/04 fev/05 mar/05 IGPM ndice 198.606 200.591 202.324 204.310 297.039 299.097 333.288 336.123 COMB ndice IVC ndice 2,0890 2,1925 2,2972 2,3758 2,8518 2,9303 2,5978 2,7047

5,7236 5,9635 7,9710 7,9136 8,1757 7,9918

PPI ** 135,90 136,40 136,80 135,50 141,40 142,10 151,60

OBS

PPI divulgado provisrio

** PPI - Producers Price Index - All Commodities (USA) PPI divulgado provisrio - os indices PPI esto sujeitos a alterao at 4 meses aps a divulgao Fontes dos dados realizados at dez04: IGPM - fonte FGV ( fgvdados.fgv.br) IVC - dlar mdio do perodo - fonte Bacen ( www.bacen.gov.br ) PPI - fonte US. Departament of Labor - Bureau of Labor Statistics
( http://data.bls.gov/PDQ/outside.jsp?survey=wp )

Conforme clculos da CELPE do VN e do repasse para o reajuste de 29/04/2005, foi obtido o valor de R$ 136,5636/MWh como a tarifa de Repasse do Contrato Termopernambuco.
CLCULO DO REPASSE DO CONTRATO DA TERMOPERNAMBUCO ( 29/abril/2005 ) CLCULO DO VN E REPASSE SEGUNDO RESOLUO 022/2001, 256/2001 E 488/2002 (PORT 176/2001 E 234/2002) Valores de K K1 25,0% REAJUSTE # ANO TMDi PG(DOLAR) PG(REAIS) PG(TOTAL) COMBi IGPMi IVCi Vni Critrio de Repasse Valor de Repasse 0 2,2972 4,76 1,2324 5,9896 5,9896 204.310 2,3758 91,0600 K2 40,8% K3 34,2% 2 mar/04 2,8518 6,10 1,8094 7,9136 7,9136 299.097 2,9303 120,8244
1,115xVNi

3 abr/05 2,5978 5,96 2,0302 7,9918 7,9918 336.123 2,7047 122,4785


1,115xVNi

134,7192

136,5636

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Dessa forma, solicitamos que seja revisada a tarifa de repasse da Termopernambuco para o reajuste de 29/04/2005 realizado pela ANEEL.

3.5.

Custo com a Compra de Energia

Para o clculo da despesa com a compra de energia eltrica esto sendo considerado os montantes, tarifas e requisito j apresentados. Em consonncia com a Nota Tcnica no. 304-SRE/ANEEL, da Audincia Pblica AP 045/2004, e a proposta do aditivo aos Contratos de Concesso de Servio Pblico de Distribuio de Energia Eltrica, em funo do que dispem os artigos no 36, 37 e 43 do Decreto no 5.163, de 30 de julho de 2004, que regulamenta a Lei no 10.848, de 15 de maro de 2004, para efeito do clculo do custo de compra de energia, foram considerados os Contratos firmados antes da Lei 10.848 de 16 de maro de 2004, bem como os critrios de considerao dos Contratos firmados aps 16 de maro de 2004, de acordo com os seguintes procedimentos: a. Foi considerada a energia requerida do Mercado de Venda previsto para o ano-teste; b. A energia requerida formada pelo mercado de venda previsto para o ano-teste e pelas perdas de energia eltrica; c. Em seguida, apurado o custo de todos os contratos, sendo subtotalizado separadamente os Contratos firmados antes e depois da Lei 10.848/2004; d. So deduzidos da energia requerida os montantes previsto de gerao prpria; e. O montante de energia requerida remanescente comparado ao montante total dos Contratos firmados antes da Lei 10.848/2004, verificando necessidade de complementao para atendimento ao mercado; f. A necessidade de complementao valorada tarifa mdia de repasse dos contratos firmados aps a Lei 10.848/2004, nesta reviso, composta pelos contratos CCEARs do Leilo 2004, no valor mdio de R$ 59,7917/MWh Energia Requerida, conforme proposta da ANEEL de 9.551.789 MWh. Energia Comprada e a Gerao Prpria no total de 9.975.467 MWh e no valor de R$ 892.450.776,66. Excedente de energia de 423.678 MWh, no valor de R$ 25.332.381,06 no repassados s tarifas dos consumidores. Valor Total para Energia Comprada de R$ 867.118.395,61, conforme tabela a seguir:

Como resultados foram obtidos:

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BALANO ENEGRTICO Energia Vendida

BALANO ENERGTICO - CELPE R$ Tarifa Mdia MWh 7.523.074 2.028.715 9.551.789 8.254 7.208.708 1.929.851 1.917.525 3.536 8.790 5.278.857,72 130.515 1.709.749 2.731 10.394 9.068 3.416.400 2.758.504 2.117.573 640.931 9.975.467 9.551.789 7.208.708 8.254 7.216.962 2.334.827 9.551.789 423.678

kW

R$/MWh

R$/kW

Limite de Perdas Consideradas Energia Requerida com Limite de Perdas Consideradas Energia Contratada Gerao Prpria Contrato Antes da Lei 10.848 Contratos Iniciais CHESF SAELPA CEAL (13,8Kv) CEAL (69Kv) Contratos Bilaterais CHESF Lote 1 CHESF Lote 2 GCS 001 PCH GCS 002 UTE GCS 008 UTE TERMOPE Contrato Aps Lei 10.848 MEGALEILO 2005 MEGALEILO 2006 TOTAL DE ENERGIA Requisito Considerado Contrato Antes da Lei 10.848 Gerao Prpria Sub-total Necessidade At o Requisito Repasse na Tarifa Excedente no repassado s tarifas 727.515.254,55 121.974.819,44 121.052.523,53 245.918,63 417.718,73 258.658,56 605.540.435,10 9.554.334,84 125.977.232,00 393.545,75 1.580.170,65 1.479.396,84 466.555.755,03 164.935.522,11 121.781.634,44 43.153.887,68 892.450.776,66 Clculo do Repasse 727.515.254,55 727.515.254,55 139.603.141,06 867.118.395,61 25.332.381,06 100,92 100,81 59,79 90,78 100,92 63,20 63,13 69,55 47,52 114,71 73,20 73,68 144,08 152,02 163,15 136,56 59,79 57,51 67,33

3.793.381 3.755.000 9.891 6.037 22.453

52,87 36,99 38,80

5,24 11,64 12,70 11,52

73,20 73,68 144,08 152,02 163,15 136,56 57,51 67,33

Na NT proposta, a ANEEL realizou o clculo do custo de compra de energia deduzindo as sobras contratuais com relao ao mercado de referncia, proporcionalmente sobre todos os contratos bilaterais (firmados antes e depois da Lei 10.848/2004), excetuando-se os contratos iniciais. Esta metodologia est em desacordo com a constante na minuta do 3o. termo aditivo do Contrato de Concesso proposta pela ANEEL. Na referida minuta, os contratos anteriores lei so considerados de forma prioritria no atendimento ao mercado, para posteriormente se calcular a necessidade de complementao contratual at o requisito (o que realizado com o custo mdio dos contratos firmados por meio dos leiles de energia - CCEARs). Ou seja, so preservados os montantes de todos os contratos anteriores lei e considerados como sobras contratuais os montantes provenientes dos CCEARs. Diante do exposto, a CELPE entende que deve ser utilizado o valor de R$ 867.118.395,61 como custo com compra de energia, calculado de acordo com as regras estabelecidas no aditivo do Contrato de Concesso encaminhado pela ANEEL.

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3.6. Comentrios sobre a simulao realizada pela ANEEL referente substituio da energia da Termopernambuco Inicialmente foi feita simulao pela ANEEL de qual seria o ndice de reposicionamento no caso da substituio da compra de energia oriunda da Termopernambuco pela energia proveniente do leilo de energia existente ocorrido em 2004. O reduzido preo resultante desse leilo, inferior s expectativas de mercado, se deve a situao conjuntural de sobre-oferta verificada para o trinio 2005-20062007, causada, dentre outros, pela reduo do consumo decorrente dos novos hbitos adquiridos aps o racionamento, assim como pela expanso trmica verificada nos ltimos 4 anos (insero de mais de 5000 MW trmicos no sistema). Pelo exposto, indevida a hiptese de comparaes entre o preo do leilo de 2004 e o PPA entre a Celpe e a Termopernambuco, visto que os preos negociados no leilo foram afetados pela sobre-oferta decorrente da existncia das trmicas do PPT. Tal comparao por si s invivel, j que implica em supor a inexistncia da potncia disponvel pela trmica para o sistema, assim como o seu contrato de compra e venda de energia com a CELPE, aprovado pela ANEEL. Adicionalmente, em relatrio tcnico elaborado pela PSR/Mercados (Anexo 07), foi realizada uma simulao de quais seriam os preos do leilo caso a oferta trmica do PPT fosse reprogramada de modo aderente demanda prevista, ou seja, caso a sobre oferta fosse eliminada. Neste caso, os preos do leilo ocorrido em 2004, para os anos de 2006 e 2007 tenderiam ao preo da energia nova, ou seja, em torno do atual custo marginal de expanso. Quando da publicao da NT em audincia pblica, foi disponibilizada para a imprensa (sala de imprensa da pgina da ANEEL na internet), simulao de substituio da energia comprada da Termopernambuco, agora pelo preo entendido como o atual Custo Marginal de Expanso CME2. Entendemos que esta simulao novamente inadequada tendo em vista os diferentes cenrios entre o momento da contratao da Termopernambuco, j relatado no item 5.4.4, e o de clculo do atual custo marginal de expanso. O custo marginal de expanso varia em funo do tempo, uma vez que depende das possveis alternativas de oferta para o atendimento da demanda projetada. Alm disso, cabe destacar que o Custo Marginal de Expanso utilizado pela ANEEL, no valor de R$ 90 / MWh, muito inferior s atuais expectativas do mercado para os leiles de energia nova. Com vistas a avaliar o valor do atual Custo Marginal de Expanso, foi contratado relatrio da ENGEVIX, conforme Anexo 08. Foram utilizadas as premissas de expanso da Oferta e da Demanda constantes do Plano Decenal de Expanso 2003-2012, que so os ltimos dados oficiais do Governo Federal disponveis. Com as premissas constantes do relatrio, a ENGEVIX estima que o Custo Marginal de Expanso CME, a preos de fevereiro de 2005, de
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Custo Marginal de Expanso CME: reflete os preos mdios de longo prazo de energia referentes a um elenco de novas fontes de gerao. Contribuio da CELPE sobre a proposta de Reviso Tarifria disponibilizada para AP n003/2005
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aproximadamente R$ 129,00 / MWh. Este valor muito superior ao utilizado pela ANEEL em sua simulao (R$ 90 / MWh), e aproxima-se do preo pago pelo consumidor final da CELPE pela energia proveniente da Termopernambuco. 3.7. Direito ao Repasse da Sobrecontratao

De acordo com o disposto na Lei 10.848, de 2004, as concessionrias de distribuio devem declarar suas necessidades de energia eltrica ao MME, para os 5 anos subseqentes ao da declarao. A CELPE, declarou as suas necesidades de compra de energia para o leilo de energia existente ocorrido em 2004, para o ano de 2005, 2006 e 2007, por meio da Carta PR 066/2004, de acordo com as suas previses de requisito de energia, e com as regras dispostas no Decreto 5.163, com destaque: obrigatoriedade necessidade de atendimento de 100% da carga atravs de contratos registrados na CCEE, submetido penalidade no caso de descumprimento; possibilidade de reduo dos montantes contratados devido sada de consumidores para o ambiente livre e de at 4%, do montante inicial contratado, devido a variaes de mercado, a critrio exclusivo do agente de distribuio.; e direito ao repasse para a tarifa de at 103% da carga realizada; e

As mencionadas regras induzem as concessionrias de distribuio a se sobrecontratarem, por meio da assinatura dos CCEARs, j que as penalidades por sub-contratao no mbito da CCEE so altas, e que existe a possibilidade de devoluo de contratos em funo do mercado ter se realizado de forma distinta da previso feita pela distribuidora. Conforme determina o art. 38 do Decreto 5.163, de 2004, dever ser repassado para a tarifa, at o limite de 103 % da carga, a integralidade dos custos incorridos com a compra de energia, verbis: Art. 38. No repasse dos custos de aquisio de energia eltrica de que tratam os arts. 36 e 37 s tarifas dos consumidores finais, a ANEEL dever considerar at cento e trs por cento do montante total de energia eltrica contratada em relao carga anual de fornecimento do agente de distribuio. Diante do exposto, solicitamos que a compra de energia de at 103 % da carga seja repassada para a tarifa por ocasio da presente reviso tarifria, ou que seja estabelecido no processo de reviso que esse direito ser verificado e compensado futuramente, nesse ltimo caso considerando a remunerao financeira associada. Caso o disposto no art. 38 do Decreto em comento no seja implementado de imediato, entendemos que os contratos a serem desconsiderados nas tarifas, por estarem acima do mercado de referncia, sejam os CCEARs, j que a sobrecontratao se d em funo da possibilidade de devoluo dos mencionados contratos. Entendemos que a desconsiderao de contratos firmados antes da Lei 10.848, de 2004, no seria o procedimento mais aderente a legislao vigente, j
Contribuio da CELPE sobre a proposta de Reviso Tarifria disponibilizada para AP n003/2005
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que a sobre-contratao advm da assinatura dos CCEARs, e no dos contratos livremente negociados. Em complemento ao exposto, tendo em vista que os contratos livremente negociados j firmados antes da Lei 10.848/2004, no so suficientes para o atendimento totalidade do requisito da distribuidora, e que pelas regras atuais somente podem ser firmados contratos atravs de processo de licitao mediante leiles, entendemos que seja incorreto a deduo das sobras contratuais sobre os contratos anteriores referida Lei, uma vez que as sobras verificados so necessariamente decorrentes dos novos contratos CCEARs. Em consonncia com o procedimento exposto encontra-se a minuta do contrato de concesso disponibilizada pela ANEEL em Processo de Audincia Pblica 045/2004 que apresenta o mesmo tratamento. 3.8. Encargos de Transmisso, Distribuio e Conexo

A seguir sero apresentados os Encargos de Transmisso, Distribuio e Conexo, conforme resumido na tabela abaixo:
Encargos de Trasmisso, Distribuio e Conexo ANEEL Encargos de Uso do Sistema MUST - Contrato Inicial MUST - Fora Contratos Iniciais e Fronteira Conexo Operador Nacional do Sistema - ONS CUSD 93.555.508,65 28.810.341,27 54.912.938,08 4.481.201,81 82.084,29 5.268.943,20 R$ CELPE 94.222.656,38 28.810.341,27 55.380.120,55 4.484.272,27 82.084,29 5.465.838,00 Diferena 667.147,73 0,00 467.182,47 3.070,46 0,00 196.894,80

3.8.1.

Rede Bsica

Para complementar a contratao de demanda de potncia, em funo da reduo de 25% dos contratos iniciais, prevista pela Lei 9648/1998, a CELPE celebrou com o Operador Nacional do Sistema Eltrico ONS, o Contrato CUST no. 092/2002. Considerando tambm a necessidade de aditamento dos Contratos de Uso do Sistema de Transmisso, para a contratao dos montantes de uso previstos para os anos de 2005 a 2007, de acordo com os Procedimentos de Rede a CELPE e o ONS esto firmaram o 6o. termo aditivo ao Contrato CUST no. 092/2002, com os seguintes montantes contratados para o perodo do ano teste:

Contribuio da CELPE sobre a proposta de Reviso Tarifria disponibilizada para AP n003/2005

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CELPE - MONTANTES MUST CONFORME 6o. TERMO ADITIVO


MUST TOTAL CONTRATOS INICIAIS FORA DOS CONTRATOS INICIAIS ( pontos nodais ) Ponta (MW)

Perodo

Ponta (MW)

Ponta (MW)

ABRIL/05 A NOVEMBRO/05 DEZEMBRO/05 JANEIRO/06 A MARO/06

1.761,71 1.756,41 1.831,50

411,50 411,50 -

1.350,21 1.344,91 1.831,50

A Resoluo normativa n. 118, de 3 de dezembro de 2004, estabeleceu as tarifas de uso do sistema de transmisso de energia eltrica atualmente vigentes. Abaixo, detalhamos o custo previsto com o uso do sistema de transmisso, para cada perodo, conforme aditivo:
CELPE - DESPESA MENSAL COM REDE BSICA PARA O PERODO DE ABRIL/2005 A NOVEMBRO/2005
Instalao Ponto de Conexo MUST TOTAL Ponta(MW) CONTRATOS INICIAIS DEMANDA (MW) TARIFA (R$/MW) CUSTO MENSAL(R$) FORA DOS CONTRATOS INICIAIS DEMANDA (MW) TARIFA (R$/MW) CUSTO MENSAL(R$) FRONTEIRA TARIFA (R$/MW) CUSTO MENSAL(R$) TOTAL R$

ANGELIM---069 ANGELIM---13,8 BOM NOME---138 BOM NOME---069 BOM NOME---13,8 BONGI---069 BONGI---13,8 GOIANINHA---069 JUAZEIRO 2---069 MIRUEIRA---069 PIRAPAMA 2---230 PIRAPAMA 2---069 RIBEIRO---069 TACAIMBO---069 ZEBU---069 ITAPARICA---069 SCHINCARIOL 230 TOTAL Tarifa mdia

69kV 13,8kV 138kV 69kV 13,8kV 69kV 13,8kV 69kV 69kV 69kV 230kV 69kV 69kV 69kV 69kV 69kV 230kV

102,34 3,54 60,14 52,00 5,92 364,06 46,93 145,34 53,51 386,34 27,88 261,55 111,12 129,25 0,30 7,88 3,61 1.761,71

23,905 0,827 14,047 12,146 1,383 85,037 10,962 33,948 12,499 90,241 6,512 61,093 25,955 30,190 0,070 1,841 0,843 411,500

7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22

185.958,86 6.432,43 109.278,54 94.487,60 10.757,05 661.522,22 85.275,06 264.092,84 97.231,37 702.006,53 50.659,89 475.254,46 201.912,73 234.856,20 545,12 14.318,51 6.559,62 3.201.149,03 7.779,22

78,4354 2,7131 46,0925 39,8538 4,5372 279,0229 35,9681 111,3915 41,0111 296,0988 21,3678 200,4572 85,1646 99,0598 0,2299 6,0394 2,7668 1.350,210

1.972,00 1.972,00 1.957,00 1.957,00 1.957,00 2.504,00 2.504,00 2.846,00 1.994,00 2.533,00 2.073,00 2.073,00 2.213,00 2.378,00 1.153,00 1.153,00 2.372,00

154.674,68 5.350,29 90.203,03 77.993,98 8.879,31 698.673,37 90.064,11 317.020,21 81.776,22 750.018,14 44.295,44 415.547,74 188.469,27 235.564,21 265,10 6.963,42 6.562,79 3.172.321,31 2.349,50

539,00 539,00 1.969,00 926,00 926,00 419,00 1.048,00 867,00 800,00 680,00 437,00 675,00 677,00 1.287,00 1.287,00 -

55.161,26 1.908,06 118.415,66 48.152,00 5.481,92 152.541,14 49.182,64 126.009,78 42.808,00 262.711,20 114.297,35 75.006,00 87.502,25 386,10 10.141,56 1.149.704,92 652,61

395.794,80 13.690,77 317.897,24 220.633,58 25.118,28 1.512.736,73 224.521,81 707.122,83 221.815,59 1.714.735,86 94.955,33 1.005.099,55 465.388,00 557.922,66 1.196,33 31.423,48 13.122,41 7.523.175,26 4.270,38

CELPE - DESPESA MENSAL COM REDE BSICA PARA DEZEMBRO/2005


Instalao Ponto de Conexo MUST TOTAL Ponta(MW) CONTRATOS INICIAIS DEMANDA (MW) TARIFA (R$/MW) CUSTO MENSAL(R$) FORA DOS CONTRATOS INICIAIS DEMANDA (MW) TARIFA (R$/MW) CUSTO MENSAL(R$) FRONTEIRA TARIFA (R$/MW) CUSTO MENSAL(R$) TOTAL R$

ANGELIM---069 69kV ANGELIM---13,8 13,8kV BOM NOME---138 138kV BOM NOME---069 69kV BOM NOME---13,8 13,8kV BONGI / VARZEA -06 69kV BONGI---13,8 13,8kV GOIANINHA---069 69kV JUAZEIRO 2---069 69kV MIRUEIRA---069 69kV PIRAPAMA 2---230 230kV PIRAPAMA 2---069 69kV RIBEIRO---069 69kV TACAIMBO---069 69kV ZEBU---069 69kV ITAPARICA---069 69kV SCHINCARIOL 230 230kV TOTAL Tarifa mdia

102,34 3,54 60,14 52,00 5,92 358,76 46,93 145,34 53,51 386,34 27,88 261,55 111,12 129,25 0,30 7,88 3,61 1.756,41

23,905 0,827 14,047 12,146 1,383 85,037 10,962 33,948 12,499 90,241 6,512 61,093 25,955 30,190 0,070 1,841 0,843 411,500

7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22 7.779,22

185.958,86 6.432,43 109.278,54 94.487,60 10.757,05 661.522,22 85.275,06 264.092,84 97.231,37 702.006,53 50.659,89 475.254,46 201.912,73 234.856,20 545,12 14.318,51 6.559,62 3.201.149,03 7.779,22

78,4354 2,7131 46,0925 39,8538 4,5372 273,7229 35,9681 111,3915 41,0111 296,0988 21,3678 200,4572 85,1646 99,0598 0,2299 6,0394 2,7668 1.344,910

1.972,00 1.972,00 1.957,00 1.957,00 1.957,00 2.504,00 2.504,00 2.846,00 1.994,00 2.533,00 2.073,00 2.073,00 2.213,00 2.378,00 1.153,00 1.153,00 2.372,00

154.674,68 5.350,29 90.203,03 77.993,98 8.879,31 685.402,17 90.064,11 317.020,21 81.776,22 750.018,14 44.295,44 415.547,74 188.469,27 235.564,21 265,10 6.963,42 6.562,79 3.159.050,11 2.348,89

539,00 539,00 1.969,00 926,00 926,00 419,00 1.048,00 867,00 800,00 680,00 437,00 675,00 677,00 1.287,00 1.287,00 -

55.161,26 1.908,06 118.415,66 48.152,00 5.481,92 150.320,44 49.182,64 126.009,78 42.808,00 262.711,20 114.297,35 75.006,00 87.502,25 386,10 10.141,56 1.147.484,22 653,31

395.794,80 13.690,77 317.897,24 220.633,58 25.118,28 1.497.244,83 224.521,81 707.122,83 221.815,59 1.714.735,86 94.955,33 1.005.099,55 465.388,00 557.922,66 1.196,33 31.423,48 13.122,41 7.507.683,36 4.274,45

(*) a partir de 01/dez/2005 ser criado novo barramento PEVZD-69 - VARZEA -- 069 kV que absorver parte da carga de PEBGI-69 - BONGI - 069 kV

Contribuio da CELPE sobre a proposta de Reviso Tarifria disponibilizada para AP n003/2005

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CELPE - DESPESA MENSAL COM REDE BSICA PARA JANEIRO/2006 E MARO/2006


Instalao Ponto de Conexo MUST TOTAL Ponta(MW) CONTRATOS INICIAIS DEMANDA (MW) TARIFA (R$/MW) CUSTO MENSAL(R$) FORA DOS CONTRATOS INICIAIS DEMANDA (MW) TARIFA (R$/MW) CUSTO MENSAL(R$) FRONTEIRA TARIFA (R$/MW) CUSTO MENSAL(R$) TOTAL R$

ANGELIM---069 69kV ANGELIM---13,8 13,8kV BOM NOME---138 138kV BOM NOME---069 69kV BOM NOME---13,8 13,8kV BONGI / VARZEA -06 69kV BONGI---13,8 13,8kV GOIANINHA---069 69kV JUAZEIRO 2---069 69kV MIRUEIRA---069 69kV PIRAPAMA 2---230 230kV PIRAPAMA 2---069 69kV RIBEIRO---069 69kV TACAIMBO---069 69kV ZEBU---069 69kV ITAPARICA---069 69kV SCHINCARIOL 230 230kV TOTAL Tarifa mdia

106,22 3,72 63,20 52,00 6,19 373,64 48,76 151,88 56,40 401,02 27,88 275,41 117,23 135,71 0,32 8,31 3,61 1.831,50

106,2200 3,7200 63,2000 52,0000 6,1900 373,6400 48,7600 151,8800 56,4000 401,0200 27,8800 275,4100 117,2300 135,7100 0,3191 8,3100 3,6100 1.831,499

1.972,00 1.972,00 1.957,00 1.957,00 1.957,00 2.504,00 2.504,00 2.846,00 1.994,00 2.533,00 2.073,00 2.073,00 2.213,00 2.378,00 1.153,00 1.153,00 2.372,00

209.465,84 7.335,84 123.682,40 101.764,00 12.113,83 935.594,56 122.095,04 432.250,48 112.461,60 1.015.783,66 57.795,24 570.924,93 259.429,99 322.718,38 367,95 9.581,43 8.562,92 4.301.928,09 2.348,86

539,00 539,00 1.969,00 926,00 926,00 419,00 1.048,00 867,00 800,00 680,00 437,00 675,00 677,00 1.287,00 1.287,00 -

57.252,58 2.005,08 124.440,80 48.152,00 5.731,94 156.555,16 51.100,48 131.679,96 45.120,00 272.693,60 120.354,17 79.130,25 91.875,67 410,71 10.694,97 1.197.197,37 653,67

266.718,42 9.340,92 248.123,20 149.916,00 17.845,77 1.092.149,72 173.195,52 563.930,44 157.581,60 1.288.477,26 57.795,24 691.279,10 338.560,24 414.594,05 778,65 20.276,40 8.562,92 5.499.125,45 3.002,53

(*) a partir de 01/dez/2005 ser criado novo barramento PEVZD-69 - VARZEA -- 069 kV que absorver parte da carga de PEBGI-69 - BONGI - 069 kV

Dessa forma, a previso de despesa total para o ano teste :


DESPESA PREVISTA PARA O ANO TESTE COM O USO DA REDE BSICA
Perodo CONTRATO INICIAL R$ FORA DO CONTRATO INICIAL R$ FRONTEIRA R$ SUB-TOTAL FORA DOS INICIAIS R$ TOTAL R$

abr/05 mai/05 jun/05 jul/05 ago/05 set/05 out/05 nov/05 dez/05 jan/06 fev/06 mar/06 TOTAL ANO-T

3.201.149,03 3.201.149,03 3.201.149,03 3.201.149,03 3.201.149,03 3.201.149,03 3.201.149,03 3.201.149,03 3.201.149,03 28.810.341,27

3.172.321,31 3.172.321,31 3.172.321,31 3.172.321,31 3.172.321,31 3.172.321,31 3.172.321,31 3.172.321,31 3.159.050,11 4.301.928,09 4.301.928,09 4.301.928,09 41.443.404,86

1.149.704,92 1.149.704,92 1.149.704,92 1.149.704,92 1.149.704,92 1.149.704,92 1.149.704,92 1.149.704,92 1.147.484,22 1.197.197,37 1.197.197,37 1.197.197,37 13.936.715,68

4.322.026,23 4.322.026,23 4.322.026,23 4.322.026,23 4.322.026,23 4.322.026,23 4.322.026,23 4.322.026,23 4.306.534,33 5.499.125,45 5.499.125,45 5.499.125,45 55.380.120,54

7.523.175,26 7.523.175,26 7.523.175,26 7.523.175,26 7.523.175,26 7.523.175,26 7.523.175,26 7.523.175,26 7.507.683,36 5.499.125,45 5.499.125,45 5.499.125,45 84.190.461,81

Na proposta de Reviso da ANEEL, constante da NT n 106/2005, foi considerado um total de R$ 83.723.279,35. Diante, do exposto a CELPE solicita a considerao de R$ 28.810.341,27 para Despesa com Rede Bsica Contrato Inicial e R$ 55.380.120,54 para despesa com MUST fora dos INICIAIS e fronteira, totalizando R$ 84.190.461,81 de despesa com o Uso do Sistema de Transmisso. 3.8.2. ONS

A Resoluo Autorizativa n433, de 23 de dezembro de 2004, aprovou o oramento econmico do Operador Nacional do Sistema Eltrico - ONS para o exerccio de 2005, definindo a contribuio total dos associados para 2005 em R$ 9.576.500,00. Para efeito desta manifestao, ser utilazado o mesmo valor considerado pela ANEEL na Proposta de Reviso para o valor da contribuio para CELPE no ano de 2005 de R$ 82.084,29, considerando que posteriormente
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ser substitudo pelo valor do rateio definitivo a ser incorporado nesta reviso tarifria. 3.8.3. Conexo

A Resoluo Normativa ANEEL no. 70 de 30 de junho de 2004, estabeleceu o valor de R$ 4.154.341,75 referente aos custos de conexo com a rede bsica com a Chesf, para o exerccio 2004-2005. Considerando a variao do IGPM do perodo de maro/04 a maro/05 de 12,38%, para efeito deste trabalho, est sendo considerado o valor de R$ 4.668.618,58, para os custos de Conexo da CELPE, que tm reajuste pelo IGPM concatenados ao reajuste da CELPE em 29/04/2005, considerando que posteriormente ser substitudo pelo valor homologado a ser incorporado nesta reviso tarifria. 3.8.4. CUSD

Conforme proposta preliminar da ANEEL, foi considerado o valor de R$ 5.268.943,20 que era o valor referente ao CUSD do perodo de mar/05 a fev/06. Considerando o ano teste de abr/05 a mar/06, conforme dados encaminhados, o valor do CUSD, referente projeo com o uso do sistema da distribuio, que est sendo utilizado para fins deste trabalho, de R$ 5.465.838,00 A despesa da CELPE com o uso do sistema da distribuio compe-se dos seguintes contratos: Uso do Sistema de Distribuio da CEAL em 13,8kV e 69kV Uso do Sistema de Distribuio da SAELPA em 13,8kV Uso do Sistema de Distribuio de Cooperativas Rurais~

Os contratos da CEAL e SAELPA tiveram reajuste em agosto/2004. Os contratos de uso do sistema com as cooperativas rurais tm reajuste j concatenado ao da CELPE. 3.9. Encargos Setoriais

A seguir, esto resumidos os Encargos Tarifrios considerados pela ANEEL e os propostos pela CELPE para este trabalho:
Encargos Tarifrios ANEEL Encargos Setoriais Reserva Global de Reverso - RGR Taxa de Fiscalizao de Servios de Energia Eltrica - TFSEE Conta de Consumo de Combustveis - CCC Conta de Desenvolvimento Energtico - CDE Pesquisa & Desenvolvimento - P&D 135.844.427,16 18.764.224,11 5.411.449,83 81.272.500,44 13.132.871,41 17.263.381,37 R$ CELPE 135.220.696,53 17.290.129,23 5.457.004,43 81.272.500,44 13.132.871,41 18.068.191,02 Diferena -623.730,63 -1.474.094,88 45.554,60 0,00 0,00 804.809,65

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3.9.1.

RGR

O Despacho no. 397 de 30 de maro de 2005 fixou em R$ 17.482.585,57 a quota anual da Reserva Global de Reverso RGR, referente ao perodo da competncia de abril de 2005 a maro de 2006, j deduzido o valor da Taxa de Fiscalizao de Servios de Energia Eltrica TFSEE. O Despacho no. 401 de 30 de maro de 2005 fixou em R$ 192.456,34 a diferena da quota anual da Reserva Global de Reverso RGR do exerccio a ser devolvida, que deve considerada na Parcela A deste processo de reviso. Sendo assim, para efeito do encargo de RGR dever ser utilizado o valor total de R$ 17.290.129,23 3.9.2. TFSEE

Para efeito deste trabalho, est sendo utilizado o valor da Taxa de Fiscalizao de Servios de Energia Eltrica - TFSEE, calculada como a diferena entre a projeo informada pela a empresa no Relatrio Padronizado RP-106 e a RGR publicada pelo Despacho no. 397 de 30 de maro de 2005, de R$ 5.457.004,43, considerando que posteriormente ser substitudo pelo valor que ser efetivamente homologado visando ser incorporado nesta reviso tarifria. 3.9.3. P&D

Conforme proposta da Reviso Tarifria da ANEEL e o aditivo do Contrato de Concesso, o P&D est sendo considerado como item da Parcela A. Verificamos que o valor apresentado pela ANEEL de R$ 17.263.381,37 equivale 0,955% da Receita Requerida de R$ 1.806.819.102,44, quando deveria ser equivalente 1% da Receita Requerida. Desta forma, para efeito desta manifestao, ser utilizado o valor de R$ 18.068.191,02, que deve ser substitudo pelo valor final equivalente 1% da Receita Requerida da Reviso Tarifria final.

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4. EMPRESA DE REFERNCIA 4.1. Atualizao dos valores da Empresa de Referncia para abril de 2005

Conforme Proposta de Reviso da ANEEL os resultados obtidos na Empresa de Referncia a preos de julho de 2003 ao ms anterior data da reviso, foram corrigidos at maro de 2005, adotando a variao do IPCA no perodo (estimada em 12,25%) para os custos de pessoal e a variao do IGPM no perodo (estimada em 16,63%) para os custos de materiais e servios. O quadro abaixo apresenta os resultados estimados pela ANEEL a preos de abril de 2005.

Considerando a data de reviso em 29/abril/2005, deve ser utilizado os valores realizados de IPCA e IGPM no ms de maro de 2005, que foram, respectivamente, 0,61% e 0,85%. Ao considerar tais ndices as variaes no perodo de julho de 2003 a abril de 2005 so: IPCA: 12,03% IGPM: 17,67%

Ao aplicar estas variaes, os novos resultados da Empresa de Referncia a preos de abril de 2005 sero:

Diante do exposto, a CELPE solicita a utilizao dos ndices atualizados para a determinao do valor total da Empresa de Referncia, conforme demonstrado. 4.2. Critrios no Satisfatrios de Estrutura de Pessoal

H que se destacar alguns critrios no satisfatrios observados nos clculos da Empresa de Referncia, como o subdimensionamento de Pessoal e, por decorrncia, custos inferiores de Materiais e Servios. Primeiramente, ressalta-se que o incremento na estrutura de pessoal apresentada no Anexo I da NT 106/05 em relao Proposta Preliminar da ANEEL diverge do
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adicional de pessoal proposto pelo prprio Regulador no Anexo VII, no total de 31 funcionrios. Por conseguinte, os clculos da ER forma feitos com uma estrutura de pessoal menor do que o proposto no Anexo VII, que contm o posicionamento inicial do Regulador com respeito ao primeiro pleito apresentado pela empresa, o que resulta numa inconsistncia interna na NT 106/05. A seguir, apresenta-se um quadro-resumo com as diferenas de pessoal encontradas entre o clculo da ER do Anexo I e o posicionamento proposto no Anexo VII da referida Nota Tcnica:

Setores da Unidades e Empresa P&A

Funo - rea

Diferena de Pessoal na NT 106/05 (Anexo VII Anexo I)

Gerncia de Sistemas Diretoria de Distribuio

Analista de Sistemas

Eng. de Manuteno Jnior - AT Supervisor - Perdas Comerciais Assistente Tcnico - Perdas Comerciais Eletricista - Perdas Comerciais Analista - Mercado e Tarifas Assistente - Mercado e Tarifas Tcnico - Mercado e Tarifas

1 3 5 10 1 1 1 4
31

Estrutura Central

Diretoria Comercial

Estrutura Regional

Gernciais Tcnico de Operao (contabilizado como Regionais sendo um em cada Gerncia) (4)

Alm disso, levando-se em conta a necessidade de se conceder CELPE um tratamento isonmico em relao s demais distribuidoras que j passaram pelo processo de reviso tarifria, foi verificado, atravs da anlise de benchmarking, o subdimensionamento de pessoal nos seguintes setores da Empresa de Referncia: a. Contadores, na Diretoria Administrativa; b. Analistas de Sistemas, na Gerncia de Sistemas; c. Engenheiros de Manuteno, Engenheiros de Manuteno Jr. e respectivos Tcnicos de Manuteno na Diretoria de Distribuio; d. Assistentes, de uma maneira global, para toda a Estrutura Central. Nos itens listados acima, a metodologia utilizada pela CELPE para indicar as magnitudes dos mencionados subdimensionamentos foi comparar os valores reconhecidos de pessoal por nmero de clientes para um conjunto de concessionrias do mesmo porte da CELPE em termos de nmero de clientes. No
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caso especfico de profissionais da Diretoria de Distribuio, o critrio aplicado foi o nmero de profissionais por quilmetros de linha de Mdia Tenso (MT). Em virtude do exposto, a CELPE solicita a correo dos seguintes pontos observados nos clculos efetuados para obteno dos Custos Eficientes utilizados em sua Empresa de Referncia. 4.2.1. Contadores na Diretoria Administrativa

A ANEEL reconheceu para a Empresa de Referncia da CELPE um total de 16 Contadores, sendo 8 no setor de Contabilidade e outros 8 alocados em Almoxarifado/Logstica. Dado que a CELPE tem uma base de 2.318.363 clientes, a razo entre o nmero de contadores por milhes de clientes de 6,9. No entanto, constata-se no grfico abaixo que este nmero de profissionais discrepante com o patamar isonmico de 9,5 que calculado como a mdia da mesma razo (contadores/milhes de clientes) para empresas de um porte semelhante (COELBA, CPFL e CELESC).

Nmero de Contadores Dir. Adm. /1.000.000 Clientes

12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 COELBA CPFL CELESC CELPE NT106 ISONMICO

Para se atingir o nvel de 22 Contadores, resultado do patamar isonmico indicado anteriormente, a CELPE solicita o reconhecimento de um adicional de 6 profissionais. Diante do exposto, pleiteia-se contemplar este item no clculo da Empresa de Referncia, o que representa o acrscimo de R$337.314,00, a preos de Jul/03, nos custos totais, conforme a tabela abaixo:

CUSTOS ADICIONAIS DE CONTADORES R$ JUL/2003 Material e Diretoria Administrao Pessoal Servios ANEEL NT106 5.331.406 10.548.814 PLEITO 5.626.992 10.590.543 Diferena 295.585 41.729

Total 15.880.220 16.217.534 337.314


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4.2.2.

Analistas de Sistemas na Gerncia de Sistemas

Segundo a NT106, a Agncia Reguladora reconheceu um total de 10 Analistas de Sistemas alocados na Gerncia de Sistemas. A CELPE entende que este nmero de profissionais discrepante com o que foi reconhecido para empresas comparveis. De fato, verifica-se que o nmero de Analistas de Sistemas por milho de clientes da ER da CELPE segundo a NT106 de 4,3, patamar muito inferior ao patamar isonmico de 10 Analistas/milho de clientes, calculado como a mdia das empresas analisadas, como se pode observar no grfico abaixo:

Nmero de Analistas de Sistemas/1.000.000 Clientes

12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 COELBA CPFL CELESC CELPE NT106 ISONMICO

Neste sentido, solicita-se o incremento de 14 Analistas de Sistemas, de forma a alcanar o patamar isonmico. Portanto, a CELPE apresenta pleito a ANEEL para que se reconhea este ajuste no clculo dos custos da Empresa de Referncia, o equivalente ao acrscimo de R$ 787.066,00, a preos de Jul/03, conforme a tabela abaixo:

CUSTOS ADICIONAIS DE ANALISTAS DE SISTEMAS R$ JUL/2003 Material e Diretoria Administrao Pessoal Total Servios ANEEL NT106 5.331.406 10.548.814 15.880.220 PLEITO 6.021.105 10.646.181 16.667.286 Diferena 689.698 97.368 787.066

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4.2.3.

Engenheiros e Tcnicos de Manuteno (MT-BT e AT) na Diretoria de Distribuio

Observa-se que o reconhecimento de pessoal tcnico para a Diretoria de Distribuio da CELPE, segundo a NT106 da ANEEL, para os departamentos de Manuteno de rede MT-BT e rede AT foi o seguinte: 16 Engenheiros de Manuteno, dos quais 10 para MT-BT e 6 alocados em AT; 16 Engenheiros de Manuteno Jr., dos quais 10 alocados em MTBT e 6 voltados para AT; 16 Tcnicos de Manuteno, sendo 10 alocados em MT-BT e 6 dedicados a AT;

Conforme explicado anteriormente, o critrio aplicado para a anlise do pessoal da Diretoria de Distribuio foi o nmero de profissionais por quilmetros de linha de Mdia Tenso (MT), como referncia da varivel determinante do seu dimensionamento, dentro de intervalos . Entretanto, deve-se utilizar esta medida para intervalos segmentados, tendo em vista que o nmero de engenheiros e tcnicos no cresce proporcionalmente rede, refletindo certo grau de economia de escala. Este fato pode ser verificado na anlise comparativa de empresas que j passaram por processo de reviso tarifria, conforme mostram os grficos abaixo:

Engenheiros de Manuteno / 10.000km Rede MT


5,0 4,5 4,0 3,5 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 COELBA ELEKTRO CELESC CELPE ISONMICO NT106 80000

Engenheiros/10.000 Km MT

60000

40000

20000

Km MT

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Engenheiros de Manuteno Jr/10.000 km MT

4,0 3,5
Engenheiros/10.000 Km MT

80000

3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 COELBA ELEKTRO CELESC CELPE NT106 ISONMICO

60000
Km MT
Km MT

40000

20000

Tcnicos em Manuteno/10.000 km MT

5,0 4,5 4,0 3,5 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 COELBA ELEKTRO CELESC CELPE ISONMICO NT106

80000 60000 40000 20000 0

Pode-se observar que a NT 106/05 reconhece um nmero de engenheiros e tcnicos por rede de MT menor que as demais empresas. Neste sentido, cabe destacar que mesmo para empresas que possuem extenso de rede de MT ainda maiores que a CELPE no caso, Coelba e Elektro e que, portanto, apresentariam certo grau de economia de escala, o nmero de profissionais por km de rede de MT foi superior. Desta forma, entende-se que o nmero de engenheiros e tcnicos de medio reconhecido para a CELPE no observou critrio de isonomia regulatria. Foi reconhecido para a CELPE o patamar de 2,9 profissionais/10.000 km rede MT, para cada uma das categorias: Engenheiros e Engenheiros Jr e Tcnicos de Manuteno. O patamar isonmico fornece (profissionais/10.000km rede MT): Engenheiros de Manuteno: 4,0; Engenheiros de Manuteno Jr: 3,4;
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Engenheiros/10.000 Km MT

os

seguintes

resultados

Contribuio da CELPE sobre a proposta de Reviso Tarifria disponibilizada para AP n003/2005

Tcnicos de Manuteno: 4,0;

Conclui-se assim que, para alcanar os patamares isonmicos acima estabelecidos, a ANEEL deveria reconhecer o seguinte quadro de manuteno da Diretoria de Distribuio: 22 Engenheiros de Manuteno, correspondente ao acrscimo de 06 profissionais ao estabelecido na NT 106/05; 19 Engenheiros de Manuteno Jr, correspondente ao acrscimo de 03 profissionais ao indicado na NT 106/05; 22 Tcnicos de Manuteno, ou seja, um adicional de 06 tcnicos ao correspondente na NT 106/05;

Assim, a CELPE pleiteia o reconhecimento destes ajustes de pessoal no clculo dos custos da Empresa de Referncia, o equivalente ao acrscimo de R$ 1.151.298,00, a preos de Jul/03, conforme a tabela abaixo:

CUSTOS ADICIONAIS DE ENGENHEIROS E TCNICOS MANUTENO R$ JUL/2003 Material e Diretoria Distribuio Pessoal Total Servios ANEEL NT106 7.534.995 10.609.691 18.144.685 PLEITO 8.581.885 10.714.099 19.295.984 Diferena 1.046.890 104.408 1.151.298

4.2.4.

Assistentes

A CELPE entende que o reconhecimento do nmero de Assistentes por parte da ANEEL ao longo de todo o quadro de pessoal de sua Empresa de Referncia, merece uma anlise abrangente, visando adequada aplicao do princpio da isonomia regulatria. Analisando a relao entre o total do nmero de Assistentes por 100.000 clientes nas outras distribuidoras e os valores correspondentes da CELPE, observa-se uma discrepncia, conforme fica evidente no grfico abaixo:

Contribuio da CELPE sobre a proposta de Reviso Tarifria disponibilizada para AP n003/2005

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Nmero de Assistentes / 100.000 Clientes


7,000 6,500 6,000 5,500 5,000 4,500 4,000 COELBA CPFL CELESC CELPE NT106 ISONMICO

Dado que a ANEEL reconheceu um total de 133 assistentes, para atingir o patamar isonmico (6,2), o nmero total deveria ser 144, o que implica um acrscimo de 11 pessoas. Isto posto, a CELPE apresenta o pleito para que se reconhea estes ajustes de pessoal referente aos Assistentes no clculo dos custos da Empresa de Referncia, o equivalente ao acrscimo de R$ 466.164,00, a preos de Jul/03, conforme a tabela abaixo:

CUSTOS ADICIONAIS DE ASSISTENTES R$ JUL/2003 Material e Toda ER Pessoal Servios ANEEL NT106 30.021.897 39.839.767 PLEITO 30.412.256 39.915.572 Diferena 390.359 75.805

Total 69.861.665 70.327.828 466.164

4.3. Inconsistncias no Clculo da Empresa de Referncia 4.3.1. Engenheiro de Medio

Em relao ao Engenheiro de Medio, da rea de Servio Tcnico da Diretoria Comercial, ressalta-se que no foi considerada a periculosidade para este cargo. Conforme consta na Tabela V.1 Remuneraes, presente no Anexo I da NT 106/2005, aos engenheiros, em sua totalidade, atribuda uma parcela de remunerao identificada como sendo periculosidade. Desta forma, considerando que o profissional em questo se enquadra diretamente na definio de engenheiro, entende-se que o mesmo deva receber este adicional, em consonncia com a referida tabela.

Contribuio da CELPE sobre a proposta de Reviso Tarifria disponibilizada para AP n003/2005

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Diante do exposto, a CELPE solicita contemplar este item no clculo da Empresa de Referncia, o que representa o acrscimo de R$ 45.230,00, a preos de julho de 2003, nos custos de Pessoal. 4.3.2. Crescimento do Call Center

Uma vez verificado que a rubrica Crescimento dos Processos Comerciais no incorpora o crescimento de Call Center, supe-se que os mesmos estejam sendo contemplados dentro da Empresa de Referncia. Neste sentido, entendemos que os custos de Call Center, no modelo da ER, deveriam considerar a taxa de crescimento de clientes de 4,91%, explicitada na NT 106/05, o que daria um total de 2.432.306 clientes. A utilizao desta base de consumidores implicaria em: Um total de 335 atendentes, ao invs dos 333 considerados na NT 106/05; Um total de 7.296.918 ligaes/ano, ao invs das 6.955.089 ligaes/ano, que se utilizou na NT 106/05.

A correo destas variveis implica em um ajuste de R$351.558,00, em moeda de julho de 2003, conforme indicado na tabela abaixo:

Crescimento de Processos e Atividades de Call Center (R$ jul/2003) Resultados Call Center NT106 ANEEL Call Center PLEITO CELPE Diferena R$ (Pleito - NT106) Pessoal 6.081.432 6.117.957 36.525 Mat. & Servios Total

8.353.114 14.434.545 8.668.147 14.786.104 315.033 351.558

4.4. Dados da Concessionria 4.4.1. Consumidores Rurais

A CELPE entende que para a correta determinao dos custos associados a estes processos, a classificao dos clientes em urbano e rural deve ser definida levando-se em conta sua localizao geogrfica, cuja diviso surge de se considerar a localizao dos clientes segundo os conjuntos urbano e rural definidos pela ANEEL, que com base nos dados do sistema geo-rede, se detalham na tabela a seguir:

Contribuio da CELPE sobre a proposta de Reviso Tarifria disponibilizada para AP n003/2005

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Nmero de Clientes por Grupo e Subgrupo, Urbano e Rural REGIO A1 A2 A3 A4 2 25 3.640 URBANA 1 848 RURAL SUBTOTAIS 2 0 26 4.488

BT 2.015.913 297.934 2.313.847

Total 2.019.580 298.783 2.318.363

Entretanto, desta solicitao feita pela CELPE, baseada no sistema do georede, a ANEEL considerou apenas um incremento de 30% em cima do valor da classificao de clientes rurais para enquadramento tarifrio constante da Resoluo ANEEL 456/00, que considera somente aqueles faturados no Subgrupo B2, resultando em 171.426 classificados como Rural, o que bastante inferior ao valor que a CELPE entende como adequado, de 298.783. O tipo de classificao na classe rural da Resoluo ANEEL 456/00, no identifica os clientes localizados na rea rural, que o aspecto que deve ser considerado para levantar os custos dos processos e atividades comerciais e de O&M do sistema eltrico, e sim identifica os clientes visando cadastramento para obteno do desconto da tarifa rural. Para exemplificar, a classificao mediante a Resoluo 456/00 de uma indstria s pode ser enquadrada como rural se tiver potncia instalada de transformadores no superior a 112,5 kVA. Alm disso, a referida resoluo ainda determina, em seu artigo 18, que a concessionria dever aplicar a tarifa mais vantajosa a que o consumidor tiver direito. Desta forma, podemos citar que alguns consumidores localizados em reas rurais so classificados como residenciais para se beneficiarem com o subsdio das tarifas de baixarenda. A ANEEL, ento, solicitou que fosse realizado levantamento dos clientes com base no sistema comercial da empresa em substituio ao levantamento pelo sistema de georreferenciamento eltrico. Neste sentido, a CELPE procedeu levantamento, no seu cadastro, dos clientes distribudos por localidade, um detalhamento da classificao por municpio. Nele, foram analisadas todas as localidades, existentes da rea de concesso da CELPE, considerando a classificao das mesmas em rural e urbana, segundo caractersticas geogrficas, operacionais e comerciais. O resultado deste trabalho mostrou que o nmero de clientes localizados na rea rural, segundo o cadastro do sistema comercial, de 277.272. No ANEXO 06, encontra-se a tabela do sistema comercial de contratos classificados por localidade e classe, onde as localidades esto identificadas como rurais ou urbanas e os clientes totalizados dessa forma. No sentido de consubstanciar esta concluso, verificamos o resultado do Censo Demogrfico de 2000, resumido no endereo: http://www.municipios.pe.gov.br/municipio/pernambuco.asp
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onde se apresenta uma populao de 76,5% localizada na rea urbana e 23,5% na rea rural do Estado de Pernambuco. Portanto, a CELPE solicita que estes custos da Empresa de Referncia sejam recalculados considerando 277.272 clientes na rea rural, que representam 11,96% dos clientes de dez/2003. Diante do exposto, a CELPE solicita a considerao de tal ajuste, o que representa o acrscimo de R$ 4.055.951 a preos de Jul/03, sendo R$ 3.917.298 nos custos de Pessoal e R$ 327.220 nos custos de Materiais e Servios.

4.5. Materiais e Servios Subdimensionados 4.5.1. Comunicaes - Call Center - Res ANEEL 057/2004

Nas Planilhas ER, as despesas com o 0-800 so calculadas a partir de uma tarifa mdia de R$ 0,180/minuto, a preos de Jul/03. Este valor est compatvel com a realidade de uma concessionria atuando na rea da CELPE. A previso de participao da telefonia celular no mix total de ligaes para o call center, contudo, sofreu uma radical modificao com o advento da Resoluo ANEEL 057/2004, que obriga a recepo pela concessionria, em seu call center, de ligaes oriundas de telefones celulares. Esta prtica j era adotada pela CELPE para as chamadas de emergncia, razo pela qual a participao destas ligaes no call center da CELPE j era, em 2003, de 16% das chamadas totais (35,10% do total de chamadas para a emergncia). A partir da Resoluo, contudo, o teleatendimento comercial tambm passar a receber ligaes de celulares.

Com a obrigao estabelecida pela Resoluo ANEEL n 057/04 e a tendncia de universalizao do uso de celulares, esperado um incremento significativo da telefonia mvel para o ano teste. Dentro de um cenrio conservador, espera-se que, no segmento comercial, a participao da telefonia mvel atinja 35,10%, de forma idntica proporo observada no segmento da emergncia, resultando em uma participao mdia da telefonia mvel de 31,68% no mix total de ligaes, elevando a tarifa mdia para o patamar de R$ 0,228/minuto, a preos de Jul/03. Diante do exposto, conforme detalhado no Anexo 03, a CELPE solicita o aumento do custo mdio das ligaes recebidas pelo call center, de R$ 0,180/minuto para R$ 0,228/minuto, o que representa o acrscimo de R$ 1.669.221, a preos de Jul/03, nos custos de Materiais e Servios.

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4.5.2.

Edio de Outros Documentos

A Empresa de Referncia proposta pela ANEEL considera no item Edio de Outros Documentos apenas um montante de 10% do nmero de faturas emitidas como necessrio comunicao direta com seus clientes. O comportamento do cliente do Estado de Pernambuco, no entanto, apresenta-se com apenas 40,5% de pagamento das contas at o vencimento, sendo que, dos 59,5% restantes, h um pagamento espontneo de 36,5% em at 30 dias aps o vencimento. Aps este perodo e com o objetivo de levar adimplncia tais consumidores, que representam os 23% restantes, so emitidas cartas de reaviso (as comunicaes prvias e por escrito de que dispe a Resoluo ANEEL 456/00), so condio exigidas pelo regulmento para a suspenso do fornecimento de energia. A Empresa de Referncia, contudo, ao considerar um percentual de apenas 10% do nmero de clientes como sendo um nmero razovel para a emisso de outros documentos, desconsidera a especificidade do mercado de concesso da CELPE e no assegura a possibilidade de utilizao do mecanismo de suspenso do fornecimento junto a seus clientes inadimplentes. Diante do exposto, a CELPE reitera sua solicitao que seja alterado a proporo de Outros Documentos em relao ao nmero de clientes, de 10% para 23%, o que representa um acrscimo de R$ 2.728.716, a preos de Jul/03, sendo R$ 2.160.903 nos custos de Pessoal (Envio de Outros Documentos), e R$ 567.813 nos custos de Materiais e Servios (Edio de Outros Documentos). 4.5.3. Freqncia de Inspees Termogrficas

A termografia a tcnica de inspeo no destrutiva fundamentada na deteco e interpretao da radiao infravermelha emitida pelos equipamentos inspecionados, permitindo identificar componentes aquecidos (significativamente superiores s temperaturas especificadas pelos fabricantes), sem necessidade de qualquer contato fsico com aqueles equipamentos. A elevao das temperaturas de operao de alguns componentes eltricos origina-se em um aumento da resistncia hmica, provocado por oxidao, corroso, falha de contato nas conexes e acoplamentos, ou pelo atingimento da capacidade trmica dos condutores dos circuitos (sobrecarga). A termografia constitui-se numa poderosa ferramenta para a manuteno, preventiva, usada no diagnstico de falhas e outros problemas em componentes eltricos, mecnicos e em processos industriais. Os resultados so obtidos instantaneamente, durante a inspeo, na forma de imagens trmicas (termogramas).

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Com base na experincia da CELPE, pode-se afirmar que as freqncias das Inspees Termogrficas em Redes e Subestaes Areas, contempladas na Empresa de Referncia, esto relevantemente baixas: Redes Areas MT, AT, EAT = 0,1/ano (uma inspeo a cada 10 anos). Subestaes AT/MT, EAT/AT = 0,5/ano (uma inspeo a cada 2 anos).

Assim, a CELPE solicita que, para contemplar adequadamente este item no clculo dos custos da Empresa de Referncia, as freqncias sejam alteradas para: 4.5.4. Redes Areas MT, AT, EAT = 0,33/ano (uma inspeo a cada 3 anos). Subestaes MT/MT, AT/MT, EAT/AT, UAT/AT = 2/ano (uma inspeo a cada seis meses). Ocorrncias aleatrias em rede de BT

Na rea de concesso da CELPE existe uma grande concentrao de consumidores na regio metropolitana do Recife e no agreste do Estado. Estas regies so densamente arborizadas, o que vem a contribuir para um aumento nas ocorrncias em meses chuvosos. As causas mais comuns registradas pela operao de baixa tenso se concentram em conexes de ramais de servio, conexes de circuito de iluminao pblica e rvore tocando os condutores. A CELPE registrou em 2004 uma mdia de 20.144 ocorrncias/ms. O histrico dos ltimos 3 anos de ocorrncias na CELPE foi de 17.950 ocorrncias/ms, o que equivale a uma freqncia anual de 215.400 ocorrncias atendidas pelo Centro de Operao Integrado COI. O valor proposto pela planilha ER para estimativa da freqncia anual de 0,04 p.u. do nmero de consumidores urbanos no atende a realidade da CELPE, uma vez que das ocorrncias registradas, 80% so na rea urbana. Tomando o nmero de consumidores como referncia, a freqncia anual de falhas adequada de 0,079 p.u.. Do mesmo modo, no meio rural, a CELPE entende que a estimativa da freqncia anual de 0,1 p.u. no atende a realidade de uma empresa atuando na rea de concesso da CELPE. A freqncia adequada para os consumidores rurais de 0,33 p.u.. 4.5.5. Informtica: Hardware e Software

Com base em estudo de benchmarking, identificou-se que o valor relativo ao investimento e implementao dos Sistemas Centrais notadamente, aqueles que devam ser dimensionados em virtude do nmero de consumidores da distribuidora reconhecido para a CELPE
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perceptivelmente inferior ao utilizado pela ANEEL em revises tarifrias de empresas de porte semelhante, em termos de nmero de clientes. Os sistemas que mostraram maior defasagem no que foi reconhecido para a CELPE foram: Sistema de Gesto Comercial; Call Center; Sistema de Administrao e Finanas; Hardware e Software;

A seguir, feita a anlise comparativa do quociente entre o valor de investimento e implementao dos sistemas acima referenciados pelo nmero de clientes das distribuidoras anlogas CELPE:

Investimento e Implementao (R$) por Cliente


Empresa Sistema Call Center Sistema de Administrao e Finanas Sistema de Gesto Comercial Hardware + Software COELBA 1,34 5,35 6,47 5,88 CPFL 1,30 5,40 6,48 5,40 ELEKTRO 1,82 6,37 6,73 6,18 CELESC 1,83 5,37 5,68 6,14 CELPE NT 106/05 1,24 4,59 5,59 4,97 ISONMICO* 1,57 5,62 6,34 5,90

TOTAL

19,04

18,57

21,10

19,02

16,39

19,43

* Valor isonmico: mdia aritmtica dos quocientes das empresas utilizadas no Benchmarking.

Nmero de Clientes
COELBA Empresa 2.918.419 1.875.838 1.716.558 2.891.944 2.318.363 CELESC ELEKTRO CPFL CELPE

Como pode ser observado no quadro acima, os valores por cliente do investimento e da implementao para estes sistemas da CELPE foram subdimensionados. Neste sentido, o fato da distribuidora contar com um nmero de consumidores intermedirio dentre as empresas estudadas refora, ainda mais, a tese de que o valor reconhecido pelo Regulador no estaria adequadamente dimensionado, como mostra o grfico abaixo: Utilizando-se o montante isonmico de investimento e implementao por cliente e os parmetros de clculo de custo anual da Nota Tcnica n106/2005 (taxa de remunerao do capital, vida til dos ativos e outros), so obtidos os seguintes custos anuais:

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Custo Anual (R$ Jul/2003)


TEM Sistema Gesto Comercial Call Center Sistema de Administrao e Finanas Hardware e Software - Sistemas Centrais Total CELPE NT 106 4.991.759 1.109.284 4.104.336 3.314.297 5.213.620 ISONMICO 5.662.500 1.402.843 5.020.830 3.765.610 6.423.673 DIFERENA

670.741 293.559 916.494 451.312


2.332.107

Desta forma, conclui-se que se faz necessrio o incremento no custo da Empresa de Referncia em R$2.332.107,00, a preos de julho de 2003, nos custos de Materiais e Servios. 4.5.6. Limpeza

A partir da observao, nas planilhas eletrnicas da Empresa de Referncia, dos valores atribudos ao item Limpeza, percebe-se que esto previstos para as Gerncias Regionais e Escritrios Comerciais Tipos 1, 2 e 3, gastos fixos de R$ 1.500,00 por unidade, a preos de Jul/03, enquanto para a Superestrutura (Conselho, Presidncia e Diretorias de Administrao, Finanas, Distribuio e Comercial) e Escritrios Comerciais Tipo 4, est contemplado o valor de R$ 24,00/empregado/ms. Dessa forma, atravs da anlise da Proposta ER, infere-se que neste item que, por afinidade, deveriam estar contemplados os gastos relacionados com as atividades de manuteno predial da superestrutura, escritrios e instalaes tcnicas incluindo a manuteno de elevadores, sistemas de refrigerao, hidro-sanitrios e eltricos, pequenas obras de melhoria ou conservao, tratamento qumico de gua, manuteno de motores, cancelas, entre outros alm da manuteno de reas verdes. Todos esses gastos fazem parte do cotidiano de uma empresa do porte da CELPE, mas no foram contemplados nos custos da Empresa de Referncia. 4.5.7. Vigilncia e Segurana Patrimonial

A partir da observao, nas planilhas eletrnicas da Empresa de Referncia, dos valores atribudos ao item Vigilncia, percebe-se que no esto sendo contemplados os valores referentes s reas da Superestrutura (Conselho, Presidncia e Diretorias de Administrao, Finanas, Distribuio e Comercial), bem como consideram, para os escritrios do Tipo 4, o valor de R$ 10,00, a preos de Jul/03, correspondentes a R$ 5,00/empregado/ms, valor este absolutamente insuficiente para contratao de qualquer tipo de segurana, seja ostensiva ou eletrnica.

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4.6. Custos Adicionais Subdimensionados 4.6.1. Encargos de Pessoal Adicionais

Diante da nossa manifestao enviada em janeiro do corrente ano, expomos nossa necessidade referente aos encargos de pessoal previstos em um montante total de R$ 9.280.349. Contudo, observamos que o valor de R$ 8.353.150, concedido pelo regulador, a preos de julho 2003, no foi alterado. Provavelmente as despesas destinadas ao vale transporte, benefcio determinado pela CLT e por Lei especfica N. 7.418/85, no foram consideradas. Solicitamos que o valor pleiteado pela Celpe seja atendido, pois o montante concedido pelo Regulador insuficiente no que tange as despesas essenciais, previstas em Lei, destinadas aos benefcios bsicos. 4.6.2. Gerao Prpria Despesas com combustvel para a Usina Tubaro em Fernando de Noronha

A ANEEL considerou a ttulo de despesas da CELPE com combustvel de gerao prpria um valor de R$ 282.738 referente aplicao da tarifa de equivalente hidrulico de R$ 42,19/MWh sobre a gerao anual de 7.814 MWh. A tarifa de equivalente hidrulico - TEH o valor da energia hidrulica que poderia substituir a totalidade da gerao trmica nos sistemas isolados, caso os sistemas estivessem totalmente interligados. Atualmente, a TEH de R$ 42,19/MWh, conforme determina a Resoluo ANEEL n 112/04 e corresponde a parcela dos custos de combustvel a serem arcados pelos consumidores da respectiva rea de concesso. Tal valor encontra-se defasado, uma vez que o mesmo deveria corresponder ao nvel da tarifa mdia dos Contratos Iniciais, igual a R$ 69,40/MWh, em valores de dezembro de 2003. Esta constatao da ANEEL que, em Relatrio de Voto do Processo 48500.001332/04-02, informou da realizao de estudos atravs da sua Superintendncia de Regulao dos Servios de Gerao SRG, onde os mesmos sinalizaram a necessidade do alinhamento da tarifa ao nvel da tarifa mdia dos Contratos Iniciais. Diante do exposto, a CELPE entende que a ANEEL deve revisar os clculos utilizando a TEH projetada para ser revisada, que conforme sinalizao descrita anteriormente seria de R$ 69,40/MWh. Assim, a CELPE solicita que seja considerado um valor adicional de R$ 182.228 para contemplar adequadamente este item no clculo dos custos da Empresa de Referncia.

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4.7. Itens No Contemplados na Empresa de Referncia 4.7.1. INSS dos Conselheiros

No foram considerados na Receita Requerida da CELPE os gastos com os encargos legais. Na composio dos custos de pessoal do Conselho de Administrao e Fiscal no foram considerados os encargos legais referentes aos 20% de recolhimento ao INSS (parte Empresa). Observa-se que os custos foram calculados com base nos valores de remunerao dos conselheiros definidos para a Empresa de Referncia. Portanto, uma Empresa de Referncia tem que considerar esse tipo de custo, inevitvel, o que implica em uma despesa que deve compor a Receita Requerida, sob pena de comprometer indevidamente a remunerao do acionista. Assim, a CELPE solicita que seja desenvolvido critrio regulatrio para contemplar adequadamente este item no clculo dos custos da Empresa de Referncia. 4.7.2. Participao dos Empregados nos Lucros e Resultados -PLR

No foram considerados na Receita Requerida da CELPE os gastos com a participao nos lucros e resultados. Esta forma de remunerao j est prevista na legislao brasileira, pela Lei no 10.101/2000. Ressalta-se que a participao nos resultados est vinculada ao desempenho tcnico, dentro da atual tendncia de poltica de recursos humanos de adotar salrios variveis proporcionais ao aumento de desempenho do empregado, estimulando a eficincia global a empresa. A CELPE, entende que uma Empresa de Referncia deva ter, em mdia, uma remunerao de 2 salrios por funcionrio por ano. . Portanto, uma Empresa de Referncia tem que considerar esse tipo de custo, inevitvel, o que implica em uma despesa que deve compor a Receita Requerida, sob pena de comprometer indevidamente a remunerao do acionista. Assim, a CELPE solicita que seja desenvolvido critrio regulatrio para contemplar adequadamente este item no clculo dos custos da Empresa de Referncia. 4.7.3. Verbas Rescisrias e de Turn Over;

No foram considerados na Receita Requerida da CELPE os gastos com a verbas rescisrias.

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O turn over um instrumento de gesto das empresas, para renovao do quadro de pessoal. A CELPE entende que um ndice de turn over de 5% compatvel com uma Empresa de Referncia. Integram esta rubrica o aviso prvio, sobre o qual incidem frias, 1/3 constitucional e 13 salrio, e a multa de 50% sobre o saldo do Fundo de Garantia por Tempo de Servio. Tais parcelas devem constar no Termo de Resciso do Contrato de Trabalho TRCT, juntando-se a outras j provisionadas e contabilizadas como despesas, sob pena de no serem homologadas as rescises pelo Sindicato da Categoria ou Delegacia Regional do Trabalho. Portanto, certo que o pagamento destas verbas decorre de imperativo legal, por isto mesmo obrigatrio. No caso da multa do FGTS mandamento constitucional, lei maior do Pas. Portanto, uma Empresa de Referncia tem que considerar esse tipo de custo, inevitvel, o que implica em uma despesa que deve compor a Receita Requerida, sob pena de comprometer indevidamente a remunerao do acionista. Assim, a CELPE solicita que seja desenvolvido critrio regulatrio para contemplar adequadamente este item no clculo dos custos da Empresa de Referncia. 4.7.4. Gastos do Conselho de Consumidores

No foram considerados na Receita Requerida da CELPE os gastos com a manuteno do Conselho de Consumidores. rgo de carter consultivo, criado por determinao da Lei 8.631/93 e regulamentado pelo Decreto 774/93, conforme Resoluo ANEEL 138/2000; o Conselho de Consumidores da CELPE composto por 01 Secretrio Executivo e 06 Conselheiros, sendo sua composio definida por regimento interno regulado pela mesma resoluo citada. Alm dos gastos com materiais, consultoria, telefone, aluguel, limpeza, transporte, taxas e eventos, faz-se necessrio contemplar as despesas de viagens nacionais e pelo interior do Estado de Pernambuco. Portanto, uma Empresa de Referncia tem que considerar esse tipo de custo, inevitvel, o que implica em uma despesa que deve compor a Receita Requerida, sob pena de comprometer indevidamente a remunerao do acionista. Assim, a CELPE solicita que seja desenvolvido critrio regulatrio para contemplar adequadamente este item no clculo dos custos da Empresa de Referncia. 4.7.5. Rel. Inst. Regulao

No foram considerados na Receita Requerida da CELPE os gastos com a rea de Regulao

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A aplicao e administrao da regulao numa empresa no constituem tarefas simples, exigem conhecimento, planejamento e coordenao Assim , imprescindvel que se estabelea rea que exera o controle regulatrio interno, considerando os diversos aspectos tcnicos, comerciais, econmicos e financeiros, de forma a espelhar internamente na empresa a essncia da regulao setorial, atuando no s nas conseqncias, mas principalmente nas causas. Assim, a CELPE solicita que seja desenvolvido critrio regulatrio para contemplar, adequadamente, este item no clculo dos custos da Empresa de Referncia. 4.7.6. Servios Gerais

Considerando que foi contemplado na Empresa de Referncia reas para administrao dos servios gerais nas regionais, verifica-se a necessidade de obter uma gerncias que coordene essas atividades descentralizadas. A rea de uma concessionria de servio pblico com a abrangncia de territrio de 102,7 mil Km2 atendendo a mais de 2,4 milhes de clientes e com uma fora de trabalho dimensionada para prestar servios no padro de qualidade exigida pelo mercado, requer meios e condies de trabalho para seu adequado funcionamento, o que abrange desde a manuteno de suas instalaes fsicas, a exemplo de agncias de atendimento, escritrios e regionais, bem como uma eficiente gesto da frota destinada s atividades operacionais da empresa, alm de sistemas de segurana, correio interno, arquivo central de documentao, limpeza, que so necessrios como suporte aos processos de trabalho realizados. Para fazer face abrangncia das atividades efetivamente exercidas pela rea de Servios Gerais, a CELPE entende que necessria uma estrutura organizada em uma Gerncia e quatro unidades: Unidade Transporte Que responsvel pela gesto da frota de veculos envolvendo planejamento, dimensionamento, renovao, regularizao, adequao, operao e manuteno da frota de veculos. Faz tambm, o atendimento das solicitaes dos servios de transporte das reas descentralizadas. Unidade Construo e Manuteno Predial Que responsvel, dentre outras atividades: Implantao e coordenao dos servios de manuteno predial; e Contratao e coordenao da prestao de servios de infraestrutura de imveis (manuteno predial e segurana empresarial), nas reas descentralizadas; Elaborao e coordenao de projetos de reforma predial e layout; Fiscalizao e acompanhamento da execuo das obras de reforma predial e lay-out;
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Unidade Servios Gerais e Apoio Administrativo Que responsvel, dentre outras atividades: Elaborao e reviso de normas, padres e procedimentos para arquivamento do acervo documental da empresa; Atividades referentes a arquivo, biblioteca, microfilmagem e digitalizao de toda a documentao da empresa; Coordenao da prestao dos servios de reprografia, encadernao, malotes, sedex e protocolo da empresa (recebimento e distribuio de materiais e correspondncias), tanto para a rea administrativa central como para as reas operacionais descentralizadas; Coordenao e controle do sistema de hospedagem da empresa; Coordenao da realizao de eventos; Coordenao e controle do sistema de viagens interurbanas, nacionais e internacionais da empresa; Servios de manuteno em mquinas e equipamentos em geral;

Unidade de Oramento e Contratos Que responsvel, dentre outras atividades: Administrao do patrimnio da empresa atravs da rentabilidade e regularizao dos seus imveis; Administrao e acompanhamento de contratos de infra-estrutura nas reas de transporte, segurana empresarial, manuteno predial, aluguis de imveis, comodato, etc.;

Considerando-se o exposto acima, solicitado uma reavaliao referente a esta atividade, assim como j informado pela empresa. 4.7.7. Medio de Tenso e Corrente Resoluo n 505/01

No foram considerados na Receita Requerida da CELPE os gastos com controle dos nveis de tenso conforme exige a Resoluo ANEEL n 505, de 2001. A exigncia de controle amostral dos nveis de tenso dos consumidores no est sendo contemplada pela Proposta ER, sendo necessrio considerar os custos de remunerao e depreciao dos equipamentos de medio e as despesas para realizao das medies amostrais. Para o controle amostral dos nveis de tenso determinado pelo rgo regulador, bem como para o atendimento s reclamaes de consumidores, a Concessionria obrigada a manter uma estrutura de equipamentos, corpo tcnico habilitado, alm de veculos para deslocamentos necessrios. Neste aspecto, foram realizados investimentos na aquisio de 431 equipamentos de medio eletrnico. A CELPE necessita realizar 297
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medies amostrais por trimestre, conforme Res. ANEEL 505/01, o que demanda a contratao de 10 equipes. Uma Empresa de Referncia deveria considerar esse tipo de custo, inevitvel, de forma a incorpora-lo na Receita Requerida para a prestao do servio, sob pena de comprometer indevidamente a remunerao do acionista. Assim, a CELPE solicita que seja desenvolvido critrio regulatrio para contemplar adequadamente este item no clculo dos custos da Empresa de Referncia. 4.7.8. Medio de Fronteira Resoluo n 344/02

No foram considerados na Receita Requerida da CELPE os gastos com a transmisso on line das medies de fronteira e os custos com a manuteno dos sistemas de medio. A CELPE realizou investimentos no perodo de 2003 a 2004 instalando 81 pontos de Medio de Fronteira e ao longo de 2005, 16 pontos, totalizando 100. O art. 1 da Resoluo ANEEL n 344/02, fixa a data da primeira reviso tarifria para implantar a medio de retaguarda, consistindo assim num investimento de R$ 6.649.000,00 no perodo citado. Uma Empresa de Referncia tem que considerar esse tipo de servio, inevitvel, pois resulta de exigncia em regulamento, e que implica em uma despesa que deveria compor a Receita Requerida, sob pena de comprometer, indevidamente, a remunerao do acionista. Assim, a CELPE solicita que seja desenvolvido critrio regulatrio para contemplar adequadamente este item no clculo dos custos da Empresa de Referncia. 4.7.9. Indenizao de Perdas e Danos Eltricos

No foram considerados na Receita Requerida da CELPE os gastos com a indenizao de Perdas e Danos eltricos. A responsabilidade da CELPE por tais danos objetiva, principalmente em virtude da incidncia do Cdigo de Defesa do Consumidor. Isso a CELPE responde pelos prejuzos suportados pela vtima ainda que no se possa verificar culpa ou dolo em sua atuao. A responsabilidade da CELPE somente estaria excluda caso comprovada a existncia de um dos fatores de rompimento do nexo causal: culpa exclusiva da vtima, fato de terceiro, caso fortuito ou fora maior. As ocorrncias de Perdas e Danos, na sua maioria, so decorrentes de casos fortuitos e de fora maior provocadas normalmente por fortes tempestades, ventos e incidncias de descargas atmosfricas. Dispor de uma rede eltrica que em nenhuma circunstncia implique nesse tipo de ocorrncia, alm tecnicamente invivel seria por demasiado oneroso para os
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consumidores a remunerao dos ativos (mais caro que os custos com o ressarcimento de eventuais perdas e danos de alguns consumidores). Veja-se que, embora a maioria das ocorrncias diga respeito a casos fortuitos ou de fora maior tpicos, a tendncia dos tribunais de considerar a concessionria responsvel, pois consideram tais elementos como fortuito interno, isto vinculado atividade produtiva e, por isso, controlvel pela prestadora de servios. Ressalta-se que a ANEEL, na Resoluo n 061, de 2.004, traz as disposies relativas ao ressarcimento de danos em equipamentos eltricos instalados em unidades consumidoras, causadas por perturbao ocorrida no sistema eltrico. A CELPE, em obedincia ao Cdigo de Defesa do Consumidor, ao Artigo 101 da Resoluo 456 da ANEEL realiza o atendimento de solicitaes de ressarcimento de queima de aparelhos e outros danos, provocados, comprovadamente, por problemas na rede eltrica. No contemplar esses valores representa uma relevante subavaliao dos gastos de qualquer empresa de distribuio atuando na rea de concesso da CELPE. Uma Empresa de Referncia tem que considerar esse tipo de custo, inevitvel, sob pena de comprometer indevidamente a remunerao do acionista. Assim, a CELPE solicita que seja desenvolvido critrio regulatrio para contemplar adequadamente este item no clculo dos custos da Empresa de Referncia de forma aderente ao que determina a Resoulo n 61, de 2004. 4.7.10. Contencioso Cvel e Trabalhista No foram considerados na Receita Requerida da CELPE os gastos com aes para atender os contenciosos cveis e trabalhistas. A CELPE tem envidado esforos na reduo dos contenciosos cveis, tendo encontrado fatores limitadores de carter tcnico-econmico e legal que esto fora de seu controle. O sistema eltrico est sujeito a perturbaes (descargas atmosfricas, caso fortuito, terceiros, etc.) que quase sempre fogem ao controle da empresa ou que so prprias do sistema (surtos de manobras, transitrios, etc.). Os prejuzos causados so contingncias inexorveis e inerentes natureza da prestao do servio de distribuio de energia eltrica, configurando despesa inevitveis na grande maioria dos casos. Da mesma forma, a atividade empresarial implica em custos inevitveis na rea trabalhista decorrentes de interpretaes conservadoras dos preceitos legais e de alteraes legais e jurisprudenciais, como por exemplo: (i) a prtica de recursos humanos de diferenciao salarial; (ii) o encargo da periculosidade, estabelecido na Lei n. 7.369/1985, e regulamentado pelo Decreto n. 93.413/1986; e (iii) a Lei Complementar n. 110/2001 reconheceu
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a ilegalidade dos planos econmicos Collor e Bresser, que expurgaram parcialmente a correo monetria do FGTS em 1990 e 1991. A existncia de contingncias cveis decorre da execuo normal das atividades da empresa, especialmente porque, pela Teoria da Responsabilidade Objetiva adotada no Cdigo de Defesa do Consumidor a empresa considerada responsvel, independentemente da existncia de culpa. Essa situao dever ainda ser agravada pela regra do pargrafo nico do art. 927 do novo Cdigo Civil, que prev a responsabilidade objetiva toda vez que a atividade normalmente desenvolvida implicar, por sua natureza, riscos para os direitos de outrem. Ou seja, haver responsabilidade objetiva ainda que no exista relao de consumo, como no caso dos consumidores. Com base na experincia da CELPE, esses valores representam uma relevante subavaliao dos gastos com aes para atender os contenciosos cveis e trabalhistas. Portanto, uma Empresa de Referncia tem que considerar esse tipo de custo, inevitvel, o que implica em uma despesa que deve compor a Receita Requerida, sob pena de comprometer indevidamente a remunerao do acionista. Assim, a CELPE solicita que seja desenvolvido critrio regulatrio para contemplar adequadamente este item no clculo dos custos da Empresa de Referncia. 4.7.11. Controle e Acompanhamamento das Perdas Comerciais Apesar de conceitualmente a Empresa de Referncia ser concebida para atuar na rea de concesso da empresa real, no foram reconhecidas as condies peculiares da rea de atuao da CELPE. Estas peculiaridades fazem com que a empresa tenha que manter, em sua estrutura organizacional, reas com funes especficas e/ou um quantitativo maior de pessoal. O Anexo VII da Nota Tcnica ANEEL No. 106/05 apresentou valores reconhecidos pela ANEEL para os pleitos da CELPE. No tocante estrutura de pessoal para o combate s perdas, A ANEEL reconheceu, a ttulo de ajuste, um incremento de 21 funcionrios em perdas comerciais na Diretoria Comercial. Entretanto, analisando separadamente a nova estrutura de pessoal apresentada no Anexo I da referida Nota Tcnica, constatamos que no houve o incremento ora reconhecido. Atuando em uma regio com alto nvel de violncia e informalidade, a CELPE se v obrigada a manter uma estrutura formada por Gerncias especficas de Combate s Perdas e de Inspeo de Clientes, que so responsveis, entre outras, pelas seguintes atividades: planejamento, engenharia e controle das aes de combate a perdas;
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gerenciamento, controle e execuo das aes de inspeo e fiscalizao; direcionamento das aes para maximizao dos resultados; controle de retorno das aes; atendimento e irregularidades e negociao de dbitos provenientes de

manuteno da efetividade das aes j realizadas.

Alm disso, a CELPE ampliou em 2004 o convnio com a Secretaria de Defesa Social, inclusive com a manuteno de delegacia especializada para reprimir crimes contra a administrao pblica, criao de mecanismos de investigao para priso de eletrotraficantes e qualificao do pessoal da delegacia. Em 2004 este convnio possibilitou a abertura de mais de 190 inquritos e 28 flagrantes. Sem essa ao permanente e integrada, o quadro de perdas seria ainda mais grave. Para colocar em prtica seu Plano de Combate s Perdas, a CELPE optou pela descentralizao das aes para suas Regionais, de forma a comprometer todos os empregados e considerar na sua execuo as caractersticas regionais. Ao longo do Plano de 2004, a CELPE ainda promoveu no segundo semestre uma campanha de mobilizao interna objetivando a participao de um grande contingente de empregados no combate s perdas e inadimplncia, onde foram criados diversos canais de denncias, nos quais todos os empregados puderam contribuir denunciando situaes irregulares. Na proposta da Empresa de Referncia (Anexo I da Nota Tcnica) apenas reconhecido o controle e acompanhamento das perdas comerciais (ou no tcnicas). Na Diretoria Comercial isto realizado na Gerncia de Servio Tcnico, a qual tem, alm das funes de controle de perdas no tcnicas, a de gesto da medio (ensaios e provas de laboratrio). O controle das perdas no tcnicas efetuado pelos escritrios comerciais da Empresa de Referncia se restringe regularizao de eventuais ligaes diretas rede, sem medio, o que ocorre em concessionrias que no convivem com uma prtica disseminada de furto de energia. Por outro lado, para concessionrias que possuem esta realidade de nvel de perdas elevado, faz-se necessria a atuao mais intensa e agressiva com vistas ao combate s perdas comerciais. Dessa forma, caracteriza-se a diferena entre o controle e o combate s perdas comerciais. Para a determinao de um valor coerente com a realidade enfrentada pela CELPE, estimamos os custos das tarefas de controle das perdas comerciais utilizando o modelo de clculo dos custos de O&M da Empresa de Referncia. O detalhamento das premissas bsicas e as consideraes utilizadas encontram-se no Anexo 04. Tal modelo foi usado para mensurar os custos das tarefas apresentadas abaixo, juntamente com os custos anuais, a preos de Jul/03:
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Inspeo de Clientes Servios de blindagem em Mltiplas Unidades Consumidoras Regularizao de Clientes Clandestinos Inspeo tcnica de selagem TOTAL ANUAL

R$ 22.185.147,18 R$ 1.409.938,16 R$ 5.057.251,55 R$ 337.785,94 R$ 28.990.122,83

Diante do exposto, solicitamos a incluso do valor de R$ 28.990.122,83, a preos de Jul/03, na Proposta ER a fim de viabilizar a permanncia das aes de combate s perdas comerciais na rea de concesso da CELPE. Deste montante, R$ 23.529.136,19 so para cobrir custos com Pessoal e o restante, R$ 5.460.986,64 so para cobrir os custos com Materiais.

5. INADIMPLNCIA 5.1. Proviso para Devedores Duvidosos

A ANEEL, nos processos de Reviso Tarifria, trata a inadimplncia dos clientes a ttulo de proviso para devedores duvidosos. A mesma est adotando uma trajetria regulatria descendente, sob a forma de um percentual do faturamento bruto (sem o ICMS) verificado em 2004, cujo valor final igual a 0,2% ao concluirse o segundo perodo tarifrio, da seguinte forma: Abril/2005 maro /2006: 0,5%; Abril /2006 maro /2007: 0,4%; Abril /2007 maro /2008: 0,3%; Abril /2008 maro /2009: 0,2%; A partir de abril de 2009 considera-se uma inadimplncia regulatria permanente de 0,2%.

Mesmo com o empenho que a CELPE vem empregando no combate a esse problema, o atual ndice de inadimplncia ainda se encontra no patamar de 3%, ou seja, muito distante do 0,5% proposto pela ANEEL para o ano teste.

Percentual da PDD sobre o Faturamento (R$ Milhes) PDD x Faturamento Faturamento Proviso - PDD ndice % 2000 960,38 32,4 3,37% 2001 981,73 36,2 3,69% 2002 1.173,61 24,46 2,08% 2003 Mdia 1.580,22 1.173,99 48,51 3,07% 35,39 3,01%

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A ttulo de inadimplncia dos consumidores a ANEEL considerou o valor de R$ 6.664.553,86, que corresponde a 0,5% do faturamento bruto da CELPE realizado em 2003 (exclusive ICMS). Inicialmente preciso esclarecer que o percentuais adotados pela ANEEL no demonstram serem atingveis na rea de concesso da CELPE e em diversas outras no Brasil e no exterior. Adicionalmente a CELPE entende que deveria ser aplicado o percentual sobre o valor do faturamento bruto incluindo o ICMS uma vez que este imposto recolhido em cima da emisso da fatura pela empresa. Caso se alegue que a definio dos percentuais regulatrios j considera esse efeito seria o critrio no isonmico dado que as alquotas de ICMS so diferenciadas para cada estado. Outra questo que deveria ser considerado o faturamento bruto do ano teste e no de ano anterior, uma vez que o equilbrio econmico-financeiro para as condies deste ano. De toda a forma, independentemente da apontada insuficincia dos percentuais de inadimplncia considerados e da indevida excluso do ICMS na sua base de aplicao em ano anterior, o que demanda urgentes aperfeioamentos metodolgico pelo regulador, ressaltamos ainda que deveria ser aplicado o percentual de 0,5%, sobre o faturamento verificado no ltimo ano, ou seja, sobre o faturamento realizado em 2004 (exclusive ICMS) de R$ 1.400.111.935,04, que corresponderia a um valor de R$ 7.000.559,68. 6. CPMF A ANEEL no considerou a CPMF entre os tributos contemplados no clculo da Receita Requerida da CELPE. Tendo em vista que a CPMF no um tributo sobre a renda, est includa na regra contida no artigo 9, 3, da Lei n. 8.987/1995 e na Subclusula Dcima da Clusula Stima do Contrato de Concesso da CELPE, segundo a qual os efeitos da criao ou alterao de tributos aps a celebrao do Contrato de Concesso so repassados aos consumidores cativos da CELPE. A no considerao da CPMF na Reviso Tarifria Peridica acarreta um dficit na Receita Requerida da CELPE equivalente a 0,38% dessa receita acrescida de ICMS. Diante do exposto, a CELPE solicita a incorporao da CPMF de forma que o seu valor seja igual a 0,38% da Receita Requerida, aps a deduo das Demais Receitas Verificadas, acrescida da alquota mdia do ICMS de 23,5% e da alquota mdia do PIS/COFINS de 5,3%, uma vez que no est mais sendo considerado este tributo no clculo da Receita Requerida na tarifa. Este valor est representado a seguir: [( RR DRV ) / ( 1 - ICMS% - PIS&COFINS % )] x CPMF% / ( 1 CPMF% )= (1.806.819.102 101.167.116 ) x ( 1 - 23,5% - 5,3% ) x 0,38% / (1 0,38% ) = =R$ 9.137.923 .
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7. FATOR X 7.1. Objetivo

A Nota Tcnica ANEEL n106/2005 (NT 106/05) estabelece que o Fator X da CELPE ser composto de trs parcelas denominadas de Xe, Xc e Xa, onde: O clculo preliminar de Xe para a CELPE resulta em 0,79% e os detalhes de clculo encontram-se no Anexo V (pg. 51) Obtm-se o valor para o componente Xc da CELPE igual a 0,33% (pg. 52) Aplicando-se a metodologia do clculo do Xa para a CELPE, obtevese o valor de 1,37% (pg. 54) Ressalta-se, entretanto, que os valores de Xa e Xc sero recalculados em cada reajuste tarifrio, de acordo com o estabelecido nos Anexos II e III da Resoluo Normativa ANEEL no 55/2004. Inicialmente, cumpre ressaltar inicialmente que a CELPE, pelas razes a seguir expostas, no concorda com a incluso dos componentes Xc e Xa no clculo do seu Fator X, ainda que objeto de resoluo. Sem prejuzo do seu posicionamento a respeito da incluso dos componentes Xc e Xa no clculo do Fator X, a CELPE, visando contribuir para o aprimoramento da regulamentao relativa a esse assunto, apresenta a seguir o diagnstico da manifestao preliminar da ANEEL no que se refere metodologia de clculo do Fator X. 7.2. Fator Xe

A seguir, a CELPE apresenta sua manifestao quanto ao clculo do componente Xe que consta de trs partes, a saber: Inconsistncias no seu clculo; Solicitao para que seja incorporado o efeito da deseconomia de escala do programa Luz para Todos; Proposta conceitual de aprimoramento da metodologia de clculo indicada na Resoluo ANEEL no 55/2004. Inconsistncia no Clculo do Componente Xe

7.2.1.

Investimentos em Renovao Com base nas frmulas paramtricas utilizadas pelo Regulador nos clculos dos investimentos de renovao, a CELPE entende que foram subestimados os respectivos montantes, pois utilizou-se taxas de crescimento histrico dos ativos de 11,3% (linhas e subestaes) e 7,5% (ramais de conexo) ao ano. Entende-se que:
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Tais taxas so extremamente elevadas visto que superam as taxas histricas de crescimento de mercado, o que contradiz as caractersticas de um monoplio natural e de economias de escala. Adicionalmente, estas taxas so superiores quelas utilizadas pela ANEEL nos outros processos de reviso tarifria (9% e 6%, respectivamente), desrespeitando, assim, o princpio de isonomia regulatria.

A correo das taxas de crescimento histricas faria com que o Fator Xe atingisse 0,684%, conforme detalhado na tabela de simulao disponvel no Anexo 05 (Simulao: Taxas de Crescimento dos Ativos de 9% e 6%). Vida til dos Ativos Eltricos Na NT 106/05, a ANEEL considera que a vida til dos ativos eltricos de distribuio corresponde a 32 anos, equivalente a uma taxa de depreciao de 3,12%. Destaca-se que este percentual muito inferior ao reconhecido no clculo da Quota de Reintegrao Regulatria (4,63%) utilizado na mesma Nota Tcnica. Desta forma, solicita-se que a vida til a ser considerada seja de 21 anos. A correo da vida til dos ativos eltricos faria com que o Fator Xe atingisse 0,558%, conforme detalhado na tabela de simulao disponvel no Anexo 05 (Simulao: Vida til dos Ativos Eltricos de 21 Anos). 7.2.2. Solicitao para que seja incorporado o efeito da deseconomia de escala do programa Luz para Todos no clculo do fator Xe

A CELPE prope as seguintes revises: BRR bruta: Seja incorporado, a cada ano, 100% dos investimentos do programa, j que ser responsabilidade da distribuidora repor estes ativos ao fim de sua vida til, independentemente da origem do seu financiamento. A QRR, por sua vez, dever ser calculada com base na BRR bruta j adicionada destes investimentos. BRR lquida: seja incorporado, a cada ano, 50% dos investimentos que so responsabilidade financeira da empresa (15% recursos prprios + 35% financiados com os fundos da RGR). Custos Operacionais: sejam incorporados os custos operacionais adicionais por conta do atendimento dos clientes advindos do programa Luz para Todos.

A CELPE solicita que, mesmo que o Regulador no altere a metodologia conforme exposto acima, ao menos, proceda reviso da taxa de crescimento dos clientes, uma vez que o histrico da empresa, utilizado pela ANEEL na projeo desta varivel, no contemplava o programa de universalizao. Neste sentido, solicita-se utilizar a projeo de clientes informada pela empresa, apresentada a seguir:

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Taxa de Crescimento do N de Clientes - CELPE Ano 1 Ano 2 Ano 3

Ano 4

Mar/05 a Fev/06 Mar/06 a Fev/07 Mar/07 a Fev/08 Mar/08 a Fev/09 2,324% 5,803% 5,298% 4,934%

A alterao da taxa de crescimento dos clientes faria com que o Fator Xe atingisse 0,045%, conforme detalhado na tabela de simulao disponvel no Anexo 05 (Simulao: Taxa de Crescimento dos Clientes da CELPE). 7.2.3. Proposta conceitual de aprimoramento metodolgico

Compartilhamento dos ganhos de produtividade: a CELPE entende que os ganhos de escala tambm devam ser capturados pela concessionria, visto que o conceito da regulao por incentivos permitiria faz-lo. Da mesma forma, cabe lembrar que a abordagem da Empresa de Referncia, por si s, j captura todos os ganhos de eficincia operacional da concessionria. Projeo anual da receita de distribuio: considerar a taxa de crescimento do mercado de cada classe ponderada pela sua participao na receita total. Investimentos em reposio: a metodologia adotada pela ANEEL para o clculo dos investimentos em reposio no consistente com o critrio utilizado para a determinao da quota de reintegrao regulatria (QRR), resultando em investimentos em renovao substancialmente menores que a QRR. Deste modo, o Regulador, ao calcular a BRR lquida de cada ano do fluxo de caixa, estaria reduzindo, anualmente, a base de ativos da distribuidora, pois desconta a depreciao regulatria que superior aos investimentos reconhecidos em renovao. Imposto de renda: no fluxo de caixa, a ANEEL utiliza a depreciao regulatria para o clculo do imposto de renda, subestimando-o desta forma. Considerando que a legislao tributria permite descontar apenas a depreciao contbil, sugere-se o seu uso para calcular corretamente o imposto a pagar. 7.3. Fator Xc

A CELPE entende que o componente Xc deva ser eliminado do clculo do Fator X, levando-se em conta tanto questes de cunho legal e regulatrio quanto questes metodolgicas, listadas abaixo: 7.3.1. Questes Legais e Regulatrias

Ausncia de Previso Contratual e Violao do Contrato de Concesso O Contrato de Concesso somente faz referncia s alteraes na estrutura de custos e de mercado da concessionria, aos nveis de tarifas observados em empresas similares no contexto nacional e internacional e
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aos estmulos eficincia e modicidade das tarifas, no correspondendo a nenhum deles, o ndice de satisfao do consumidor IASC. Alm de violar o contrato de concesso, a incluso do Fator Xc fere o princpio da legalidade dos atos administrativos (art. 37 da CF). A insero do Fator Xc agride ainda os princpios da indisponibilidade do interesse pblico e o da tutela propriedade privada, constituindo indevido confisco do patrimnio da concessionria. Variabilidade do Componente Xc O componente Xc recalculado a cada reajuste anual com base no resultado da pesquisa IASC, violando o Contrato de Concesso, o qual prev a adoo de um Fator X fixo para todo o perodo tarifrio. 7.3.2. Questes Metodolgicas

Aplicao de um Critrio Subjetivo O componente Xc corresponde percepo subjetiva do usurio do servio e no s condies objetivas em que o mesmo prestado e aos parmetros de qualidade igualmente objetivos e normativamente impostos concessionria tais como o DEC e FEC. Fatores Exgenos que Influem no IASC Este ponto se deve ao fato do IASC depender da data em que se realiza a pesquisa e de fatores mltiplos, alheios ao servio e no-gerenciveis pela concessionria, que influenciam a satisfao do usurio. Incidncia de Dupla Penalizao Para assegurar a observncia dos nveis de qualidade previstos na regulamentao vigente, j se encontram previstas multas punitivas, ferindo, inclusive, o princpio da proporcionalidade, que veda a imposio de obrigaes, restries e sanes em medida superior quelas estritamente necessrias ao atendimento do interesse pblico. 7.4. Fator Xa

A CELPE entende que o componente Xa deva ser eliminado do clculo do Fator X, considerando que o mesmo no reflete ganhos de produtividade. A seguir, sero abordadas questes legais, regulatrias e metodolgicas referentes a este tema: 7.4.1. Questes Legais e Regulatrias

Legitimidade da Resoluo CNPE n 01, de 04/04/03 Destarte, a referida Resoluo seria invlida, visto que no compete ao Conselho Nacional de Poltica Energtica CNPE, nem ANEEL ou a qualquer outro rgo administrativo, a elaborao de poltica tarifria, a qual
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dever se apresentar sob a forma de lei, conforme determina o inciso III do pargrafo nico do art. 175 da Constituio Federal. Violao do Contrato de Concesso Podem ser observadas trs fontes de violao ao Contrato de Concesso, a saber: Segmentao da Parcela B Procede-se segmentao dos custos da Parcela B para se promover a alterao do indexador de correo monetria de uma das partes. Alterao do Indexador Uma vez que o Xa no se baseia em nenhum parmetro de medio de produtividade e eficincia, tendo como funo to-somente a modificao do IGPM, ndice indicado no contrato, sua utilizao configuraria como uma violao ao Contrato de Concesso. Variabilidade do Componente Xa O fato de o componente Xa ser recalculado a cada reajuste anual, resulta em outra violao ao Contrato de Concesso, o qual prev a adoo de um Fator X fixo para todo o perodo tarifrio. 7.4.2. Questes Metodolgicas

Indefinio quanto Composio do ndice: Fixa ou Varivel A Resoluo ANEEL que regulamenta o Fator X no explicita se as participaes da componente mo-de-obra o ndice IAPB sobre a Parcela B seriam calculadas com base nos valores do reposicionamento, mantendo-se uma participao fixa ao longo de todo o ciclo tarifrio, ou se essa participao seria recalculada a cada ano. Incidncia sobre a Remunerao do Capital A CELPE entende que o correto seria considerar o deflator implcito financeiro, qual seja, a relao entre taxa de juros nominal e real, como sendo o ndice de correo adequado para a remunerao do capital. Destaca-se que este ndice, na prtica, em muito se assemelha ao IGPM (indexador contratual).

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8. DIFERENAS FINANCEIRAS Os componentes tarifrios financeiros constituem valores dispendidos pela concessionria no perodo anterior, sem as correspondentes coberturas tarifrias, constitudos de itens no-gerenciveis da Parcela A, impostos ou tributos, que sofreram alterao de custos aps o ltimo processo de reajuste, gerando uma elevao de custo em itens que, pelo prprio conceito da concesso, deveriam ter neutralidade de impacto econmico-financeiro para a concessionria. Tais componentes constituem, portanto, direito da Concessionria que est sendo agora compensado. Os componentes financeiros externos reviso tarifria peridica da CELPE em 2005, consistem de: b. Ativo Regulatrio da Termopernambuco c. Conta de Compensao de Valores da Parcela A CVA 2004 d. Conta de Compensao de Valores da Parcela A CVA 2005 e. Cobertura de Custos para o Uso do Sistema de Distribuio - CUSD f. Saldo da Diferena Financeira do PERCEE g. Saldo da Diferena Financeira do LEILO 2002 h. Diferena Financeira do PIS/COFINS i. Diferenas financeiras referente ao Processo de Reviso Tarifria

A seguir ser apresentada manifestao das divergncias entre a apurao das diferenas de custos pela Celpe e constantes na Proposta de Reviso Tarifria da ANEEL. 8.1. Ativo Regulatrio da Termopernambuco

O componente financeiro referente cobertura dos custos para aquisio de energia eltrica da usina Termopernambuco, refere-se elevao de custo com compra de energia ocorrido a partir de 15 de maio de 2004, proveniente do incio de fornecimento do contrato CCVE com a Termopernambuco. Conforme Despacho ANEEL n. 892, de 8 de novembro de 2004, no item IX Reviso Tarifria Extraordinria decorrente da substituio do contrato inicial com a CHESF pelo contrato com a Termopernambuco da Proposta de Reviso Tarifria da ANEEL, foi formulado procedimento para o repasse das diferenas de custos com a compra de energia da Termopernambuco. Segundo avaliao realizada, foram identificadas divergncia sobre a cobertura tarifria utilizada como a existente na tarifa para cobrir os custos da Termopernambuco na apurao do Ativo Regulatrio A seguir, apresentamos a proposta ajustada, conforme entendimento da CELPE. 8.1.1. Cobertura Tarifria

Na proposta preliminar, para a apurao deste componente financeiro, foi realizado o comparativo entre a tarifa de repasse da trmica e a cobertura
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tarifria mdia para compra de energia estabelecida no ltimo reajuste de 2004, sendo indicado como cobertura o valor de R$ 57,95/MWh. Considerado que, conforme Despacho no. 892/2004, a autorizao especfica para o Contrato Termopernambuco, verbis:

I - reconhecer o direito da concessionria ao ressarcimento dos valores despendidos com a aquisio de energia eltrica da Termopernambuco S.A., no perodo de 15 de maio de 2004 a 29 de maro de 2005,..., Assim, o mais adequado em nosso entendimento seria a utilizao da mdia dos contratos que foram considerados na tarifa para cobertura dos custos referente a energia fornecida pela Termopernambuco, definida no ltimo reajuste de 2004. O CCVE da Termopernambuco foi originalmente contratado objetivando a substituio da parcela de reduo de 25% dos Contratos Iniciais, que ocorreu em janeiro de 2004. Considerando ainda, que houve atraso do incio da operao comercial da Termopernambuco, inicialmente programada para 01/janeiro/2004 e estabelecida somente em 15/mai/2004, foi considerado, no reajuste de 2004, para os meses de Janeiro/2004 e Fevereiro/2004, em substituio ao CCVE da Termopernambuco, um contrato bilateral com a GCS Energia, no valor de R$ 53,45/MWh em atendimento aos exatos montantes que originalmente estavam contratados no PPA da Termopernambuco, o que foi mencionado no Relatrio de Voto da ANEEL N: 48500.001690/04-34, verbis:
2. ... devido a no entrada em operao comercial do empreendimento at aquela data, o contrato com a Termopernambuco no foi considerado no portiflio de compras de energia da CELPE para a finalidade do reajuste tarifrio enfocado. Foram considerados os montantes (MWh) informados pela empresa para os meses de janeiro e fevereiro de 2004 valorados ao preo equivalente mdia de compra dos contratos de curto prazo utilizados pela Termopernambuco para cobertura da energia entregues para a CELPE. (grifos nossos)

Assim tambm foi considerado no item II do Parecer Tcnico da SRE/ANEEL, de 13 de outubro de 2004, sobre a Admissibilidade do pleito da reviso tarifria extraordinria da Celpe, quando foi avaliado a cobertura e o efeito do desequilbrio, verbis:
Considerando que a Celpe j tem na sua tarifa o preo de R$ 53,45/MWh, a despesa com a compra de energia da Termopernambuco sem cobertura ... (grifos nossos)

Apesar do parecer apontar o valor de R$ 53,45/MWh como a tarifa para cobertura da energia fornecida pela Termopernambuco, conclumos que a cobertura existente na tarifa, referente aos contratos substitudos pela Termopernambuco, compe-se de 25% dos montantes dos Contratos Iniciais do perodo de mar03 a dez03 e de 100% dos montantes do Contrato GCS do perodo de jan/04 e fev/04, considerados e valorados conforme o reajuste de 2004.
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Na tabela abaixo est resumido a apurao da cobertura especfica:


Contratos substitudos 25% do Contrato Inicial Chesf 25% do Contrato Inicial Ceal 25% do Contrato Inicial Saelpa GCS bilateral Total perodo mar03-dez03 mar03-dez03 mar03-dez03 jan-04-fev04 Nvel de Total do reajuste 2004 Total Substitudo Total R$ MWh Total R$ MWh Substituio 361.988.619 6.436.354 25% 90.497.155 1.609.088 761.138 11.945 25% 190.284 2.986 1.883.317 29.283 25% 470.829 7.321 29.289.806 547.948 100% 29.289.806 547.948 393.922.879 7.025.529 120.448.074 2.167.343 tarifa mdia R$/MWh 56,24 63,72 64,31 53,45 55,57

Assim, foi obtido o valor de R$ 55,57/MWh que representa a cobertura existente na tarifa para a Termopernambuco. Alternativamente, poderia se trabalhar com o valor mdio da energia considerado na tarifa e o valor mdio de repasse real praticado. Nesse caso, contudo, deveria a diferena entre valores mdios da energia comprada ser aplicada ao montante total e no apenas ao do contrato da Termopernambuco, como realizado na apurao da CVA de Energia conforme Resoluo ANEEL no. 153/2004. A CELPE entende que deve ser utilizada como cobertura existente na tarifa para a Termopernambuco o valor de R$ 55,57/MWh. 8.1.2. Tarifa de Repasse

Coerente com a Proposta Preliminar da ANEEL, est sendo utilizado nesta manifestao, o valor de repasse da Termopernambuco referenciado maro/2004 de R$ 134,7188/MWh. 8.1.3. Apurao do Valor Principal

Para o montante de energia de 1.395.970 MWh, referente ao perodo de maio/2004 at os pagamentos realizados antes de 29/nov/2004, a diferena apurada, considerando a cobertura de R$ 55,57/MWh e o repasse de R$ 134,7188/MWh, totalizando R$ 110.489.333,41, que atualizados pelo IGPM at 31/maro/2005 resulta no total de R$ 115.949.892,95 8.1.4. Parcelamento e Repasse na Reviso de 2005

Conforme proposta preliminar, a reverso do ativo regulatrio se dar em 4 parcelas a serem incorporadas nos reajustes de 2005, 2006, 2007 e 2008. Sendo assim, o montante total apurado at mar/2005, parcelado em 4 vezes resulta em parcelas anuais de R$ 28.987.473,24 As parcelas a serem incorporadas nos reajustes dos anos seguintes, de 2006 a 2008, devem ser atualizadas pelo IGPM at o ms anterior data de reajuste de cada ano. 8.1.5. Saldo remanescente

Levando em considerao a metodologia de clculo do incremento tarifrio a ser acrescido tarifa e variaes de mercado, no final de cada perodo de 12 meses, precisa ser verificado se o saldo foi efetivamente compensado,
Contribuio da CELPE sobre a proposta de Reviso Tarifria disponibilizada para AP n003/2005
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devendo eventual diferena residual na compensao desta conta ser considerada no reajuste anual subsequente. 8.1.6. Concluso

Em resumo, segue a comparao entre a Proposta de Reviso da ANEEL e os ajustes proposto pela Celpe:

Itens

Proposta Preliminar ANEEL


R$ 57,95/MWh 111.935.587,46 27.983.896,87

Proposta Celpe
R$ 55,57/MWh 115.949.892,95 28.987.473,24

Cobertura existente na tarifa Delta (atualizado at mar05) R$ Parcela para a reviso 2005

Diante do exposto, a Celpe entende que deve ser considerado nesta reviso de 2005 o valor de R$ 28.987.473,24 referente 1a. parcela da compensao da diferena financeira do Ativo Regulatrio da Termopernambuco.

8.2.

CVA 2004 Diferida

A Portaria Interministerial n. 116 de abril de 2003, adiou a compensao do saldo da Conta de Compensao de Valores da Parcela A - CVA de 2004 da CELPE, acumulada de 01/03/2003 a 29/02/2004, apurada no Reajuste de 2004, por 12 meses, determinando sua compensao em 24 meses a partir do processo de reviso de 2005. Dessa forma, no processo de reajuste de 30/maro/2004 foi apurado o saldo das CVAs de CCC, Rede Bsica, CDE, ESS e saldo residual da CVA de 2003, de acordo com o processo do reajuste de 2004, no.48500.000643/04-19 (fls. 620622), para o 5o. dia anterior ao reajuste 2004, no total de R$ 34.334.083,32. Em relao ao valor apreentado pela ANEEL de R$ 24.230.024,85 correspondente 1a. parcela da compensao da CVA foi verificado que: a. As taxas SELIC utilizadas de dez/04 a fev/05 ainda eram valores previstos conforme tabela abaixo, alm de ter sido utilizado atualizao somente at fev/05, quando o saldo deveria ser atualizado inicialmente at mar/05:
Selic Efetiva* 1,379121% 1,181850% 1,227804% 1,229886% Ms/Ano mar/04 abr/04 mai/04 jun/04
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Contribuio da CELPE sobre a proposta de Reviso Tarifria disponibilizada para AP n003/2005

1,286887% 1,293585% 1,251327% 1,213222% 1,250989% 1,482827% 1,482827% 1,482827% * valores previstos

jul/04 ago/04 set/04 out/04 nov/04 dez/04 jan/05 fev/05 mar/05

b. Os valores realizados das taxas SELIC para os meses em questo foram as constantes na tabela a seguir:
Selic Efetiva* 1,379121% 1,181850% 1,227804% 1,229886% 1,286887% 1,293585% 1,251327% 1,213222% 1,250989% 1,482823% 1,383882% 1,218186% 1,528178% Ms/Ano mar/04 abr/04 mai/04 jun/04 jul/04 ago/04 set/04 out/04 nov/04 dez/04 jan/05 fev/05 mar/05

c. Conforme o 3 do art. 1o. da Portaria Interministerial no. 116 de abril de 2003, os valores da CVA devem ser atualizados at a data de clculo da tarifa, 29/abril/2005, e projetada para os 24 meses subsequentes com o objetivo de calcular o incremento tarifrio necessrio para a reverso dos valores:
3 Para efeito de clculo das tarifas de fornecimento de energia eltrica das concessionrias, a remunerao do saldo da CVA entre a data de clculo da tarifa e a data de sua efetiva compensao ser calculada com base em projeo da taxa SELIC para os vinte e quatro meses subseqentes ao reajuste tarifrio anual, considerandose a menor entre:

Dessa forma foi apurado na planilha abaixo:

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Dessa forma o saldo total atualizado at 29/abril/2005 (ltimo dia til do ms), considerando a taxa estimada de abril/2005 de 1,40637%, de R$ 41.193.570,86. Considerando o disposto nos artigos 1o. e 6o. da Lei 10.762/2003, que instituiuo Programa Emergencial e Excepcional de Apoio s Concessionrias de Servios Pblicos de Distribuio de Energia Eltrica, destinado a suprir a insuficincia de recursos decorrente do adiamento da CVA 2004 por meio de financiamento a ser concedido pelo Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social BNDES, a Celpe firmou contrato com o BNDES para emprstimo referente aos recursos da CVA 2004 adiada, contrato BNDES No. 04.2.444.3.1, em 09/07/2004 no valor de R$ 34.334.083,32, considerando o disposto no art. 6o. da referida Lei:
Art. 6 O saldo relativo ao adiamento da compensao referido no art. 1 o ser atualizado, desde a data de seu reconhecimento na tarifa at sua efetiva compensao, pela taxa mdia ajustada dos financiamentos dirios de ttulos pblicos federais, apurada no SELIC, acumulada no perodo, acrescida de at um e meio por cento ao ano. ( grifos nossos )

Em conformidade com o contrato com o BNDES que instituiu o acrscimo de 1%aa, deve ser considerado a remunerao de SELIC+1%aa a partir do reconhecimento na tarifa at a efetiva compensao. Portanto, considerando a taxa SELIC de 19,25%aa com spread de 1%aa e a parcela de 50% para esta reviso de 2005, temos:

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ITENS CVA 2004 CVA 2004 ( adiada BNDES )

Diferenas Apuradas at 29/abr 41.193.570,86

Valor Futuro em 29/abr

Parcela para Reverso em 2005 24.856.962,41

49.713.924,82

Diante do exposto, a CELPE entende que deve ser considerado o valor de R$ 24.856.962,41, como a base de clculo do incremento tarifrio a ser acrescido esta reviso de 2005, referente CVA 2004 diferida. 8.3. CVA 2005

A Conta de Compensao de Valores da Parcela A de 2005, acumulada de 01/03/2004 a 28/02/2005, acumulou diferenas de CCC, ESS, CDE e Rede Bsica. Considerando a taxa SELIC projetada de 19,25%aa e o saldo da CVA 2005 atualizada at o 5o. dia til antes da reviso, temos:
Diferenas Apuradas at 5o. Dia til anterior (22/04/05) 18.369.709,24 59.022,52 12.241.309,53 1.207.401,63 31.877.442,91 Parcela para Reverso em 2005 20.181.824,33 64.844,90 13.448.876,91 1.326.508,07 35.022.054,21

ITENS CVA 2005 CCC ESS TUST CDE TOTAL

Valor Futuro

20.181.824,33 64.844,90 13.448.876,91 1.326.508,07 35.022.054,21

Diante do exposto, a CELPE entende que deve ser considerado o valor de R$ 35.022.054,21, como a base de clculo do incremento tarifrio a ser acrescido esta reviso de 2005, referente CVA 2005. 8.4. CVA ENERGIA 2005

A CVA de Energia criada pela Portaria Interministerial no. 361/2004, foi regulamentada pela Resoluo ANEEL no. 153/2005 que definiu a considerao de todos os contratos na comparao dos custos mdios incorridos na compra de energia, considerando os valores de repasse, com a cobertura mdia para compra de energia existente na tarifa, instituda no ltimo reajuste. Verificou-se que apurao da CVA de Energia realizada pela ANEEL, somente foram considerados os pagamentos da Termopernambuco de 29/11/04 at 14/02/05, resultando numa CVA de R$ 79.930.540,23. De acordo com a nova data de reviso, de 29/abril/2005, observando a regra de considerao de todos os pagamentos realizados at o ms anterior, neste caso, maro/2005, a CVA de Energia 2005 deve ser atualizada incluindo os pagamentos realizados em maro/2005.

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Conforme a Resoluo ANEEL no. 153/2004, que regulamentou a CVA de Energia, a forma de apurao estabelecida orienta a considerao da comparao do custo de compra de energia (pelo valor de repasse), considerando todos os contratos, em relao cobertura mdia instituda no ltimo reajuste. Dessa forma, necessrio considerar todos os pagamentos na apurao da CVA de Energia, e no somente as faturas da Termopernambuco. Portanto, considerando o ms de maro/2005 e todos os contratos, conforme apurao da Celpe, considerando todos os pagamentos realizados aps 29/11/04 e at 31/03/2005, a CVA de ENERGIA 2005 verificou diferenas de custos de R$ 88.404.655,94, que atualizada at 22/abr/2005 ( 5o. dia til anterior ao reajuste ), fica em R$ 92.175.582,33. Considerando a taxa SELIC projetada de 19,25%aa e o saldo da CVA 2005 atualizada at o 5o. dia til antes da reviso, temos:
Diferenas Apuradas ITENS Valor Futuro at 5o. Dia til anterior (22/04/05) CVA ENERGIA 2005 ( pagamentos de 29/11/04 a 31/03/05 ) CVA ENERGIA 92.175.582,33 101.268.418,89 Parcela para Reverso em 2005 101.268.418,89

Diante do exposto, a CELPE entende que deve ser considerado o valor de R$ 101.268.418,89, como a CVA de ENERGIA a ser compensada nesta reviso de 2005 8.5. PERCEE

Conforme o Despacho ANEEL n 657, de 23 de setembro de 2003, foi considerado no processo de reajuste 2004 o saldo residual do Programa Emergencial de Reduo de Consumo de Energia Eltrica PERCEE (racionamento ) em R$ 3.137.491,53 sendo includas um incremento tarifrio de 0,225% nas tarifas para compensao deste valor nos 12 meses seguintes. No entanto, considerando as apuraes realizadas durante o perodo de maro/04 a maro/05, verifica-se um saldo residual de R$ 106.148,95, conforme demonstrado na tabela abaixo:

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EMPRESA: COMPANHIA ENERGTICA DE PERNAMBUCO - CELPE


CONTA DA PERCEE - VERIFICAO DO SALDO EFETIVAMENTE COMPENSADO
Entrada de dados: somente em AZUL
PERCEE 5 dia Util IRT com PERCEE IRT sem PERCEE PERCEE

3.137.491,53 At o 5 dia til anterior - Calculada no IRT anterior 11,416% Concedido no IRT anterior 11,191% Concedido no IRT anterior 0,225% Concedido no IRT anterior Ms/Ano mar/04 abr/04 mai/04 jun/04 jul/04 ago/04 set/04 out/04 nov/04 dez/04 jan/05 fev/05 mar/05 Receita Com PERCEE 104.008.341,82 113.670.067,93 112.527.986,50 109.586.002,97 104.573.028,82 105.609.729,69 116.608.841,13 115.602.464,44 120.065.182,41 123.699.283,96 127.106.132,57 118.900.766,77 129.109.127,61 1.501.066.956,60 Receita Sem PERCEE 103.798.301,27 113.440.515,93 112.300.740,88 109.364.698,57 104.361.847,91 105.396.455,22 116.373.354,40 115.369.010,05 119.822.715,74 123.449.478,38 126.849.447,00 118.660.651,59 128.848.397,07 1.498.035.614,02 PERCEE Recebida 210.040,54 229.552,00 227.245,61 221.304,40 211.180,90 213.274,48 235.486,73 233.454,39 242.466,67 249.805,58 256.685,57 240.115,18 260.730,54 3.031.342,58 PERCEE Atualizado 3.137.491,53 2.927.450,99 2.697.898,99 2.470.653,38 2.249.348,98 2.038.168,08 1.824.893,60 1.589.406,88 1.355.952,48 1.113.485,82 863.680,23 606.994,66 366.879,49 PERCEE a Compensar 2.927.450,99 2.697.898,99 2.470.653,38 2.249.348,98 2.038.168,08 1.824.893,60 1.589.406,88 1.355.952,48 1.113.485,82 863.680,23 606.994,66 366.879,49 106.148,95 106.148,95

Desta forma, solicitamos a considerao do saldo de R$ 106.148,95 para compensao nos 12 meses subseqentes esta reviso tarifria. 8.6. Leilo 2002

Conforme o Despacho ANEEL n 657, de 23 de setembro de 2003, foi considerado no processo de reajuste 2004 o saldo residual do Contrato CHESF Leilo 2002 em R$ 10.932.082,05 sendo includas um incremento tarifrio de 0,7820% nas tarifas para compensao deste valor nos 12 meses seguintes. No entanto, considerando as apuraes realizadas durante o perodo de maro/04 a maro/05, verifica-se um saldo residual de R$ 396.482,49, conforme demonstrado na tabela abaixo:

Contribuio da CELPE sobre a proposta de Reviso Tarifria disponibilizada para AP n003/2005

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EMPRESA: COMPANHIA ENERGTICA DE PERNAMBUCO - CELPE


LEILO CHESF SET/2002 - VERIFICAO DO SALDO EFETIVAMENTE COMPENSADO
Entrada de dados: somente em AZUL
Dif.Fin.5 dia Util IRT com LEILO IRT sem LEILO % LEILO

10.932.082,05 At o 5 dia til anterior - Calculada no IRT anterior 11,4160% Concedido no IRT anterior 10,6340% Concedido no IRT anterior 0,7820% Concedido no IRT anterior Ms/Ano mar/04 abr/04 mai/04 jun/04 jul/04 ago/04 set/04 out/04 nov/04 dez/04 jan/05 fev/05 mar/05 Receita Receita Sem LEILO Com LEILO 104.008.341,82 103.278.334,25 113.670.067,93 112.872.247,21 112.527.986,50 111.738.181,75 109.586.002,97 108.816.847,24 104.573.028,82 103.839.057,86 105.609.729,69 104.868.482,40 116.608.841,13 115.790.393,93 115.602.464,44 114.791.080,73 120.065.182,41 119.222.476,04 123.699.283,96 122.831.070,78 127.106.132,57 126.214.007,60 118.900.766,77 118.066.233,13 129.109.127,61 128.202.944,14 1.501.066.956,60 1.490.531.357,04 LEILO Recebida 730.007,57 797.820,72 789.804,74 769.155,73 733.970,96 741.247,30 818.447,20 811.383,71 842.706,37 868.213,18 892.124,97 834.533,64 906.183,47 10.535.599,56 LEILO Atualizado 10.932.082,05 10.202.074,48 9.404.253,76 8.614.449,02 7.845.293,29 7.111.322,33 6.370.075,04 5.551.627,83 4.740.244,12 3.897.537,76 3.029.324,57 2.137.199,60 1.302.665,97 LEILO a Compensar 10.202.074,48 9.404.253,76 8.614.449,02 7.845.293,29 7.111.322,33 6.370.075,04 5.551.627,83 4.740.244,12 3.897.537,76 3.029.324,57 2.137.199,60 1.302.665,97 396.482,49 396.482,49

Desta forma, solicitamos a considerao do saldo de R$ 396.482,49 para compensao nos 12 meses subseqentes esta reviso tarifria.

8.7.

PIS/COFINS

Considerando a majorao da alquota do PIS em 1% pelo artigo 2 da Lei n 10.637, de 30.12.2002 ; e a majorao da alquota do COFINS em 4,6% com a edio da Lei n 10.833/2003, e que o contrato de concesso prev estes casos como segue: CLUSULA STIMA - TARIFAS APLICVEIS NA COMERCIALIZAO DE ENERGIA .............................................................omissis.................................................. ............................ Subclusula Dcima - No atendimento ao disposto no 3 do art. 9 da Lei n 8.987/95, ressalvados os impostos sobre a renda, a criao, alterao ou extino de quaisquer tributos ou encargos legais, aps a assinatura deste Contrato, quando comprovado seu impacto, implicar reviso das tarifas, para mais ou para menos, conforme o caso. (Grifos aditados) E seguindo a orientao dada pela ANEEL, que informou que os valores adicionais de PIS e COFINS sem cobertura tarifria, pagos pelas concessionrias, seriam recuperados nos reajustes ou revises aps 01/10/2004, atualizados e no

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prazo de at 3 anos, foi apurado a diferena financeira dos valores adicionais pagos. A CELPE solicita a incluso dos meses de janeiro maro de 2005, no passivo do PIS/PASEP e da COFINS, pois os mesmos no foram considerados no clculo, segundo o perodo informado na Nota Tcnica n 106/2005 SRE/ANEEL. Considerando as apuraes realizadas durante o perodo desde da majorao de cada alquota maro/05, verifica-se uma diferena sem cobertura de R$ 49.936.323,97, considerando atualizao pelo IGPM, conforme tabelas a seguir:
DATA VENCIMENTO COMPETNCIA DIFERENA (R$) 15/1/2003 14/2/2003 14/3/2003 15/4/2003 15/5/2003 16/6/2003 15/7/2003 15/8/2003 15/9/2003 15/10/2003 14/11/2003 15/12/2003 15/1/2004 13/2/2004 15/3/2004 15/4/2004 14/5/2004 15/6/2004 15/7/2004 13/8/2004 15/9/2004 15/10/2004 12/11/2004 15/12/2004 14/1/2005 15/2/2005 15/3/2005 15/4/2005 dez/02 jan/03 fev/03 mar/03 abr/03 mai/03 jun/03 jul/03 ago/03 set/03 out/03 nov/03 dez/03 jan/04 fev/04 mar/04 abr/04 mai/04 jun/04 jul/04 ago/04 set/04 out/04 nov/04 dez/04 jan/05 fev/05 mar/05 379.777,06 456.025,72 440.335,33 373.990,17 538.974,21 499.811,95 623.222,67 533.998,80 423.213,11 619.881,10 403.409,31 552.354,83 582.161,79 125.717,07 92.584,97 1.672.367,16 846.392,94 472.195,82 308.538,55 209.613,16 302.239,09 396.463,16 403.087,93 369.529,76 501.396,03 565.211,01 487.572,41 521.211,47 Posio em: IGPM (%) 24,09% 21,27% 18,56% 16,77% 15,70% 16,01% 17,18% 17,67% 17,22% 15,85% 15,42% 14,85% 14,15% 13,16% 12,38% 11,12% 9,79% 8,37% 6,90% 5,52% 4,25% 3,53% 3,13% 2,29% 1,55% 1,15% 0,85% 0,00% SALDO AJUSTE DO PIS mar-05 REM. FIN. (R$) 91.488,29 96.996,67 81.726,24 62.718,15 84.618,95 80.019,89 107.069,65 94.357,59 72.877,30 98.251,15 62.205,72 82.024,69 82.375,89 16.544,37 11.462,02 185.967,23 82.861,87 39.522,79 21.289,16 11.570,65 12.845,16 13.995,15 12.616,65 8.462,23 7.771,64 6.499,93 4.144,37 336123 CVA (R$) 471.265,35 553.022,39 522.061,57 436.708,32 623.593,16 579.831,84 730.292,32 628.356,39 496.090,41 718.132,25 465.615,03 634.379,52 664.537,68 142.261,44 104.046,99 1.858.334,39 929.254,81 511.718,61 329.827,71 221.183,81 315.084,25 410.458,31 415.704,58 377.991,99 509.167,67 571.710,94 491.716,78 521.211,47

TOTAL

13.701.276,58

1.532.283,40

15.233.559,98

Contribuio da CELPE sobre a proposta de Reviso Tarifria disponibilizada para AP n003/2005

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DATA VENCIMENTO

COMPETNCIA

DIFERENA (R$)

Posio em: IGPM (%)

SALDO AJUSTE DO COFINS 1/3/2005 REM. FIN. (R$) 51.699,26 855.502,60 380.637,89 181.198,72 97.390,29 52.773,60 58.745,76 64.086,14 57.769,36 38.731,62 35.615,43 29.804,49 18.999,94 -

336123 CVA (R$) 469.302,34 8.548.871,34 4.268.665,37 2.346.058,03 1.508.843,78 1.008.817,08 1.440.998,89 1.879.557,46 1.903.435,69 1.730.068,71 2.333.385,29 2.621.499,20 2.254.286,65 2.388.974,16

15/3/2004 15/4/2004 14/5/2004 15/6/2004 15/7/2004 13/8/2004 15/9/2004 15/10/2004 12/11/2004 15/12/2004 14/1/2005 15/2/2005 15/3/2005 15/4/2005

fev/04 mar/04 abr/04 mai/04 jun/04 jul/04 ago/04 set/04 out/04 nov/04 dez/04 jan/05 fev/05 mar/05

417.603,08 7.693.368,74 3.888.027,48 2.164.859,31 1.411.453,49 956.043,48 1.382.253,13 1.815.471,32 1.845.666,33 1.691.337,09 2.297.769,86 2.591.694,71 2.235.286,71 2.388.974,16

12,38% 11,12% 9,79% 8,37% 6,90% 5,52% 4,25% 3,53% 3,13% 2,29% 1,55% 1,15% 0,85% 0,00%

TOTAL

32.779.808,89

1.922.955,10

34.702.763,99

Verificando a necessidade de compensar o saldo existente em at 3 anos como proposto pela ANEEL, foi calculado a parcela para esta Reviso considerando 1/3 da diferena apurada, conforme tabela abaixo:
ITENS PIS/COFINS Taxa IGPM Diferenas Apuradas 49.936.323,97 Parcela para Reverso em 2005 16.645.441,32 Prazo de reverso 36

8.8. Diferenas Financeiras Referente ao Processo de Reviso Tarifria 8.8.1. Campanha de Medidas e Reestruturao Tarifria

Nas diferenas financeiras referente ao processo de reviso tarifria, mais especificadamente na Reestruturao de Tarifas, verificamos na proposta da ANEEL que somente foi contemplado o valor referente aos servios de campo das campanha de medidas, referentes contratao de empresas prestadoras de servios para realizao das medies e de pesquisa de posses e hbitos na amostra selecionada, e de gastos com materiais. No entanto, no foi considerado os custos com a contratao de consultoria especializada para o desenvolvimento de estudos de caracterizao de carga, anlise das medies, clculo do custo marginal de expanso, clculo do custo marginal de capacidade, clculo da tarifa de uso do sistema de distribuio, ajuste s tarifas verde e convencional, para formulao da proposta de reestruturao tarifria e realinhamento tarifrio, estudo exigido pelo processo de reviso, conforme estabelecido pelo art 12 da Resoluo n 152, de 2003.

Contribuio da CELPE sobre a proposta de Reviso Tarifria disponibilizada para AP n003/2005

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Diante do exposto, a CELPE entende que deve ser considerado o valor referente contratao da consultoria especializada para reestruturao tarifria no total de R$ 190.000,00, a preos de Set/04.

Contribuio da CELPE sobre a proposta de Reviso Tarifria disponibilizada para AP n003/2005

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