Treinamento TAXBRA

Workshop TAXBRA
(CBT – Condition-Based Tax Calculation)
Instrutor : Flavio Marcilio
CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio.
Bem-vindo ao Workshop!
• Este curso terá aproximadamente 12 horas
• Para versões SAP a partir da ECC 6.0
• Público alvo:
– Consultores MM
2
Experiência em sala de aula
SAP SAP
Sala de aula Apresentações
Falar Mostrar
SAP SAP
Exercícios
Exercises
Online
Info
Ajuda Fazer
Perguntas Não respondidas :

- Anotar na folha disponível em sala.
3
Agenda
• Objetivo;
• Estrutura do Workshop;
• Conceitos Fiscais/Tributários;
• Dicas – aplicação Nota – TAXBRA;
• Registros Fiscais e Contabilizações;
• Livro Fiscal de Entrada;
• Avaliação do Curso.
4
Objetivo
• Auxiliar na configuração do esquema de
cálculo TAXBRA (CBT);
• Conceitos fiscais/tributários, contabilizações
e registro no livro fiscal de entrada;
• Minimizar as dificuldades encontradas nos
clientes, referente a assuntos tributários e
fiscais;
• Integrar e trocar experiências entre os
consultores.
5
Estrutura do Workshop
• Dias : 08, 09, 10 e 11 / 02
• Início do curso : 19:00 hs. (15 min. tol.)
• Coffee Break : 20:30 hs. (15 min.)
• Término do curso : 22:00 hs.
Configurações do ambiente :
Client : 800
Usuários :
Senhas :
6
• Estrutura organizacional :
800 Mandante
9999 Empresa
Filial
9999
9999 Centro
Org. Compras
9999
9999 Depósito
7
• Dados Mestres:
– Fornecedores : - Centro de Custo :
• FORNEC01 a FORNEC30 9999999999
• FORNECRJ00 a FORNECRJ30
- NCM :
– Materiais : • 9999999999999999
• MAT01 a MAT30 - (MP)
- Grp. mercadoria :
• CONS01 a CONS30 - (Consumo)
• 999999999
• ATIVO01 a ATIVO30 – (Ativo)
- Conta contábil :
– Grupo de Compradores : • 474230
• 999
8
• Troca de Arquivos !
– Workshop TAXBRA;
– Nota TAXBRA;
– Operações de Entrada;
– Notas Fiscais.
9
• Conceitos Fiscais/Tributários
(Esquentando os motores)
10
Conceitos Fiscais/Tributários
• O QUE É ?
Princípio da Não-Cumulatividade
Esse princípio prevê aos contribuintes do IPI, ICMS, PIS e

COFINS o direito a creditar-se desses impostos, para compensar
débitos das saídas subsequentes. Ou seja, o crédito do imposto
relativo a produtos entrados serão abatidos do que for devido
pelos produtos saídos.
(O SAP utiliza a nomenclatura “dedutível”).
Ex.
Saída de insumo com Saída com
Fabricante “A” Fabricante “B” Comércio
destaque do imposto débito do imposto
O estabelecimento “B” tem direito ao crédito do imposto cobrado na aquisição do insumo, uma vez que a saída
subsequente do produto resultante da industrialização é, também, tributado ou por ICMS, IPI, PIS, COFINS.
11
• O QUE É ?
Princípio da Cumulatividade
Esse princípio não prevê aos contribuintes do IPI, ICMS, PIS e

COFINS o direito a creditar-se desses impostos. Ou seja, o valor
destacado na NF de venda será considerado como custo no
registro da entrada da Nota Fiscal.
(O SAP utiliza a nomenclatura “não dedutível”).
Ex.
Saída de insumo com Saída com
Fabricante “A” Fabricante “B” Comércio
destaque do imposto débito do imposto
O estabelecimento “B” não tem direito ao crédito do imposto cobrado na aquisição do insumo, portanto o
valor do imposto se transforma em custo para a Empresa.
12
• O QUE É ?
CFOP – Código Fiscal de Operações e Prestações
São códigos numéricos que identificam as respectivas

naturezas das operações de circulação de mercadorias e das
prestações de serviços de transportes intermunicipal e
interestadual e de comunicação.
Através do CFOP que grande parte das regras de determinação

de impostos são estabelecidas.
Ex. 1.101 – Compra para industrialização
13
• COMO É DETERMINADO NO SAP ?
É determinado através da transação J1BTAX :
14
• PRINCIPAIS CHAVES DE DETERMINAÇÃO :
(Ctg. do material)
Dado Mestre :
Transação : MM02
15
(Tipo de Item NF)
Dado Mestre (Config.) :

Transação : SPRO
OBS. A geração deste cadastro será via nota 573983.
16
(Utilização do material)
Dado Mestre :
Transação : MM02
17
(Local de negócio)
Dado Mestre (Config.) :

Transação : SPRO
18
• O QUE É ?
NCM - Nomenclatura Comum do Mercosul
A NCM é composta de oito dígitos, e tem como objetivo classificar

o material, de acordo com a definição estabelecida entre os países
do Mercosul. A determinação da alíquota do IPI é com base nesta
classificação e disposta na tabela TIPI.
Ex.: Código NCM: 0104.10.11 - Animais reprodutores de raça pura,

da espécie ovina, prenhe ou com cria ao pé.
Alíquota : 5% de IPI
19
Cadastro :
Transação : J1BTAX
Dado mestre :
Transação : MM02
20
Processo :
Transação: MIRO
21
• O QUE É ?
IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados
O IPI é um imposto de competência federal que é cobrado

sobre produtos industrializados, nacionais e estrangeiros. No
SAP a aplicação do imposto dependerá :
- Tipo de operação (CFOP), Classificação Fiscal (NCM),

Utilização das mercadorias (Industrialização, Consumo, etc.) e
Fornecedor (Equivalente a industria – Split 50% IPI).
22
É determinado através da transação J1BTAX , conforme ordem:
1 – Exceção por material;
2 – Exceção dinâmica;
3 – Exceção por NCM;
4 – Valores Default.
23
• O QUE É ?
ICMS - Imposto s. Circulação de Mercadoria e Serviços
O ICMS é um imposto de competência dos Estados e do

Distrito Federal que é cobrado em operações relativas a
circulação de mercadorias ou prestação de serviços.
A aplicação do imposto dependerá :
- Tipo de operação (CFOP), Estado de origem (Fornecedor) e

Estado de destino (Centro), Códigos do produto.
- Existem exceções para alguns produtos, que o ICMS é

calculado em uma base reduzida, de acordo com sua utilização.
24
É determinado através da transação J1BTAX , conforme ordem:
1 – Exceção por material;
2 – Exceção dinâmica;
3 – Exceção por Estado;
4 – Valores Default.
25
• O QUE É ?
Substituição Tributária do ICMS
A Substituição Tributária (ST) é o regime pelo qual a

responsabilidade pelo ICMS devido em relação às operações
ou prestações de serviços é atribuída a outro contribuinte.
ST Oper. posteriores : Recolhimento do imposto pelo Remetente.

ST Oper. anteriores : Recolhimento do imposto pelo Adquirente.
ST Serviços (Transp) : Recolhimento do imposto pela Transportadora
Obs. A ST não se aplica a materiais utilizados na Industrialização !
26
• VANTAGENS
Para os contribuintes
Estimula a igualdade na tributação, impedindo a concorrência
desleal entre contribuintes que recolhem e os que sonegam;
Para a sociedade
O Estado amplia a base de arrecadação, gerando receitas para
benefícios a sociedade;
Para o Estado
Centralizar o recolhimento do imposto, assim facilitando a
fiscalização.
27
• O QUE É ?
DIFAL – Diferencial de Alíquota de ICMS ou ICMS complementar
(termo SAP)
DIFAL – Diferencial de alíquota de ICMS é calculado com a

diferença entre a taxa de ICMS cobrada pelo fornecedor e a
taxa de ICMS que é válida quando a compra é feita no mesmo
estado. Isso ocorre apenas nas operações de compras
para Uso e Consumo, Ativo Fixo e Serviços de fretes
(interestaduais) destas duas operações.
28
A determinação da alíquota do ICMS (DIFAL), é feita

automaticamente entre a diferença de líquota do ICMS do
estado do Fornecedor (Interestadual) e a alíquota do estado do
Centro receptor. Desde que, seja ativado corretamente este
imposto no IVA.
Também é possível vincular por material a isenção ou redução

da base de cálculo do ICMS complementar.
29
• O QUE É ?
Pis - Programa de Integração Social
Pasep - Programa de Formação do Patrimônio do Servidor
Público
Criado com o objetivo de beneficiar o trabalhador, o PIS é um

abono anual para os trabalhadores do setor privado.
O PASEP é destinado aos servidores públicos civis e militares.
O PIS-PASEP em regra geral, não se aplica a empresas

tributadas pelo Lucro Presumido, Lucro Arbitrado e Simples
Nacional.
Alíquota de 1,65% (Não Cumulativo)

Alíquota de 0,65% (Cumulativo) 30
A determinação da alíquota do PIS é de acordo com a chave

estabelecida pelo grupo de imposto (J1BTAX). Geralmente é
utilizado como chave o campo Empresa para determinar a
alíquota.
Grupo de imposto : Forma de determinação do imposto
31
• O QUE É ?
Cofins – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
O Cofins é uma contribuição federal, de natureza tributária,

incidente sobre a receita bruta das empresas em geral,
destinada a financiar a seguridade social.
O Cofins em regra geral, não se aplica a empresas tributadas

pelo Lucro Presumido, Lucro Arbitrado e Simples Nacional.
Alíquota de 7,6% (não Cumulativo)

Alíquota de 3% (Cumulativo)
32
A determinação da alíquota do Cofins é de acordo com a chave

estabelecida pelo grupo de imposto (J1BTAX). Geralmente é
utilizado como chave o campo Empresa para determinar a
alíquota.
Grupo de imposto : Forma de determinação do imposto
33
• IRF - Impostos Retidos na fonte
(ISS, PIS, COFINS, CSLL, IR e INSS)
Impostos que serão apresentados no curso IRF (MP 135).
34
Check-Up!
• Quais as principais funções do NCM e CFOP no SAP ?
 NCM : Classificação Fiscal do material e determinação do IPI.
 CFOP : Para caracterizar a operação da NF e os impostos a
serem aplicados.
• Qual a ordem de determinação de alíquota de ICMS
utilizada pelo SAP ?
 Exceção por material, Exceção dinâmica, Por Estado e
Default.
• Qual campo utilizamos como chave para determinar a
alíquota do PIS e COFINS?
 O campo EMPRESA.
• Qual é o princípio da Não Cumulatividade ?
 Ter o direito a creditar-se do imposto, para compensar débitos
das saídas subsequentes.
35
• Dicas – Aplicação Nota - TAXBRA
(Volta de apresentação)
36
Dicas – Aplicação Nota - TAXBRA
• O QUE É ?
Nota OSS- SAP
São documentos disponibilizados no portal da SAP, com o

objetivo de fornecer a seus clientes correções, modificações,
upgrades, FAQs e instruções de configuração de seu Software.
• COMO ACESSAR ?
Através do site service.sap.com, utilizando usuário e senha

disponibilizado para seus clientes.
37
• EXEMPLO : service.sap.com
38
Nota TAXBRA - CBT : 664855 – 3.1 version
• Estrutura da NOTA :
– Summary :
• Razões pela qual a NOTA foi criada.
– Header Data :
• Dados referente a data de criação e o módulo.
– Releases, Support Packages :
• A partir de qual versão do SAP a nota é aplicável.
– Correction Instructions :
• As correções a serem aplicadas.
– Related Notes, Attachments :
• As possíveis notas relacionadas e seus anexos.
39
• DICAS (TOP 10) :
1. Até a versão 4.7 é necessário a ativação via Basis do BC

Set CSC_BR_TAX para aplicar a TAXBRA, e a partir
desta versão a NOTA já vem aplicada; (pg. 37)
2. Esta NOTA é constantemente atualizada, portanto é de

extrema importância baixar pelo portal SAP, evitando
utilizar arquivos pessoais desatualizados;
3. Como esta NOTA contém configurações de MM e SD, o

ideal é criar apenas uma request para ser utilizada tanto
pelo consultor de MM e SD;
40
4. Grupos de impostos (Exceções Dinâmicas), se for

necessário criar, apenas utilizar de 10 a 89, pois o restante
é reservado para a SAP e não poderá ser excluído;
(pg. 21)
5. 95% das configurações citadas nesta NOTA, serão

acessadas via transação J1BTAX;
6. Após todas as configurações efetuadas, utilize o programa

J_1B_CBT_CONSIST (via transação SE38), para eliminar
todos os registros com o status VERMELHO; (pg. 43)
41
7. Os IVAs disponíveis nesta NOTA, não contém a ativação

dos impostos PIS e COFINS . Será necessário aplicar as
NOTAS 747607 e 981123; (Pg. 109)
8. Quando transportar os IVAs para (PRD), será necessário

abrir o client para ativar os flags dos impostos e a
migração dos impostos via J1BTAX (colocar no plano de
cut-over);
9. Configurações de impostos para Ativo Fixo, aplicar a

NOTA 724122;
42
10. Rezar para funcionar !!!.
43
Check-Up!
• O que é uma NOTA - SAP?
 São documentos disponibilizados no portal da SAP, com o
objetivo de fornecer a seus clientes correções, modificações,
upgrades, FAQs e instruções de configuração de seu Software
• Como encontrar uma NOTA - SAP?
 Através do site : service.sap.com
• A partir de que versão SAP, a nota Taxbra já vem
instalada?
 A partir da versão 4.7
• O que precisa fazer no final da configuração para tudo
funcionar?
 Rezar !!!
44
• Registros Fiscais e Contabilizações
(Largada)
45
Registros Fiscais e Contabilizações
• CENÁRIOS FISCAIS
46
Livro Fiscal de Entrada
47
Avaliação
• Favor responder a avaliação !
• Sua avaliação ajudará o

instrutor a melhorar os
próximos cursos.
• Obrigado !
48
Parabéns!
Você completou o Workshop de TAXBRA
(Condion-Based Tax Calculation)
49

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(CBT – Condition-Based Tax Calculation)

Instrutor : Flavio Marcilio

Perguntas Não respondidas :

Esse princípio prevê aos contribuintes do IPI, ICMS, PIS e

Esse princípio não prevê aos contribuintes do IPI, ICMS, PIS e

São códigos numéricos que identificam as respectivas

Através do CFOP que grande parte das regras de determinação

Ex. 1.101 – Compra para industrialização

É determinado através da transação J1BTAX :

Dado Mestre (Config.) :

Dado Mestre (Config.) :

A NCM é composta de oito dígitos, e tem como objetivo classificar

Ex.: Código NCM: 0104.10.11 - Animais reprodutores de raça pura,

O IPI é um imposto de competência federal que é cobrado

- Tipo de operação (CFOP), Classificação Fiscal (NCM),

1 – Exceção por material;

3 – Exceção por NCM;

O ICMS é um imposto de competência dos Estados e do

A aplicação do imposto dependerá :

- Tipo de operação (CFOP), Estado de origem (Fornecedor) e

- Existem exceções para alguns produtos, que o ICMS é

1 – Exceção por material;

3 – Exceção por Estado;

A Substituição Tributária (ST) é o regime pelo qual a

ST Oper. posteriores : Recolhimento do imposto pelo Remetente.

Obs. A ST não se aplica a materiais utilizados na Industrialização !

DIFAL – Diferencial de alíquota de ICMS é calculado com a

A determinação da alíquota do ICMS (DIFAL), é feita

Também é possível vincular por material a isenção ou redução

Criado com o objetivo de beneficiar o trabalhador, o PIS é um

O PIS-PASEP em regra geral, não se aplica a empresas

Alíquota de 1,65% (Não Cumulativo)

A determinação da alíquota do PIS é de acordo com a chave

Grupo de imposto : Forma de determinação do imposto

O Cofins é uma contribuição federal, de natureza tributária,

O Cofins em regra geral, não se aplica a empresas tributadas

Alíquota de 7,6% (não Cumulativo)

A determinação da alíquota do Cofins é de acordo com a chave

Grupo de imposto : Forma de determinação do imposto

Impostos que serão apresentados no curso IRF (MP 135).

São documentos disponibilizados no portal da SAP, com o

Através do site service.sap.com, utilizando usuário e senha

1. Até a versão 4.7 é necessário a ativação via Basis do BC

2. Esta NOTA é constantemente atualizada, portanto é de

3. Como esta NOTA contém configurações de MM e SD, o

4. Grupos de impostos (Exceções Dinâmicas), se for

5. 95% das configurações citadas nesta NOTA, serão

6. Após todas as configurações efetuadas, utilize o programa

7. Os IVAs disponíveis nesta NOTA, não contém a ativação

8. Quando transportar os IVAs para (PRD), será necessário

9. Configurações de impostos para Ativo Fixo, aplicar a

10. Rezar para funcionar !!!.

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