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Sumário Executivo
Sumário Executivo
Sumário Executivo....................................................................................................................2
Organograma...........................................................................................................................2
Visão.........................................................................................................................................3
Missão......................................................................................................................................3
Valores.....................................................................................................................................3
Justificação para a escolha da denominação da empresa........................................................3
Análise SWOT...........................................................................................................................4
Estudo de Mercado..................................................................................................................4
Segmentação do Mercado.......................................................................................................6
Plano de Marketing..................................................................................................................6
Estátegia da empresa...............................................................................................................8
Plano de Recursos Humanos....................................................................................................8
Plano de Operações.................................................................................................................8
Produtos e serviços..................................................................................................................8
Avaliação de desempenho.......................................................................................................9
Breve descrição do Negócio.....................................................................................................9
Mapa de Investimentos..........................................................................................................10
Mapa de Volume de Négocios................................................................................................12
Mapa de Custo com Pessoal...................................................................................................12
Mapa de Origens e Aplicações de Fundos..............................................................................13
Balanço Previsional................................................................................................................13
Demonstração de Resultados.................................................................................................14
Indicadores de Desempenho..................................................................................................15
Projeção dos Fluxos de Caixa..................................................................................................16
Conclusão...............................................................................................................................17
Anexos....................................................................................................................................18
1
Sumário Executivo
O sumário executivo tem por objetivo apresentar os aspectos que serão abordados no
Plano de Negócios, inserido numa perspectiva estrátegica e financeira, assim como
analisar a própria efetividade do negócio em causa, a qual estará vocacionada para o
setor da restauração na cidade do Dondo (Angola).
O empreendimento será localizado no bairro Alto Dondo, Rua Luís Felipe, Cidade do
Dondo, Município de Cambambe. O empreendimento encontra-se próximo de
estabelecimentos comerciais, escolas, centro de formação e do fluxo de maior de
pessoas, de fácil acesso e bem centralizado. A empresa promotora do projeto é a firma
LEMOS-EMPREENDIMENTOS,LDA.
A firma será identificada pelo seu público-alvo como detentora da marca “Bom Pitéu”.
O nome surgiu da junção da palavra bom e pitéu, que tem a ver com a missão da
empresa que é de proporcionar uma alimentação saudável e gostosa da gastronomia
angolana, logo resultou a palavra: Bom Pitéu.
O restaurante será gerenciado por um dos sócios, Rui José Lemos que possui uma vasta
experiência no ramo da restauração. O empreendimento terá um capital social de
100.000,00.
Organograma
Administração
Auxiliar de Empregados de
Chefe de Cozinha Chefe de Sala
Cozinha Mesa
2
5 Empregados de Mesa: Treão como funções arender o cliente da melhor forma
possível, como agilidade, rapidez e eficiência.
Visão
A visão da Bom Pitéu tem como objetivo satisfazer as necessidades presente nas vidas
das pessoas, pretendendo dessa forma, entregar maior valor agregado ao cliente do que
à concorrência. Procura-se, assim, assegurar a oferta de produtos de excelente
qualidade, a preços acessíveis, com serviço eficiente e cordial de colaboradores
permanentemente motivados, em um espaço amplo e confortável, com maior eficiência
em termos de estrutura de custos, para gerar lucros para os sócios a medida que vai se
tornando uma empresa de renome no município de Cambambe – Dondo, obter uma
excelente lucratividade e oferecer serviços de qualidade.
Missão
A missão do restaurante Bom Pitéu é a oferta de especialidades gastronómicas
tradicionais angolana saudável e gostosa num contexto de tapas/petiscos e pratos que
satisfaçam a crescente necessidade de descoberta da identidade tradicional do povo
angolano, via experiência gastronômica, proporcionando uma experiência única e
verdadeiramente nacional.
Valores
Os nossos valores consistem ewm oferecer um serviço, que ultrapasse as expectativas
dos nossos clientes oferecendo sempre mais do que necessário, com:
Atendimento diferencial;
Rapidez no atendimento;
Melhoria contínua;
Inovação
Trabalho em equipa;
Aperfeiçoamento e valorização dos colaboradores, reconhecendo-os como fator
essencial e colaboradores;
Promover o menor custo;
Transformar crises em oportunidades;
Responsabilidade sócio ambiental;
Investir em infraestrutura e processos.
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Análise SWOT
Tabela 1. Análise SWOT – Strengths (Forças), Weaknesses (Fraquezas), Opportunities
(Oportunidades) e Theats (Ameaças)
Forças Fraquezas
Conceito inovador; Empresa nova no mercado
Sabores diferenciados; Dificuldade de estacionamento
Localização do estabelecimento; Marca desconhecida pela população local
Ambiente agradável;
Bom relacionamento com o cliente.
Oportunidades Ameaças
Consumo dos angolanos em restaurantes, Mercado competitivo;
cafés e similares é um hábito cada vez
Reduzida fidelidade dos consumido;
mais arraigado na cultura do país;
Concorrentes com menus semelhantes;
Segmentação de mercado ainda a ser
explorado Grande possibilidade de entrada de novos
concorrentes e produtos substitutos.
Estudo de Mercado
O estudo de mercado é um dos principais aspetos do plano de negócios e de marketing,
visto que contempla uma pesquisa aprofundada sobre informações relacionandas com o
mercado de atuação da empresa, que podem impactar de forma positiva ou negativa o
negócio.
Após a análise, podem-se obter informações fundamentais e dados-chave sobre o
segmento e o contexto de atuação da empresa, o seu público em potencial, o
posicionamento da concorrência, a relação dos fornecedores, o histórico e as expetativas
macro-económicas relacionadas.
Análise do meio envolvente
Clientes
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Os clientes potenciais do “Bom Pitéu” são formados por um grupo de pessoas que
apreciam um bom prato/petisco tradicional angolano. Alguns desses indivíduos têm
ainda necessidades e exigências diferentes: podem estar à procura de uma experiência
intelectual e cultural. Em virtude disso, o restaurante deve estar preparado, assumindo
uma identidade tradicional.
Concorrência
Relativamente aos concorrentes, são consideradas as empresas que atendem às mesmas
necessidades dos consumidores. Atualmente, em Angola existe uma diversidade de
instituições que atuam no setor da restauração e um grupo que atua de maneira informal,
que, de alguma forma, preenche um nicho muito bem identificado, atendendo ao
rendimento da população angolana.
Deste modo, é considerando concorrente direto todo o estabelecimento circundante do
“Bom Pitéu”, existindo a 50 metros de distância. Embora haja menus diferenciados, a
finalidade é a venda de refeições e bebidas.
Alguns dos principais concorrentes identificados no estudo em questão sobre o “Bom
Pitéu” são os seguintes:
Restaurante Encontro dos Amigos
Sendo um dos principais player no setor da restauração no Cuanza Norte, o “Encontro
dos Amigos” apresenta como principal ponto forte a sua localização geografia e oferece
o seguinte:
a) Refeição ao preço médio de Kz 7 500,00;
b) Bebidas - Kz 850,00.
Restaurante Dona Maria
O Restaurante “Dona Maria” tem como ponto de atração o seu estilo
Contemporâneo e oferece o seguinte:
a) Refeições ao preço médio de Kz 9 500,00;
b) Bebidas - Kz 650, 00;
c) Karaokê às sextas-feiras.
Restaurante Bom Apetit
O Restaurante “Bom Apetit” confecciona alimentos mais voltados para culinária de
origem Francesa e oferece os seguintes:
a) Refeição ao preço médio de Kz 4 300,00;
b) Bebidas - Kz 1050,00;
c) Sobremesa grátis.
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Fornecedores
No setor da restauração, os insumos não estão concentrados em poucos fornecedores,
mas não existem custos significativos para os restaurantes mudarem de fornecedores e,
para além disso, muitos dos produtos adquiridos têm substitutos, aspetos que tendem a
diminuir o poder de negociação dos fornecedores.
Aliado a isso, o Restaurante “Bom Pitéu” terá uma diversidade de fornecedores, ou seja,
no setor em concreto, existem vários fornecedores, fazendo que o poder negocial dos
fornecedores seja baixo.
Com foco na eficiência, os fornecedores foram selecionados visando à rapidez na
entrega, a qualidade para que possam gerar confiabilidade, porém considerando também
os preços dos produtos.
Segmentação do Mercado
Segmentação comportamental: está relacionada com gostos pessoais,
interesses do público, preferências, etc.
Segmentação geográfica: leva em consideração o local em que o consumidor se
encontra e as particularidades do país, estado, região, cidade, bairro, rua, etc.
Segmentação demográfica: neste tipo de segmentação, o mercado é dividido
em critérios, tais como: idade, sexo, tamanho da família, renda, profissão,
instrução, ciclo de vida da família, religião, nacionalidade ou classe social.
Segmentação psicográfica: estas variáveis referem-se às pessoas e aspetos
como estilo de vida, personalidade, motivos de compra, conhecimento e
utilização do produto. As pessoas dentro do mesmo grupo demográfico podem
exibir traços amplamente diferentes.
Nesta sequência do exposto, o Restaurante Bom Pitéu apostará na identificação dos
diferentes segmentos de mercado, optando por adaptar a oferta às necessidades de um
público específico, direcionando, desta forma, as suas políticas de Marketing Mix.
Relativamente ao nosso posicionamento, o Restaurante Bom Pitéu tentará posicionar-se
como a primeira escolha dos clientes, mas para tal, aplicará uma política de descontos
cumulativos relacionados com um programa de fidelização e, além disso, proporcionará
aos clientes uma eperiência gastronómica única que aumente a satisfação total.
Plano de Marketing
Política de Produtos
O Restaurante Bom Pitéu oferecerá uma ampla variedade de pratos/petiscos, no âmbito
da vasta diversidade gastronómica angolana, dentre os quais se destacam o mufete,
funge de bombó e grelhados, a moamba de galinha, o funge de milho com calulu de
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peixe e outros. O ferecerá, também, sobremesas, tais como salada de frutas, picolé,
banana assada ou frita com mel ou açúcar,mouse de múcua e de maracujá, etc.
A empresa trabalhará também no serviço de take-away, para proporcionar aos clientes
os sabores da experiência gastronómica na sua própria casa.
Política de Preço
Para o Restaurante Bom Pitéu, a política de preço a ser aplicada será baseada nos
valores médios praticados pela concorrência, evitando a perda de mercado, tendo em
atenção que muitos consumidores optam por ofertas mais baratas.
Política de distribuição
Relativamente à política de distribuição, tratando-se de um serviço, tanto os produtos
oferecidos como o serviço prestado serão, naturalmente, apresentados e comercializados
dentro do restaurante.
Assim sendo, a distribuição e oferta dos produtos ocorrerão no restaurante, situado na
rua Boa Esperança, das 07:30 às 22:00 horas, de segunda a quarta-feiras, e das 07:30 às
00 horas, de quinta a domingo. Além disso, poderá abrigar eventos esporádicos, como
Karaoke, os quais poderão ocorrer às sextas feiras das 19 horas as 20 h e 30 minutos.
No setor da restauração, a internet tem-se apresentado, cada vez mais, como um canal
de distribuição muito importante. Desta forma, o Restaurante Bom Pitéu desenvolverá e
apresentará o seu prórpio site, para divulgar o seu conceito, oferta, serviço e localização
a um número cada vez maior de clientes e atraí-los para o restaurante.
Política de Comunicação
A plítica de comunicação é um dos componentes importantes do marketing mix e
representa o conjunto de ações que a empresa desenvolve, para que o público, em geral,
conheça o seu produto, tendo como principal objetivo despertar o interesse pelo produto
junto desse, demonstrando os seus benefícios, as características e vantagens, o que
poderá provocar estímulos de compra aos consumidores.
Dentre as ações desta política, podemos incluir a publicidade, a atuação nas redes
sociais, as campanhas, as promoções. As relações públicas, dentre outras, sempre com o
intuito de informar, persuadir e relembrar.
A empresa terá foco bem grande na divulgação e na comunicação. Observou-se que as
empresas descritas como concorrentes demonstram pouco investimento em divulgação,
pouca interação com os clientes e fotos em redes sociais com pouca estética e baia
atratividade.
A comunicação será feita por meio das redes sociais, tais como: Instagram e Facebook.
Essa responsabilidade caberá ao gerente. A empresa pretende realizar postangens em
todos os dias de funcionamento. Para publicitar nas redes sociais, está prevista, para o
primeiro mês, um custo de AOA 300 000,00 e nos subsequentes, AOA 400 000,00.
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Estátegia da empresa
A estrátegia da empresa consiste na seleção ou escolhas de caminhos a percorrer, para
que a organização possa atingir os seus objetivos e manter a sua posição no mercado, ou
seja, quais metas e o quão alto o Bom Pitéu se desfia a atingir. A estrátegia apresenta os
caminhos da empresa a médio e longo prazos, de maneira que o êxito e a sobrevivência
da empresa sejam conquistados.
As estrátegias do Bom Pitéu são as seguintes:
Plano de Operações
Em relação às instalações do Restaurante Bom Pitéu, a organização irá realizar as suas
atividades no seu estabelecimento localizada na Rua Boa Esperança, cuja área total é de
150 m², que será dividida em salão de restauração, cozinha, copa, casa de banho,
despensa e quarto de arrumos.
O empreendimento terá auxílio de um software que irá atuar como suporte à
administração, realizando a gestão dos pedidos, rastreando as vendas do restaurante e
aceitando pedidos on-line.
Produtos e serviços
Os produtos e serviços a serem prestados pelo Restaurante Bom Pitéu para o seu são:
Frenquência
8
Absoluta Relativa
Nº Descrição
1 Restaurante 56 56%
2 Bar 18 18%
3 Café 15 15%
5 Ocupação do Espaço em 4 4%
Serviços de Restaurantes
6 Take Away 3 3%
Avaliação de desempenho
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especificamente entre o centro de formação profissional MAPTSS e o Campo de
Futebol 11 de Novembro.
O município de Cambambe possui uma área de 5.212 km² e pelo menos 92.000
habitantes. Está limitado a norte pelos municípios do Dande e Pango Aluquém, a leste
pelos municípios de Gulungo Alto, Cazengo e Cacuso, a sul pelos municípios de Libolo
e Quissama e a Oeste pelo município de Ícolo e Bengo.
931926922
E-mail: bompiteu@gm
Fan Page: Bom Pitéu
Instagran: Bom_piteu
A Bom Pitéu é um restaurante criado em junho de 2023, tendo como gestor e um dos
sócios fundador Rui José Lemos, cuja a assinatura valida todos os atos da administração
perante os bancos e outros organismos públicos e privados.
FORMA JURÍDICA
- A O Bom Pitéu é uma sociedade de responsabilidade limitada (LDA).
Sendo constituída por dois sócios: Rui José Lemos e Luís Felipe Lemos, sendo a
responsabilidade de cada sócio restrita ao valor de suas cotas, mas todos respondem
solidariamente pela integralização do capital social que será constituída na proporção de
50% para cada sócio.
O sócio Luís Felipe Lemos trá a função apenas de injetar capital e se beneficiar dos
lucros do negócio.
Mapa de Investimentos
Para iniciar o negócio, está previsto um investimento total de 80 803 944 Kwanzas, os
quais estão inseridos nas rúbricas ativos tangíveis, mas especifícamente em Edifícios e
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Construções, Equipamento Básico e Equipamento Administrativo e intangíveis como
Software. Esses investimentos, expostos na tabela 5, contemplam todo montante que
será realizado no projeto e estão relacionados com a compra de móveis, frigoríficos,
materiais de cozinha, entre outras coisas, e na melhoria das instalações do espaço onde
funcionará o Restaurante Bom Pitéu.
É importante salientar que este investimento será realizado todo no 1º ano do projeto,
com recursos próprios, o que implica que a empresa não gastará recursos com o
pagamento de juros ou qualquer outro encargo financeiro oriundo de empréstimos.
Tabela 3. Mapa de Investimento Inicial
Investimento por ano 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Propriedades de investimento
Terrenos e recursos naturais
32 500
Edificios e Outras construções 000
Outras propriedades de investimento
32 500
Total propriedades de investimento 000
Activos fixos tangíveis
Terrenos e Recursos Naturais
Edificios e Outras Construções
46 553
Equipamento Básico 944
Equipamento de Transporte
Equipamento Administrativo 1 000 000
Equipamentos biológicos
Outros activos fixos tangiveis
47 553
Total Activos Fixos Tangíveis
944
Activos Intangíveis
Goodwill
Projectos de desenvolvimento
Programas de computador 750 000
Propriedade industrial
Outros activos intangíveis
Total Activos Intangíveis 750 000
80 803
Total Investimento
944
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Mapa de Volume de Négocios
Como primeiro passo para determinarmos a viabilidade financeira do projeto, realizou-
se uma projeção de vendas para os próximos seis anos, considerando 2023 como o
primeiro ano.
De acordo com esta previsão, é esperado que, em 2028, o valor das vendas triplique em
comparação com o ano de 2023, sendo o ano zero que apenas vai funcionar durante 4
messes, acredita-se que servirá de ensaio e aprendizado e maior divulgação do espaço.
A taxa de crescimento do volume de negócios é a mesma ao longo dos seis anos (3%) e
não espera-se grandes quebras ao longo deste período.
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Encargos sobre remunerações 598 500 1 049 055 1 080 527 1 112 942 1 146 331 1 180 721
Seguros Acidentes de Trabalho e doenças profissionais 199 500 349 685 360 176 370 981 382 110 393 574
Gastos de acção social 12 916 29 562 30 449 31 363 32 303 33 273
Outros gastos com pessoal
TOTAL GASTOS COM PESSOAL 20 760 916 36 396 802 37 488 706 38 613 369 39 771 769 40 964 922
Total das Origens 42 812 285 33 991 594 35 742 618 39 740 888 44 037 301 48 651 651
APLICAÇÕES DE FUNDOS
Total das Aplicações 86 988 137 8 087 874 5 303 313 6 227 919 7 284 605 8 415 506
Saldo de Tesouraria Anual -44 175 852 25 903 720 30 439 305 33 512 969 36 752 697 40 236 145
Saldo de Tesouraria Acumulado -44 175 852 -18 272 132 12 167 173 45 680 142 82 432 839 122 668 984
Aplicações / Empréstimo Curto Prazo 0 0
Soma Controlo -44 175 852 -18 272 132 12 167 173 45 680 142 82 432 839 122 668 984
Balanço Previsional
Tablea 7. Mapa do Balanço Previsional
Activo corrente 12 195 294 12 298 537 12 408 068 12 524 269 12 647 547 12 778 333
Inventários 1 164 350 1 235 259 1 310 486 1 390 295 1 474 964 1 564 789
Clientes 530 944 563 278 597 582 633 974 672 583 713 544
Estado e Outros Entes Públicos
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Accionistas/sócios
Outras contas a receber
Diferimentos
Caixa e depósitos bancários 10 500 000 10 500 000 10 500 000 10 500 000 10 500 000 10 500 000
TOTAL ACTIVO 82 538 449 72 180 903 61 829 645 51 735 058 41 897 547 41 378 333
CAPITAL PRÓPRIO
Capital realizado
Acções (quotas próprias)
Outros instrumentos de capital próprio
Reservas 24 263 622 40 173 560 58 857 317 80 711 131 105 957 649
Excedentes de revalorização
Outras variações no capital próprio
Resultado líquido do período 24 263 622 15 909 938 18 683 757 21 853 814 25 246 518 35 672 247
TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO 24 263 622 40 173 560 58 857 317 80 711 131 105 957 649 141 629 895
PASSIVO
Passivo corrente 14 098 975 13 735 212 15 139 502 16 704 069 18 372 737 22 417 421
Fornecedores 4 929 677 5 200 613 5 487 172 5 790 276 6 110 908 6 450 107
Estado e Outros Entes Públicos 9 169 298 8 534 598 9 652 330 10 913 793 12 261 829 15 967 314
Accionistas/sócios
Financiamentos Obtidos 0
Outras contas a pagar
TOTAL PASSIVO 14 098 975 13 735 212 15 139 502 16 704 069 18 372 737 22 417 421
TOTAL PASSIVO + CAPITAIS PRÓPRIOS 38 362 597 53 908 771 73 996 819 97 415 200 124 330 386 164 047 317
Demonstração de Resultados
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gastos variáveis. No que tange aos gastos com o pessoal, estão projetados em função da
disponibilidade de informação passada pelo gerente.
Indicadores de Desempenho
Com base nos indicadores apresentados o investimento realizado em função do
financiamento em capitais próprios, as vendas e prestação de serviços do projeto
monstraram-se crescente e favoráveis de acordo com os indicadores, o que denotou-se
que o projeto é viável, e da garantias de crescimento favorável e uma autonomia
financeira estável conforme apresentam-se discriminados nos quadros a baixo.
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Solvabilidade Total 585% 526% 408% 310% 228% 185%
##############
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Cobertura dos encargos financeiros #
CASH FLOW de Exploração 28 540 218 28 688 281 29 514 699 32 456 283 35 621 795 36 760 902
Free cash-flow -52 263 726 28 688 281 29 514 699 32 456 283 35 621 795 36 760 902
CASH FLOW acumulado -52 263 726 -23 575 445 5 939 254 38 395 538 74 017 333 110 778 235
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Conclusão
O Restaurante Bom Pitéu vai atuar no setor da restauração no bairro Alto Dondo, zona
da cidade do Dondo (Angola). Terá por objetivo fornecer pratos e refeições de
qualidade, incorporando os sabores dos ingredientes da cozinha angolana a preços
competitivos, uma vez que a zona em questão não possui um restaurante de carácter
genuinamente angolano, que esteja em funcionamento atualmente.
A partir da investigação sobre o mercado, foi possível perceber que o negócio apresenta
boas perspetiva, embora exista uma razoável concorrência. O foco no atendimento e na
qualidade dos pratos deverá ser um diferencial, e, além disso, o fato de grande parte da
população dessa área ter o hábito de almoçar e/ou jantar fora de casa também
contribui para o êxito do projeto.
Com o objetivo de se tornar ainda mais competitivo, a empresa irá envidar inúmeros
esforços de marketing e, para isso, já tem a contratação de uma pessoa específica. Além
disso, é importante o restaurante apresentar sempre novidades e inovações, para atender
ao turismo e ao público local, que se torna cada vez mais exigente ao longo do tempo.
Foram constatados lucros e indicadores crescentes ao longo dos anos de implantação do
projeto, com valores de EBTIDA, Margem Bruta, GAO e GAF, todos em
conformidade com os parâmetros aceitáveis, o que indica a ampla viabilidade do projeto
dentro dos pressupostos preconizados.
Espera-se que este plano de negócio seja uma mais-valia para os empreendedores e
gestores do Restaurante Bom Pitéu e que também sirva de fonte de aconselhamento e
aprendizado para aqueles que têm interesse pela temática do empreendedorismo.
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Anexos
Tabela 11. FSE – Fornecimento e Serviços Externos
Nº Meses 12 12 12 12 12 12
Serviços especializados
Trabalhos especializados 14% 100% 300 000,00 3 600 000,00 3 708 000,00 3 819 240,00 3 933 817,20 4 051 831,72 4 173 386,67
Publicidade e propaganda 14% 100% 33 333,33 399 999,96 411 999,96 424 359,96 437 090,76 450 203,48 463 709,58
Vigilância e segurança 14% 100% 150 000,00 1 800 000,00 1 854 000,00 1 909 620,00 1 966 908,60 2 025 915,86 2 086 693,33
Honorários 14% 100% 300 000,00 3 600 000,00 3 708 000,00 3 819 240,00 3 933 817,20 4 051 831,72 4 173 386,67
Conservação e reparação 14% 100% 150 000,00 1 800 000,00 1 854 000,00 1 909 620,00 1 966 908,60 2 025 915,86 2 086 693,33
Materiais
Ferramentas e utensilios de desgaste
rápido 14% 100%
Material de escritório 14% 100% 150 000,00 1 800 000,00 1 854 000,00 1 909 620,00 1 966 908,60 2 025 915,86 2 086 693,33
Artigos para oferta 14% 100% 10 000,00 120 000,00 123 600,00 127 308,00 131 127,24 135 061,06 139 112,89
Energia e fluidos
Electricidade 14% 80% 20% 25 000,00 300 000,00 309 000,00 318 270,00 327 818,10 337 652,64 347 782,22
Combustíveis 14% 90% 10% 200 000,00 2 400 000,00 2 472 000,00 2 546 160,00 2 622 544,80 2 701 221,14 2 782 257,78
Água 14% 20% 80% 100 000,00 1 200 000,00 1 236 000,00 1 273 080,00 1 311 272,40 1 350 610,57 1 391 128,89
Serviços diversos
Comunicação 14% 100% 120 000,00 1 440 000,00 1 483 200,00 1 527 696,00 1 573 526,88 1 620 732,69 1 669 354,67
Limpeza, higiene e conforto 13% 100% 150 000,00 1 800 000,00 1 854 000,00 1 909 620,00 1 966 908,60 2 025 915,86 2 086 693,33
TOTAL FSE 20 259 999,96 20 867 799,96 21 493 833,96 22 138 648,98 22 802 808,45 23 486 892,70
FSE - Custos Fixos 18 999 999,96 19 569 999,96 20 157 099,96 20 761 812,96 21 384 667,34 22 026 207,37
FSE - Custos Variáveis 1 260 000,00 1 297 800,00 1 336 734,00 1 376 836,02 1 418 141,10 1 460 685,33
TOTAL FSE 20 259 999,96 20 867 799,96 21 493 833,96 22 138 648,98 22 802 808,45 23 486 892,70
IVA 2 482 399,99 2 556 871,99 2 633 578,15 2 712 585,50 2 793 963,06 2 877 781,96
FSE + IVA 22 742 399,95 23 424 671,95 24 127 412,11 24 851 234,47 25 596 771,51 26 364 674,65
TOTAL 9 20 20 20 20 20
Remuneração base anual - TOTAL Colaboradores 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Administração / Direcção
Administração/Direcção 5 880 000 6 056 400 6 238 092 6 425 235 6 617 992 6 816 532
Gerente de Sala 1 820 000 1 874 600 1 930 838 1 988 763 2 048 426 2 109 879
Chefe de Cozinha 4 200 000 4 326 000 4 455 780 4 589 453 4 727 137 4 868 951
Ajudante de Cozinha 2 100 000 4 326 000 4 455 780 4 589 453 4 727 137 4 868 951
Empregados de Mesa 5 950 000 18 385 500 18 937 065 19 505 178 20 090 333 20 693 043
TOTAL 19 950 000 34 968 500 36 017 555 37 098 083 38 211 024 39 357 356
19
Pessoal 3,00% 598 500 1 049 055 1 080 527 1 112 942 1 146 331 1 180 721
Seguros Acidentes de Trabalho 1% 199 500 349 685 360 176 370 981 382 110 393 574
Subsídio Alimentação 130,46 12 916 29 562 30 449 31 363 32 303 33 273
Comissões & Prémios
Órgãos Sociais
Pessoal
Formação
Outros custos com pessoal
TOTAL OUTROS GASTOS 810 916 1 428 302 1 471 151 1 515 286 1 560 744 1 607 567
TOTAL GASTOS COM PESSOAL 20 760 916 36 396 802 37 488 706 38 613 369 39 771 769 40 964 922
Fundo Maneio Necessário 6 184 193 3 866 638 3 496 485 3 104 805 2 690 316 2 251 661
Investimento em Fundo de Maneio 6 184 193 -2 317 554 -370 153 -391 681 -414 489 -438 655
ESTADO 1 081 424 3 231 285 3 424 411 3 629 188 3 846 323 4 076 566
SS 182 875,00 320 544,58 330 160,92 340 065,76 350 267,72 360 775,76
IRS 249 375,00 437 106,25 450 219,44 463 726,03 477 637,80 491 966,94
IVA 649 173,96 2 473 634,47 2 644 030,64 2 825 396,50 3 018 417,87 3 223 822,88
20
Tabela 13. Avaliação do Projeto na Perspectiva do Investidor
Na perspectiva do Investidor 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Free Cash Flow do Equity -52 263 726 28 688 281 29 514 699 32 456 283 35 621 795 36 760 902 543 264 844
Taxa de juro de activos sem risco 3,16% 3,25% 3,35% 3,45% 3,56% 3,66% 3,77%
Prémio de risco de mercado 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00%
Taxa de Actualização 10,38% 10,48% 10,59% 10,69% 10,81% 10,92% 11,04%
Factor actualização 1 1,105 1,222 1,352 1,499 1,662 1,846
Fluxos Actualizados -52 263 726 25 966 326 24 156 822 23 997 903 23 769 975 22 115 168 294 338 228
-52 263 726 -26 297 400 -2 140 578 21 857 325 45 627 299 67 742 467 362 080 694
Free Cash Flow to Firm -52 263 726 28 688 281 29 514 699 32 456 283 35 621 795 36 760 902 778 118 384
Fluxos actualizados -52 263 726 26 439 643 25 046 659 25 337 785 25 558 207 24 216 970 470 650 337
-52 263 726 -25 824 083 -777 424 24 560 360 50 118 567 74 335 537 544 985 874
22
Akz. Akz.
Funje de Milho Cervejas
Peixe Seco e Grelhado Água Mineral
Galinha vs Cabidela Chá
Carne de Peito Alto Café
Mufete Sumo Natural
Caldeirada de Cabrito Musse
Quizaca Sumos Exóticos Naturais
Feijão de óleo de Palma Gasosas diversas
Funge de bombo com carne seca Whisky
Arroz variados vodga
Factura
PROFORMA
Cliente Vários
23
Morada: Dondo Data: 20/07/2023
Telefone: Marca:
Outro: Modelo:
Preço
Qtd Descrição Unitário Total
19
2 Coxa de Frango 000,00 38 000,00
17
2 Caixa de carapau 000,00 34 000,00
5
3 Caixa de Massa 500,00 16 500,00
16
3 Caixa de oleo 500,00 33 000,00
12
3 Saco de Fuba de Milho 000,00 36 000,00
O Responsável O Cliente
Antonio Manuel Rui Lemos
24