Série Informações Gerenciais

CENTRAIS DE ATENDIMENTO SEBRAE

Sebrae Nacional UnB - Universidade de Brasília Central - FÁCIL

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Controle de Caixa
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Edição
 Controle de Caixa

O QUE É CONTROLE DE CAIXA? EXEMPLO PARA PREENCHIMENTO

DE REGISTRO DIÁRIO DE CAIXA
MOVIMENTO DE CAIXA Nº 004 A
Serve para registrar o movimento diário do
caixa, fornecendo dados para: Em 05/01
EMPRESA B GUEDES E BASTOS LTDA.
- Controle e análise do movimento de
entrada e saída de dinheiro da empresa; Recebimento de vendas à vista R$ 300,00
Recebimento de vendas à prazo DATA C GOIÂNIA, 05 DE JANEIRO DE 19x3
- Acertar o caixa contábil; . Duplicata 1694 - Carlos Antônio R$ 30,00
- Informações para apuração dos custos; . Duplicata 855 - Pedro Paulo R$ 40,00 D E F G H
- Controlar e analisar despesas; . Duplicata 1087 - Ana Aparecida R$ 60,00
Pagamento ICMS referente ao mês de DOC. Nº HISTÓRICO ENTRADAS SAÍDAS
- Registrar o volume de receitas geradas dezembro R$ 460,00
pelas vendas. Pagamento NF.018 - Casa do Pedreiro
Abaixo descrevemos as contas mais Ref.
001 Recebimentos de vendas à vista R$ 300,00
comuns usadas pelas empresas. . Compras à vista R$ 170,00 002 Recebimentos de vendas à prazo R$ 130,00
Recebimento cheque N 00465 - Banco
CEF R$ 180,00 . Duplicata1694 - Carlos Antônio R$ 30,00
ENTRADAS: Receb. de vendas à vista R$ 300,00 . Duplicata 855 - Pedro Paulo R$ 40,00
- Recebimento de vendas à vista; Pagamento duplicata 0217 - João Couto &
- Recebimento de vendas à prazo; Cia . Duplicata 1087 - Pedro Paulo R$ 60,00
. ref. a compras à prazo R$ 270,00
- Recebimento de operação bancária; Pagamento NF.85061 - Lojas Canadense 003 Pag. ICMS ref. Dezembro de 19x2 R$ 460,00
- Financiamento e empréstimo; Ltda.
004 Pag. NF. 018 Cs. do Pedreiro R$ 170,00
- Juros c/ recebimento de venda a prazo. . ref a material de limpeza R$ 30,00
Recebimento de vendas à vista R$ 200,00 . ref.: Compras à vista R$ 170,00
SAÍDAS: Recebimento duplicata 1506 - Antônio
José R$ 270,00
005 Receb. Cheque Nº 00465 Banco: CEF R$ 180,00
- Pagamento de compras à vista; Pagamento aluguel ref. a janeiro à 006 Recebimentos de vendas à vista R$ 300,00
- Pagamento de compras à prazo; Imobiliária Santos R$ 250,00
- Pagamento de impostos e taxas; Pagamento duplicata 0226 - Rio Claro 007 Pag. Duplicata 0217 - João Couto & CIA R$ 270,00
- Pagamento de despesas de vendas; Atacadista Ltda. . ref.: Compras à prazo R$ 270,00
. ref. a compras a prazo R$ 190,00
- Pagamento de ordenados, salários, Saldo do caixa em 04/01 R$ 500,00 008 Pag. NF.85061 - Lojas Canadense Ltda R$ 30,00
contribuições e outros encargos; . ref.: Mat. de limpeza R$ 30,00
- Pagamento de outras despesas; OBS.: Os valores e os nomes das empresas contidos
- Saídas de outras origens. neste exemplo são fictícios, servindo apenas como
009 Recebimentos de vendas à vista R$ 200,00
exemplo. 010 Receb. Duplicata 1506 - Antônio José R$ 270,00
MODO DE PREENCHIMENTO DO MOVIMENTO DE CAIXA 011 Pag. aluguel ref. Jan/x3 a Imob. Santos R$ 250,00
O movimento do caixa deve ser preenchido da recursos provenientes das transações 012 Pag. Dupl. 0226 - Rio Claro Atacad. Ltda. R$ 190,00
seguinte maneira: realizadas em R$. . ref.: Compras à prazo R$ 190,00
H SAÍDAS - É o valor total das saídas de
A NÚMERO - Deve-se anotar neste espaço a recursos provenientes de trransações
numeração do caixa. realizadas em R$. A TRANSPORTAR I
B EMPRESA - Identificar o nome da empresa I A TRANSPORTAR - Totais do dia: Valor total DETALHES DO SALDO N TOTAIS DO DIA R$ 1.380,00 R$ 1.370,00
em questão. do dia das entradas e saídas realizadas em
C DATA - Anotar o dia, mês e ano, do aconteci- R$. DINHEIRO R$ 310,00 J SALDO ANTERIOR R$ 500,00
mento dos fatos a serem registrados. J SALDO ANTERIOR - Saldo do movimento do
D DOCUMENTO Nº - É a numeração cronológi- caixa do dia anterior. CHEQUE R$ 200,00
ca da documentação a ser escrita. L SALDO ATUAL R$ 1.880,00
L SALDO ATUAL - Saldo do movimento do caixa -
do dia anterior somado com o valor total das VALES
E HISTÓRICO - Identificar, neste espaço, o que
foi recebido e/ou o que foi pago. entradas do dia. - M BALANÇO R$ 510,00
SELOS
F ESPAÇO EM BRANCO - É utilizado para M BALANÇO - É a diferença entre o saldo atual
codificação das contas e/ou observações das entradas e o saldo atual das saídas. CONFERE
pertinentes as mesmas. N DETALHES DO SALDO - Discriminação do SOMA R$ 510,00
G ENTRADAS - É o valor total das entradas de valor total do balanço. O CAIXA VISTO