CONTROLE DE CONTAS A PAGAR

Para uma eficiente gesto financeira na empresa necessrio implantar alguns controles gerenciais, que forneam sistema gerador de informaes que possibilite a efetivao do planejamento de suas atividades e controle de seus resultados. O controle das Contas a Pagar fornece informaes para tomada de decises sobre todos os compromissos da empresa que representem o desembolso de recursos. s contas a pagar so compromissos assumidos pela empresa, representadas por compra de mercadorias, insumos para produo, mquinas, servios, salrios, impostos, aluguel, emprstimos, contribuies, entre outros. O controle das contas a pagar deve ser uma tarefa de rotina da empresa, pois normalmente envolve com grande quantidade de din!eiro. O controle de contas a pagar possibilita a identificao dos seguintes elementos" a# b# c# d# e# f# g# identificar todas as obrigaes a pagar$ priori%ar os pagamentos, na !ip&tese de dificuldade financeira$ verificar as obrigaes contratadas e no pagas$ no permitir a perda de pra%o, de forma a conseguir descontos$ no permitir a perda de pra%o, de forma que implique no pagamento de multa e juros$ fornecer informaes para elaborao do flu'o de cai'a$ conciliao com os saldos contbeis.

Para demonstrao do Controle de Contas a Pagar vamos utili%ar os dados abai'o"

a) ()*(+ fol!a de pagamento do m,s de jul!o no valor -. /.0)(,(($ b) (/*(+ conta de telefone, conforme 12 )34 no valor de -. 43(,((, com vencimento em
()*(+

c) Compra do Atacadista Alfa Ltda. no dia 01/08 no

!ncim!nto da d%plicata n.& '0( para o dia #(/08)

alor d! R" 1.1#0$00$ com

d) Compra da *nd%strial +,- S/A no dia 0#/08 no alor d! R" ./0$00$ com !ncim!nto
da d%plicata n.& 00. para o dia #//08)

e) Compra da *nd. ! Com. Sol Ltda. no dia 00/08 no alor d! R" '(0$00$ com !ncim!nto
da d%plicata n.& 1/8 para 0(/0.)

f) Compra da T!i1!ira ! S2 Ltda. no dia 0'/08 no alor d! R" 080$00$ com !ncim!nto
da d%plicata n.& 0'3 para 10/0.. t o dia 5(*(+ ocorreram os seguintes pagamentos" a# em ()*(+ foi quitada a fol!a de pagamento$ b# em ()*(+ foi pago a conta de telefone$ c# em 4)*(+ foi pago a duplicata n.6 7() da tacadista lfa$

d# em 4+*(+ foi pago a duplicata n.6 ((8 da 9ndustrial :;< no valor de -. 805,((, com juros.

Empr!sa4 Com!rcial S%c!sso Ltda. Control! d! Contas a Pa7ar Cli!nt! Doc%m. 8!nct. 2ol!a de Pagamento Conta =elefone tacadista lfa >tda. 9ndustrial :;< @* 2P (0 ()*(+ ()*(+ 4)*(+ 43*(+ ()*(8 /(*(8

56s4 A7osto 8alor Data Pa7am!nto 8alor D!sconto 9%ros O:s .

Data 5/*(0 (/*(+ (/*(+ (4*(+ (5*(+ (7*(+

/.0)(,(( ()*(+ /.0)(,(( 43(,(( ()*(+ 43(,(( /./4(,(( 4)*(+ /./4(,(( 83(,(( 7)(,(( 5+(,(( '..#0$00 '.100$00 10$00 4+*(+ 805,(( /5,((

12 )34 ?upl. 7() ?upl. ((8 9nd. e Com. @ol ?upl. >tda. /3+ =ei'eira e @ ?upl. >tda. (70 Total do 56s

travs deste relat&rio todos os compromissos da empresa so controlados, fornecendo ao administrador a possibilidade de verificar todos os seus compromissos por" fornecedor, tipo de pagamento, tAtulos a pagar e tAtulos pagos, duplicatas em atraso, em qualquer intervalo de datas. Para a implantao do controle de contas a receber e'iste no mercado os modelos em papel Bfic!a#, e tambm softCares Balguns at gratuitos#, veja qual o mais adequado para sua empresa. D comum nas pequenas empresas que o fato do proprietrio dar mais ateno Es operaes dirias de compra*produo e venda, em detrimento da organi%ao administrativa, lembreFse de quem tem o controle da empresa administra mel!or, e assim pode conseguir mel!ores resultados. Gai'e a planil!a em H'cel Bem branco# para utili%ao em sua empresa"

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