+o) =) (Uo Aan tributario inteligente para Empresas de TecnologiaSumario Introdugao 1. O que é um planejamento tributario? Os trés tipos de planejamento tributario Planejamento tributario operacional Planejamento tributario estratégico Planejamento tributario tatico 2. Beneficios de adotar um planejamento tributario inteligente para empresas de tecnologia Programas de incentivo para startups e empresas de tecnologia Diminuigao no pagamento de impostos 3. Como fazer um planejamento tributario inteligente para empresas de tecnologia Faga a coleta de dados Defina 0 tipo societario da empresa Avalie e escolha o regime tributario Elabore o plano tributario 4. Como a BHub pode te ajudar na construgao de TT ECR lc larem Cte (aly 16 Ee} ute) 19 20 23Introdugao Pensar em formas eficazes e seguras de diminuir custos deve fazer parte da estratégia de qualquer leer eMC e eure al cone (oy fazer isso é adotar um planejamento tributario allie al om Empresas do ramo da tecnologia, como fintechs, consultorias digitais e startups, possuem um grande diferencial competitivo. Caso tenham uma boa gestdo ou 0 auxilio de profissionais especializados, elas podem se aproveitar de suas préprias ferramentas para um desenvolvimento interno planejado. Para tal, é necessario organizar e respeitar um conjunto de regras. No entanto, a lista de encargos é grande e, se o empreendedor nao se preparar com um planejamento tributario, a empresa pode sofrer graves consequéncias.O ideal é contar com a ajuda de consultorias ou especialistas no assunto para ndo esquecer de nada. No entanto, também CMs t eRe attra retell Lee UT Me SLE BL Le) ficar totalmente no escuro. Afinal, vocé sabia que a carga tributdria brasileira pode chegar a comprometer de 16% a 43% da receita gerada pela empresa? Sim, é muita coisa! Para te auxiliar, neste material separamos as principais informagées sobre o que é e como fazer um planejamento tributario para empresas de tecnologia de forma inteligente. te M CC | Principais topicos: « Planejamento tributario Peo relat ETS EIU Lc Lire) inteligente para sua empresa ¢ Como fazer o planejamento tributdrio inteligente * Como podemos te ajudar com essa fase da sua empresa1.0 que éum planejamento tributario?mec ORM Eee lt: EM te Ce cle Rls lo} empreendimento que deseja pagar o minimo possivel de tributos. Conforme o histdrico e as operagées da empresa, é feita uma analise para definir a melhor op¢gao de economia nas tarifas pagas ao governo. Essa é uma maneira eficaz de reduzir custos e evitar pagar tributos equivocados por erros de calculos ou escolhas de tel RUC ooo UPL Ree sd todas as obrigagées fiscais ajuda a empresa a pagar somente aquilo que é devido, sem desperdicios financeiros. Portanto, o planejamento tributario inteligente é aquele que consegue identificar procedimentos adequados para a apuragao dos impostos, tornando a contribuigao fiscal e legal mais econémica. Os trés tipos de planejamento tributario Conhecer os diferentes tipos de planejamento tributario é essencial para escolher o que melhor se encaixa nos objetivos do seu negocio. Alguns modelos envolvem uma mudanga geral, que afeta a empresa toda. Outros sao mais voltados para areas, departamentos ou processos especificos. Aae le Cul MC leu en EM olla para a linha de servigos de uma empresa que também comercializa produtos. Contudo, existem fatores que sao comuns a empresa toda, como o regime tributario, que 6 o mesmo para ambas as atividades. Isso impacta 0 planejamento, que, de maneira geral, sempre sera uma combinagao de fatores. Conhega os diferentes tipos de PETE PETER e lat etal Neste modelo, sdo utilizados procedimentos que atendam as normas vigentes prescritas por lei, visando o cumprimento das obrigagées fiscais, ou seja, 6 o basico das tarefas que precisam ser realizadas no dia a dia. A escrituragao correta, o pagamento dos tributos nos prazos determinados e outras atividades sao alguns exemplos disso. Todas as responsabilidades que fazem parte da LE mc Reem Cem) planejamento tributario operacional.Neste caso, por ser algo mais imediato, ele costuma ser elaborado pensando em periodos de 3 a 6 meses. A possivel redugao de custos pode vir com as antecipagées de pagamentos, ou por realiza-los no prazo, sem atrasos. Urs) |=) Pe cee EU EUR ee eC td Oey: Core) Diferente do operacional, o planejamento tributario estratégico vai além de apenas cumprir as obrigagées cotidianas. Neste modelo, 0 objetivo é definir os propdsitos do futuro da empresa, focando nos beneficios a longo prazo. O primeiro passo é a definigao do regime tributario, que deve ser escolhido segundo a conveniéncia e os conhecimentos fiscais. Para isso, 0 ramo de atividade, a estrutura capital, a localizagao, entre outras informagées, devem ser consideradas.Aqui, 0 foco principal é planejar o futuro. Por isso, é necessario conhecer bem o neg6cio e todas as regras, para depois analisar todas as formas existentes de tributacgao. Neste caso, o planejamento é, normalmente, elaborado pensando em um periodo de cinco a dez anos. E importante ter em mente que, por se tratar de uma organizagao de longo prazo, é preciso fazer alteragées e revis6es constantes. Afinal, mudangas internas e externas podem ocorrer a qualquer momento. PETER elem clare) O planejamento tatico é caracterizado por focar, separadamente, em areas e departamentos da empresa. Ele é elaborado no periodo de um a trés anos e tem como principal objetivo “traduzir” o planejamento estratégico para cada setor. Neste modelo, sao definidas as agées praticas e estratégicas para cada departamento atingir seus objetivos individuais e gerais da empresa.2. beneficios de F-Tefoye-]melan| planejamento tributario inteligente para empresas de tecnologiaUma anidlise tributdria bem executada traz diversos beneficios para a organizagao e todo o seu planejamento estratégico. Pensando nas empresas do ramo da tecnologia, é extremamente vantajoso analisar de maneira inteligente todas as redugées de impostos de forma legal. Programas de incentivo para startups e empresas CR telat) (ele Para fomentar ainda mais o desenvolvimento, algumas categorias foram contempladas com programas especificos que visam reduzir a carga tributaria, incentivando o surgimento de novas empresas. 1Esses incentivos fiscais permitem que startups e empresas de tecnologia e inovagdo busquem beneficios, reduzindo impostos e economizando recursos durante o crescimento do negocio. Conhega alguns deles: -LeidoBem(— = _):: ria incentivos fiscais as pessoas juridicas que realizam pesquisa e desenvolvimento de inovagées tecnoldgicas; + Lei dos Incentivos a Inovagao Tecnoldgica (= 9° 10.97 9/2004): estabelece medidas de incentivo a inovagao e a pesquisa cientifica e tecnoldgica no ambiente produtivo, com vistas a capacitag¢ao tecnoldgica, ao alcance da autonomia tecnoldégica e ao desenvolvimento do sistema produtivo nacional e regional do Pais; Bee lcetod Rle ERs Rel Merrit Cele CM alel Clr: [0 Cae Seren Fa coe Ree md al Mon 1 CLR Ll ere promovendo maior interagdo entre os entes publicos e privados; BOE Treo Ye E- RLM) C100) of (le ORD PRECIO Tha C-1g a seguranga juridica dos investidores e diminuir algumas burocracias para startups; SOC MECR UCC C1 (elena eeeRenemaMRED FM LCT uC) CM Cet UL} Lory fiscais para as empresas das areas de tecnologia da informagao e comunicagao, além das de investimentos em pesquisas, dispondo sobre politica industrial para o setor. aA alteragao do regime de apuragao do PIS/COFINS para empresas que exercem atividades de desenvolvimento de software e o seu licenciamento ou cessao de direito de uso, bem como de anilise, programagao, instalagao, configuragao, assessoria, consultoria, suporte técnico e manutenga4o ou atualizagdo de software, é mais um dos incentivos. Por fim, a alteragado da base de calculo do INSS Patronal, prevista pela Lei n.° 12.546/2011, também faz parte do pacote de beneficios. — gor De modo geral, 0 planejamento tributario gera vantagens para todas as empresas que conseguem fazé-lo de maneira inteligente. A redugao de tributos, a organizagao e o cumprimento de prazos ajudam na redugao dos custos e, consequentemente, no aumento de |ucros. aK}Alguns dos principais beneficios sao: » Redug4o dos valores totais a serem recolhidos; » Afastamento de riscos fiscais; » Uma melhor gestao de atividades executadas; » Maior competitividade; » Folga no fluxo de caixa; PAVE Me Rie Reet e ee Ro ct REDUGAO DE CARGA TRIBUTARIA. Diminuigao no pagamento de impostos Um exemplo de sucesso de uma organizagao de outro setor é o da Lacta. Antes, o Sonho de Valsa era classificado como bombom de chocolate, por isso, era embalado de forma “enrolada”. Essa classificagado o deixava sujeito a aliquota de 5% de IPI que incide sobre esse grupo. Apés a mudanga para a embalagem “selada’”, sua classificagao passou para “produtos de padaria, pastelaria ou da industria de bolachas e biscoitos”. Isso o enquadra, hoje, como um wafer, e nao mais como um chocolate, anulando a aliquota do IPI (produtos dessa classificagao recebem taxagao de 0% sobre esse imposto). aCResumindo, a empresa, por meio de um planejamento licito, encontrou uma forma menos onerosa de pagar seus tributos. Com maiores lucros resultantes da menor quantia despendida para os impostos, pode-se projetar novas ideias e fazer melhores investimentos em desenvolvimento de fel cole (eho. a re Faga essa analise pensando na realidade da sua empresa de tecnologia e encontre os melhores caminhos para tragar um planejamento tributario eficiente para o seu negécio!3. Como fazer um planejamento tributario inteligente para empresas de tecnologiaCada estratégia é Unica e moldada por uma série de fatores. Por isso, o plano tributario de um negécio sera elaborado para atender as necessidades especificas daquela empresa. Para entender a realidade do negocio, é preciso questionar alguns pontos, como: a empresa é lucrativa? Possui colaboradores CLT? Tem expectativa de mudar o seu cenario atual no curto prazo? As respostas para essas e outras perguntas influenciarao na Cofo) at) (avet-To Me (MUM el Ta ET alCom Cael ULL COm Para ilustrar um pouco desses impactos, imagine que a sua empresa esta dando prejuizo nos ultimos meses. Devido a esse fato, ela ndo pode ser considerada elegivel ao beneficio fiscal da Lei do Incentivo a Inovagao Tecnolégica. Portanto, entender a situago atual do seu negocio é essencial para montar sua estratégia. A realizagao de um planejamento tributdrio inteligente envolve muitos detalhes e alguns deles sAo decisivos para 0 sucesso, ou nao, do que foi planejado. Certas decisées, como a alteragdo do regime tributario, s6 podem ser tomadas uma vez ao ano. Sendo assim, a escolha errada pode afetar todos os resultados nos proximos 12 meses. 7Por conta da complexidade desse processo, 0 recomendado é sempre contar com a ajuda de empresas e consultorias especializadas no assunto. Mesmo assim, é bom ter uma minima nogao das necessidades e praticas, certo? Entao, veja 0 passo a passo basico de como fazer um planejamento ial lie- le allie (ale Faga a coleta de dados Junte todas as informagées sobre a empresa para dar inicio ao planejamento. Para isso, é importante conversar com os responsaveis de cada area para ter em maos os seguintes dados: » Porte e estrutura da empresa; » Enquadramento tributario; » Atividade do negécio (CNAE); « Atividades operacionais, contabeis e financeiras. a}BUCK: Vy lemme ReU-m i tCrCe ie Ree) pagamentos de tributos e responsabilidades fiscais precisa ser considerado no desenvolvimento do planejamento seg oleic] g (on Defina 0 tipo societario da empresa Saber a patureza juridica da sua empresa também 6 um passo indispensavel. Isso porque cada uma delas possui caracteristicas, cobrangas, limitagées, tributos e imposicées legais diferentes. elem me Mu e OR CeSee ECicR rn ec) de prazos e dados que sao extremamente importantes para o planejamento. Além disso, ela ajuda na definigdo dos tipos de regime tributario que podem ser escolhidos pela empresa. Avalie e escolha o regime tributario O regime tributario representa como acontecerao as apuragées e recolhimentos de impostos da empresa, ou seja, OMe ol le eNe OM Le Tut ek ole een) decisdo que o seu planejamento tributario comegara a ganhar vida. ate)Os trés regimes tributarios mais utilizados no Brasil, Flare] Inlet 10s Simples Nacional: exclusivo para micro e pequenas empresas. Ele unifica e simplifica o pagamento de impostos; Lucro Real: calcula os impostos separadamente e é obrigatério para quem fatura mais de R$ 78 milhdes ao ano; Lucro Presumido: possui aliquotas especificas para cada lucro apurado. PEL Sele Mod le lacm leet ec] Com todas as informagées anteriores em mdos, chegou 0 momento de entender e analisar como a empresa quer operar. Defina seus objetivos dentro dos cenarios atuais, buscando a redugao de custo e evitando 0 maximo possivel de gastos com impostos (sempre se mantendo dentro da lei). yA)Considerando a complexidade fiscal do Brasil, essa ndo é uma tarefa facil e exige o maximo de cuidado. Com o auxilio de especialistas, avalie minuciosamente os tributos que incidem sobre o seu tipo de negocio, tipo juridico e regime llc Tat Diante disso, faga perguntas para si mesmo que possam ajudar a definir os objetivos, incluindo agées para o planejamento tributario, prazos, materiais, etc. Alguns exemplos de questionamentos relevantes sao: » Existe alguma lei ou algum programa facilitador para o tipo de empreendimento do meu negocio? Se sim, quais sao os pré-requisitos e o que tenho que fazer para conquistar tais leletat-i(elllea » Quais agdes podemos considerar para diminuir os tributos sobre o prego dos produtos comercializados? e Como podemos equilibrar um bom lucro final para a empresa, enquanto levamos pre¢os atrativos para os ela -¥gO planejamento tributario é algo que precisa ser feito com calma, prestando bastante atengao aos detalhes. Qualquer erro pode fazer a empresa perder dinheiro ou, no pior dos Ceram rte CMe emt: Clit Cle [ tom Faga revis6es e ajustes constantes! Observe todos os prazos e garanta que os objetivos listados no inicio do processo sejam devidamente cumpridos. Um planejamento tributario torna-se realmente efetivo quando é aplicado, e DED elo rr4. Como a BHub pode te ajudar na construgao de um planejamento tributario inteligenteNeste material, destacamos a importancia e os passos basicos para adotar e construir um planejamento tributario inteligente para a sua empresa de tecnologia. No entanto, as oT coLen-Tol MET ave t= MrT UIC: MME Be-T Car [ MoCo OMT Lee detalhes é extremamente relevante. Portanto, recomendamos que vocé busque 0 auxilio de pessoas especializadas no assunto. E nesse momento que vocé pode contar com a ajuda da BHub! Aqui, temos profissionais experientes que focam nas suas demandas contabeis de forma agil e rapida. 24oT oLee-UCeror} , fazemos 0 seu planejamento tributario, para que a sua empresa tenha o minimo possivel de tributos! Além disso, como parte do mesmo pacote, fazemos todo o servi¢o de departamentos pessoal e fiscal, demonstrativos contabeis, balangos e muito mais! Nosso principal objetivo é fazer com que vocé tenha mais tempo para focar no seu negocio, enquanto cuidamos do irr codl Quer ajuda para montar um planejamento tributario verdadeiramente inteligente? Fale com o nosso time de vendas e descubra tudo o que a BHub tem a oferecer!&SBHub Vocé foca no seu negocio. Agente cuida do resto. www,bhub.com