SISTEMAS DE INFORMAÇÃO NA

GESTÃO DO CAPITAL DE GIRO

O que é um ERP?

• Enterprise Resource Planning

• Sistema de Gestão Empresarial caracterizado pela

integração e compartilhamento de um banco de
dados, organizados em módulos funcionais
(financeiro, suprimentos, recursos humanos, etc).

• Evolução
– MRP: Materials Requirements Planning
– MRP II: Manufacturing Resources Planning
Evolução do Sistema ERP
Vantagens da Adoção de um ERP
• Construção de um modelo único de processos
para toda organização

• Disponibilidade de informações em tempo real

em uma única base de dados

• Simplificação do relacionamento comercial

• Visibilidade em todas em operações da empresa

Vantagens da Adoção de um ERP
• Padronização de procedimentos

• Agilização do processo decisório

• Integração de informações

• Automatização de processos

• Atualização de dados
Desvantagens de um ERP
• Elevados custos de aquisição e implantação

• Inflexibilidade dos sistemas

• Tempo longo de implantação

• Complexidade da implantação
Seleção de um ERP
• Escopo funcional e aderência
– Suporte aos processos de negócio da empresa

• Cobertura do escopo geográfico

– Adequação às exigências legais e condições locais dos
países em que será implantado
– Cobertura de diversos idiomas e moedas

• Flexibilidade
– Capacidade de adaptar-se a mudanças com agilidade
e custos reduzidos
Seleção de um ERP
• Conectividade
– Possibilidade de acesso ao sistema por redes públicas e de
interconexão a sistemas de outras empresas parceiras

• Facilidades para Integração

– Simplicidade para implementar mecanismos de
intercâmbio de dados ou mensagens com outros sistemas

• Maturidade
– Estabilidade do sistema, resultado de submissão a testes
de campo e ajuste por longos períodos e muitos usuários
Seleção de um ERP
• Facilidade de Implantação e Manutenção
– Disponibilidade de ambientes “pré-configurados” e
ferramentas de configuração que simplifiquem a
implantação e manutenção

• Tecnologia
– Arquitetura e ferramentas de desenvolvimento

• Custos
– Montante de gastos com aquisição e operação do
sistema, o que inclui licenças, manutenção, suporte, etc
Seleção de um ERP
• Estabilidade Econômico-Financeira do Fornecedor
– Capacidade de sobrevivência do fornecedor a longo
prazo

• Suporte local do fornecedor

– Existência de escritórios nas regiões em que o sistema
será implantado ou utilizado, capacitado a treinar
usuários e resolver problemas técnicos.
Áreas de Aplicação de Sistemas ERP nas
Empresas

• Finanças e Controles

• Operações/Logística

• Recursos Humanos
Finanças e Controles
• Contabilidade Financeira
• Contas a Pagar
• Contas a Receber
• Tesouraria
• Ativo Imobilizado
• Orçamentos
• Contabilidade Gerencial
• Custos
• Análise de Rentabilidade
Operações/Logística
• Suprimentos
• Administração de Materiais
• Gestão da Qualidade
• Planejamento e Controle da Produção
• Custos de Produção
• Previsão de Vendas
• Entrada de Pedidos
• Faturamento
• Fiscal
• Gestão de Projetos
Recursos Humanos

• Recrutamento e Seleção de Pessoal

• Treinamento
• Benefícios
• Desenvolvimento de Pessoal
• Medicina e Segurança no Trabalho
• Remuneração
• Folha de Pagamentos
Exemplos de Telas
Utilização do ERP na Gestão do Capital de Giro

• Gestão de Recebíveis

• Gestão Financeira de Estoques

• Gestão de Tesouraria

• Gestão de Fornecedores
Gestão de Recebíveis

• Previsão de Vendas
• Cadastro de Clientes
• Emissão de Pedido de Venda
• Estatísticas de Vendas
• Recebimento de Vendas
• Controle da Situação Creditícia de Clientes
• Controle de Recebimentos
• Emissão de Faturas/Duplicatas
Gestão Financeira de Estoques

• Requisição de Materiais

• Dispensa de Materiais

• Controle de Estoque
– Evolução de Estoques
– Saldo de Estoques
– Custos de Estoques
Gestão de Tesouraria

• Movimentação Bancária – Extratos e Saldos

• Transferência de Numerário entre bancos e filiais

• Integração com cobrança bancária

• Elaboração de fluxo de caixa real

• Elaboração de fluxo de caixa projetado

Gestão de Fornecedores

• Cadastro de Fornecedores
• Cotação
• Pedido de Compra
• Acompanhamento de Pedido de Compra
– Em aberto e atendidos
• Pagamentos de Fornecedores
• Controle de Pagamentos
Fatores Críticos de Sucesso da Implantação de um ERP

• Aumentar a previsibilidade dos fluxos de entrada

• Estabelecer um nível ótimo de estoques
• Alinhar as movimentações de materiais às
movimentações contábeis
• Permitir a gestão integrada dos fluxos de entrada e saída
• Avaliar antecipadamente os impactos da administração
dos recursos da empresa sobre sua situação de solvência
• Aumentar a previsibilidade dos fluxos de saída
Integração dos Componentes Envolvidos na
Gestão do Capital de Giro
Aplicação Financeira Empréstimos

Disponível Contas
a Pagar

Contas a Clientes Fornecedor

Receber

Suprimentos

Estoque

Ativos Fixos
PCT
Folha de Pagamentos
Processo de Compras
Processo de Vendas
Diagrama Geral do Fluxo de Caixa
SIC – Sistema de Informações
Contábeis

. Plano de Contas
- conjunto de normas que especificam as contas
envolvidas no processo de registro contábil.

. Importância
- registrar entradas e saídas de informações que
são refletidas no SIC, auxiliando no processo
decisório.
SIC – Sistema de Informações
Contábeis

• Características do Plano de Contas:

. Adaptável às necessidades da empresa;
. Claro e de fácil acesso;
. Flexível;
. Preciso, dentro dos princípios da contabilidade;
. Único, em termos de nomenclatura e de
funcionamento.
Referências
ASSAF NETO, A.; SILVA, C.A.T. Administração do capital de giro. São Paulo: Atlas, 1997.
COLANGELO FILHO, L. Implantação de sistemas ERP – Enterprise Resources Planning. Um
enfoque de longo prazo. São Paulo: Atlas, 2001.
CORRÊA, H.L.; GIANESI, I.G.N.; CAON, M. Planejamento, programação e controle da
produção. MRP II / ERP – Conceitos, uso e implantação. São Paulo: Atlas, 1999.
FEDELI, R.D.; POLLONI, E.G.F.; PERES, F.E. Introdução à ciência da computação. São Paulo:
Pioneira -Thomson Learning, 2003.
LIEBER, R.B. Here comes SAP. Fortune, p. 122-124, oct. 1995.
MACHADO, R. O., OLIVEIRA, M.M.B. Análise sobre o Uso de Técnicas de Administração e sua
Influência no Ciclo Financeiro da Empresa In: XXXVII CLADEA - Conselho Latino-
Americano de Escolas de Administração, 2002, Porto Alegre.Anais do XXXVII CLADEA -
Conselho Latino-Americano de Escolas de Administração, 2002.
MEREDITH, J.R.; SHAFER, S.M. Administração da produção para MBAs . Porto
Alegre:Bookman, 2002.