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Manual Dasn Simei

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Declaração Anual Simplificada para o Microempreendedor Individual DASN - SIMEI

..............................................DASN-SIMEI Sumário 1........................ 2................................2 Imprimir....................1..............7 Multa por Atraso na Entrega da Declaração – MAED...................................14 5.........1.......4 5.......................7 5................................................11 c) Determinação da Data de Vencimento.1 Declarar........ 4......................13 5........1 Recibo / DAS............................................................2........................................................2 Acesso à Declaração... Definições.........................................................................11 b) Cálculo da MAED.......1................................................2 Via após Vencimento.............................................10 5..................................6 5....................1 Coleta das Informações........................................14 5............2 Importação de Dados do PGMEI............................................11 a) Determinação do número de meses em atraso..................9 Retificação da Declaração....................................8 Consulta Declaração Transmitida.12 5.................14 5...........................................................4 Transmissão da Declaração.......................3 Apresentação do Programa..........1.................5 Verificação do Excesso de Receita Bruta.................................................................................................................. 5.............................................3 Extrato da Apuração............................14 5............. 3..........3 Requisitos Tecnológicos.......................................1...5 5................................................................................................................4 Sair............................................................................6 Prazo de Entrega..........................................................................................................1..................... 1 ............................................4 Menus do Programa.............................5 5...................................1....................................................................3 Ajuda.........1......14 DASN-SIMEI Pág............................................12 d) Geração do DARF da MAED................................................................2..13 5.....................................1......4 5.................6 5..........

sócio ou administrador. b) 5% do limite mínimo mensal do salário de contribuição (a partir da competência maio de 2011). o qual deve receber exclusivamente um salário mínimo ou o piso salarial da categoria profissional.tenha auferido receita bruta acumulada de até R$ 36. DASN-SIMEI Pág.00 (limite válido a partir de janeiro de 2012).00 a título de ICMS. que: I .000. DASN-SIMEI Declaração Anual Simplificada para o Microempreendedor Individual. VI .não participe de outra empresa como titular.R$ 5.000. na qualidade de contribuinte individual. III .1.00 (limite válido até até dezembro de 2011) ou até R$ 60.possua no máximo um empregado. caso seja contribuinte desse imposto. V . de 2002. Definições MEI É o empresário a que se refere o art.possua um único estabelecimento. III .Contribuição para a Seguridade Social relativa à pessoa do empresário. MAED Multa por Atraso na Entrega da Declaração. caso seja contribuinte desse imposto. de 29/11/2011.seja optante pelo Simples Nacional. É a forma pela qual o MEI paga por meio do DAS um valor fixo mensal correspondente à soma das seguintes parcelas: I . PGMEI Programa Gerador do Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS) para o Microempreendedor Individual. II . IV . 2 . 966 da Lei nº 10. SIMEI Sistema de Recolhimento em Valores Fixos Mensais dos Tributos abrangidos pelo Simples Nacional.406.exerça tão-somente as atividades constantes do Anexo XIII da Resolução CGSN nº 94. II .00 a título de ISS .R$ 1. correspondente a: a) 11% do limite mínimo mensal do salário de contribuição (até a competência abril de 2011).

o qual pode ser acessado por meio do “banner” específico existente no sítio da Secretaria da Receita Federal do Brasil . Apresentação do Programa O programa da DASN-SIMEI possibilita o preenchimento da Declaração pelas pessoas jurídicas optantes pelo SIMEI. As telas abaixo indicam como acessar a DASN-SIMEI no Portal do Simples Nacional: 3.2. 3 . O acesso ao programa da DASN-SIMEI dar-se-á exclusivamente por meio do Portal do Simples Nacional na internet.1.br) ou diretamente por meio do endereço www8.gov. e que tiverem gerado DAS através do sistema PGMEI para todos os meses onde consta como optante.br/SimplesNacional.receita.1. Situação especial (extinção) b) Declaração Retificadora b.fazenda.2. para as seguintes situações: a) Declaração Original a.Declaração Anual para o MEI.fazenda. o contribuinte deve acessar o menu SIMEI – Serviços > Cálculo e Declaração > DASN-SIMEI .RFB (www. Situação especial (extinção) DASN-SIMEI Pág. Normal a.2.gov. Normal b. No Portal do Simples Nacional. Acesso à Declaração Somente terão acesso à DASN-SIMEI os optantes pelo SIMEI em todo ou em parte do ano-calendário a que ela se refere.receita.

. do recibo de entrega. Requisitos Tecnológicos O programa da DASN-SIMEI está habilitado para os seguintes navegadores: .Internet Explorer 7. Desta forma. DASN-SIMEI Pág. 4.Navegadores baseados no Mozilla 5. a qual deve ter ocorrido dentro do ano-calendário selecionado. Declarar Essa funcionalidade permite o preenchimento e a transmissão da Declaração. o programa disponibiliza a funcionalidade de transmissão da Declaração para a RFB bem como possibilita a impressão da Declaração.0 (versões a partir da 8. no campo “Data do Evento” deve informar a data da extinção da empresa.0 devem estar com modo de compatibilidade ativo: teclar Control+F5 ou acionar o menu Ferramentas -> Opções da Internet). São exibidos e ficam disponíveis para seleção os anos-calendário (a partir de 2009 até o ano corrente) onde o empresário conste como optante pelo SIMEI em pelo menos um dia do ano. do DAS referente à tributação da Receita Bruta excedente. os sistemas operacionais baseados a partir do Windows 98. Após o preenchimento. sem a possibilidade de se realizar o “download” do mesmo.A utilização do aplicativo é “on-line”. O único evento disponível para Situação Especial é “Extinção”.0 (Firefox 2. 5. demais sistemas operacionais que consigam executar os mesmos navegadores tais como o Linux. As Instruções de Preenchimento da Declaração encontram-se disponíveis em qualquer ponto do programa mediante a opção do menu Ajuda. Os sistemas operacionais habilitados ao uso da aplicação são todos os que tenham os atributos necessários para executar os navegadores (browsers) requeridos. da Notificação de Lançamento e do DARF para pagamento da MAED. 4 . assim. respeitada a performance da conjugação. Menus do programa 5. O programa importa dados do PGMEI. equipamento x sistema operacional x tipo de conexão e.0) ou versões posteriores.0 e Netscape 8.1. bem como coleta outras informações sobre a pessoa jurídica declarante.

será importado o último DAS gerado.1. Obs. b) Caso exista mais de um DAS pago para o mesmo período. o período é exibido mais de uma vez no recibo da Declaração: Ex: optante de 07/2011 a 12/2011. Caso não tenha CNAE que paga ICMS. DASN-SIMEI Pág. o último DAS pago para cada período no qual conste como optante pelo SIMEI no ano-calendário escolhido. este campo será inibido. b) Valor de Receita Bruta referente às atividades sujeitas ao ICMS (comércio ou indústria) Obrigatoriamente deve ser informada a receita bruta total auferida no ano-calendário escolhido referente às atividades sujeitas ao ICMS.2 Importação de dados do PGMEI Será importado. 08/2011.11/2011 e 12/2011. mesmo que seja R$ 0. 08/2011 e 09/2011 (sendo que neste mês emitiu dois DAS e pagou os dois). os dois DAS pagos de 09/2011 e os últimos DAS gerados de 10/2011. do PGMEI para a Declaração.Obrigatoriamente deve ser informado se contratou ou não empregado. mesmo que seja R$ 0. importará todos os DAS pagos do período. c) Possuiu empregado durante o período abrangido pela declaração .00. 5. a) Caso algum período não tenha sido pago.00. A DASN-SIMEI importará o DAS pagos de 07/2011.1.1 Coleta das informações a) Receita Bruta Total – Obrigatoriamente deve ser informada a receita bruta total auferida no ano-calendário escolhido.: Se houver mais de um pagamento para o período de apuração. Pagou os meses de 07/2011. 5 .5. acessou PGMEI e gerou DAS para todos os períodos de 2011.

neste momento.: Abaixo é mostrado um extrato da DASN-SIMEI referente ao ano-calendário 2011 onde consta que foram pagos os DAS dos meses 02/2011 e 03/2011: 5. os dados são salvos definitivamente. Assim. Ex. possibilitando emitir o DAS referente à tributação da receita excedente. A DASN-SIMEI vai solicitar que entre no PGMEI e gere os DAS que faltam: d) Ocorrendo evento de extinção. Ex. a Declaração recupera os últimos DAS gerados no PGMEI para cada período onde conste como optante no ano calendário escolhido até o mês de extinção informado. acessando o PGMEI. declarar todos os anos onde conste como optante pelo SIMEI. Ex: optante de 01/2011 a 12/2011. acessou o PGMEI e gerou DAS somente para os períodos de maio a dezembro de 2011. DASN-SIMEI Pág.4 Transmissão da Declaração O empresário deve. não conseguirá transmitir a DASN-SIMEI referente ao anocalendário de 2011 sem que antes tenha transmitido a DASN-SIMEI referente ao anocalendário de 2010. os dados serão importados até a data término da opção. é emitido um aviso para que regularize essa situação.c) Caso não tenha sido gerado o DAS de algum período. Também será verificado se houve excesso de receita bruta no ano-calendário escolhido. Este extrato mostra os valores dos tributos de cada DAS gerado no ano-calendário e os DAS que foram pagos. 6 . obrigatoriamente. Acionando o botão “Transmitir” efetivará a entrega da Declaração e. não é aceita a transmissão de uma Declaração sem que antes tenha transmitido a Declaração referente ao ano-calendário anterior. 5.: sendo optante em 2010 e 2011. gerando o número do recibo.1.3 Extrato da Declaração Finalizado o preenchimento. é exibido o extrato da Declaração. Se o término da opção for anterior à data de extinção.1.

Tela exibida quando não há excesso de receita bruta : Tela exibida quando há excesso de receita bruta : Clicando em “Gerar DAS” o DAS referente à tributação da receita excedente poderá ser impresso. Se a receita bruta total auferida no ano-calendário escolhido ultrapassar o limite superior não será permitida sua transmissão. DASN-SIMEI Pág.5 Verificação do excesso de Receita Bruta Limites para enquadramento no SIMEI a serem verificados nos anos-calendário 2009. 5. 2010 e 2011: Limite inferior = número de meses em que o contribuinte foi optante pelo SIMEI no Ano Calendário da Declaração x 3000 Limite superior = número de meses em que o contribuinte foi SIMEI no Ano Calendário da Declaração x 3600. 7 . fica impedido de alterar qualquer informação. a não ser através de uma retificação da Declaração. considera-se como excesso o que ultrapassou o limite inferior. Emite a mensagem: Se estiver entre o limite inferior e o limite superior.1. Limites para enquadramento no SIMEI a serem verificados no ano-calendário 2012: Limite inferior = número de meses em que o contribuinte foi optante pelo SIMEI no Ano Calendário da Declaração x 5000 Limite superior = número de meses em que o contribuinte foi SIMEI no Ano Calendário da Declaração x 6000. Transmitida a Declaração.

• • • O extrato da Declaração exibe informações adicionais sobre o excesso de Receita Bruta. Data de vencimento = data estipulada para o pagamento dos tributos abrangidos pelo Simples Nacional relativos ao mês de janeiro do ano-calendário subsequente ao ano em que ocorreu o excesso de receita bruta. Período de apuração = 12 / ano-calendário da Declaração. Se for contribuinte apenas de ISS.00%). quanto de ISS. • Exemplo de DAS gerado por ter ultrapassado o limite de receita bruta para o SIMEI.Sobre esse excesso incidirão os seguintes percentuais: • Se não for contribuinte de ICMS nem de ISS.75% de CPP). retirando-se o percentual do ICMS (ou seja. será utilizada alíquota da primeira faixa do Anexo I. será utilizada a alíquota da primeira faixa do Anexo I (CPP: 2. Exemplo: O DAS é emitido tendo como: • • Valor principal = Valor que ultrapassou o limite de Receita Bruta X Percentual aplicado. será utilizada a alíquota da primeira faixa do Anexo III (CPP: 4. Se a data de vencimento for anterior à data corrente. 8 . Se for contribuinte do ICMS. Se for contribuinte tanto de ICMS.25%). deve-se aplicar apenas o percentual de 2. considerando como data corrente a data atual ou dia útil posterior. serão utilizadas as alíquotas do contribuinte do ICMS para 50% do excesso e as alíquotas do contribuinte do ISS para o outro 50% do excesso.00% + ISS: 2. serão aplicados os acréscimos legais.75% + ICMS: 1. DASN-SIMEI Pág.

Todos os DAS emitidos podem ser impressos com uma nova data de consolidação. DASN-SIMEI Pág.: DAS com valor inferior a 10. Para gerar o DAS para pagamento em outra data após o vencimento. É possível gerar uma segunda via do recibo e do possível DAS gerado. Ultrapassado o limite superior. utilizar a opção “Via Após Vencimento” disponível no menu “Imprimir”. 9 . Obs. através do menu específico “Imprimir”. no item 4 do Recibo de Entrega da DASN-SIMEI constarão as informações adicionais sobre o excesso de Receita Bruta e sua tributação.00 não será emitido. com recálculo dos acréscimos legais.

Em 11/2011 e data de entrega a partir de 01/01/2012. A transmissão da Declaração Situação Especial Original será considerada fora do prazo e sujeita à MAED quando se enquadrar nas situações abaixo: Data do evento: entre 01/01/2011 e 30/04/2011 e data de entrega a partir de 01/07/2011. Data do evento: Em 05/2010 e data de entrega a partir de 01/07/2010. Em 11/2010 e data de entrega a partir de 01/01/2011. para as empresas localizadas nos municípios de Areal. Em 10/2011 e data de entrega a partir de 01/12/2011. Excepcionalmente.5. b) Exercício 2011: Declaração Normal Original: de 03/01/2011 até 31/05/2011. é a partir de 01/08/2011 que a transmissão passa a ser considerada fora do prazo sendo passível de multa. Em 09/2011 e data de entrega a partir de 01/11/2011. do estado do Rio de Janeiro. Em 09/2010 e data de entrega a partir de 01/11/2010. Em 08/2011 e data de entrega a partir de 01/10/2011. Petrópolis. Em 06/2010 e data de entrega a partir de 01/08/2010. Em 10/2010 e data de entrega a partir de 01/12/2010. Nova Friburgo. A transmissão de uma Declaração Normal Original a partir de 01/06/2011 é considerada fora do prazo sendo emitida uma Notificação de Lançamento de MAED e gerado um DARF (para pagamento da multa) a serem impressos junto com o recibo da Declaração (considera-se como data inicial para cálculo da multa – 01/06/2011). DASN-SIMEI Pág. Em 12/2010 e data de entrega a partir de 01/02/2011.6 Prazo de entrega a) Exercício 2010: Declaração normal original : de 04/01/2010 até 31/05/2010. Bom Jardim. A transmissão de uma Declaração Normal Original a partir do dia 01/06/2010 é considerada fora do prazo sendo emitida uma Notificação de Lançamento de MAED e gerado um DARF (para pagamento da multa) a serem impressos junto com o recibo da Declaração (considera-se como data inicial para cálculo da multa – 01/04/2010). A transmissão da Declaração Situação Especial Original será considerada fora do prazo e sujeita à MAED quando se enquadrar nas situações abaixo: Data do evento: entre 04/01/2010 e 30/04/2010 e data de entrega a partir de 01/07/2010. Data do evento: Em 05/2011 e data de entrega a partir de 01/07/2011. Em 08/2010 e data de entrega a partir de 01/10/2010. a data limite para transmissão foi 31 de julho de 2011. Em 06/2011 e data de entrega a partir de 01/08/2011. 10 . Em 07/2011 e data de entrega a partir de 01/09/2011. Em 07/2010 e data de entrega a partir de 01/09/2010. São José do Vale do Rio Preto. Sumidouro e Teresópolis. Em 12/2011 e data de entrega a partir de 01/02/2012.1. Neste caso.

000. Data do evento: Em 08/2012 e data de entrega a partir de 01/10/2012. Em 10/2012 e data de entrega a partir de 01/12/2012. caso o valor seja inferior a R$ 50. o valor do DAS calculado no caso de excesso de receita bruta.00. Aplica-se a redução. se cabível.00 Valor principal do DARF gerado: R$ 25.Notificação de Lançamento de uma Declaração normal original entregue em 02/06/2010: A) Base de cálculo: Valor do Principal dos DAS do ano relativo à DASN SIMEI somado ao Valor Principal do DAS do excesso de Receita Bruta . Será considerado sempre o valor do “principal” tanto dos DAS do PGMEI como do DAS gerado devido ao excesso de receita bruta. o sistema exibe a seguinte mensagem: 5.00.00 B) Percentual Aplicável: 2% x Número de Meses ou Fração de Atraso. é fixada em 20% pois este é o percentual máximo aplicável. o valor da multa será de R$ 50. Aplica-se o percentual sobre o valor total dos tributos declarados.00 (D) Valor da Multa com redução em virtude de entrega espontânea da Declaração (50% de C): R$ 30. b) Cálculo da MAED A Multa é de 2% x número de meses em atraso.00 (F) Valor da Multa por Atraso na Entrega da Declaração (maior valor entre D e E): R$ 50. A transmissão da Declaração Situação Especial Original será considerada fora do prazo e sujeita à MAED quando se enquadrar nas situações abaixo: Data do evento: entre 02/01/2012 e 31/07/2012 e data de entrega a partir de 01/09/2012. A transmissão de uma Declaração Normal Original a partir de 01/06/2012 é considerada fora do prazo sendo emitida uma Notificação de Lançamento de MAED e gerado um DARF (para pagamento da multa) a serem impressos junto com o recibo da Declaração (considera-se como data inicial para cálculo da multa – 01/06/2012). pois este é o valor mínimo aplicável.00 DASN-SIMEI Pág.3. e.MAED a) Determinação do número de meses em atraso Os meses em atraso são calculados a partir do mês seguinte ao último dia da entrega até a data corrente (ou dia útil posterior). incluindo nesse valor.1.7 Multa por atraso na entrega da Declaração .00 (E) Valor da Multa Mínima : R$ 50. Em 09/2012 e data de entrega a partir de 01/11/2012.c) Exercício 2012: Declaração Normal Original: de 02/01/2012 até 31/05/2012. Exemplo . Ao identificar que a DASN-SIMEI está sendo transmitida fora do prazo. Em 11/2012 e data de entrega a partir de 01/01/2013. Em 12/2012 e data de entrega a partir de 01/02/2013. se houver. Limitado a 20%: 2% x 1 C) Valor Calculado da Multa por Atraso na Entrega da Declaração (A x B): R$ 60. Se o valor encontrado for superior a 20%. 11 .

Data de validade (é a data de vencimento. Exemplo: Data da transmissão: 05/01/2011. d) Geração do DARF da MAED O DARF da MAED é gerado com os seguintes dados: .Data de vencimento. Data da ciência (dia útil posterior à data da transmissão + 15 dias) = 20/01/2011. 12 .Data de vencimento: 30 dias corridos a partir do primeiro dia útil após a data de ciência (caindo em dia não útil. DASN-SIMEI Pág. contém a observação “DARF válido somente para pagamento até o vencimento”).O código de receita:1506. . considera-se como data de vencimento o próximo dia útil). .Data de ciência: 15 dias corridos a partir do primeiro dia útil após a data de transmissão.O Período de Apuração (primeiro dia do mês posterior ao término do prazo de entrega da Declaração. .c) Determinação da data de vencimento . Data de vencimento (dia útil posterior à data da ciência + 30 dias) = 21/02/2011 (pois 19/02/2011 é sábado). ou a data do evento no caso de situação especial). .

caso seja verificado que já existe uma Declaração transmitida para algum ano. possibilitando sua alteração. A retificação possui as mesmas funcionalidades da Declaração original porém exibe automaticamente os valores da última Declaração transmitida.8 Consulta Declaração Transmitida As declarações transmitidas podem ser consultadas a qualquer momento pelo próprio empresário através do E-CAC. mediante cadastro prévio e senha de acesso. ou o DAS. 5. A consulta exibe uma lista das declarações transmitidas por um determinado contribuinte.5.1. ou pela área do Controle de Acesso. onde o usuário pode optar por visualizar o Recibo e a Declaração. DASN-SIMEI Pág.9 Retificação da Declaração Acessando o sistema DASN-SIMEI. sendo visualizados na tela e estando também disponíveis para impressão em papel ou para serem salvos em meio digital.1. utilizando Certificado Digital. 13 . este ano será exibido apenas com a opção “Retificação”. Os documentos serão fornecidos em formato PDF.

2. além do número do recibo e autenticação. DASN-SIMEI Pág. Para gerar o DAS para pagamento em outra data após o vencimento.1 Recibo/DAS Com a Declaração transmitida com sucesso. com recálculo dos acréscimos legais. 5. Se houve Situação Especial.2 Via após vencimento Todos os DAS emitidos podem ser impressos com uma nova data de consolidação. 14 .2.  5. Se foi transmitida fora do prazo.4 Sair Opção que permite ao usuário fechar a aplicação da DASN-SIMEI. É possível gerar uma segunda via do recibo e do possível DAS gerado. O nome empresarial e a data de abertura serão obtidos do Cadastro CNPJ. através do menu específico “Imprimir”.2 Imprimir 5. 5.5. constarão também as informações “Extinção” e “Data do Evento”. utilizar a opção “Via Após Vencimento” disponível no menu “Imprimir”. a Notificação de Lançamento de MAED e o DARF (para pagamento da multa) constarão no mesmo PDF do recibo.3 Ajuda Opção que apresenta o Manual da DASN-SIMEI. poderá optar por imprimir o recibo da Declaração em PDF que irá conter as informações sobre os DAS gerados pelo PGMEI. os campos preenchidos durante a Declaração.

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