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Help: Roteiro do processo para clculo de reteno e apurao PIS /
COFINS / CSLL
Roteiro do processo para clculo de reteno e apurao PIS/Cofins/CSLL
Para o clculo do PIS/Cofins/CSLL, o sistema avalia as definies das alquotas conforme a seguinte
prioridade de preenchimento.
Para Reteno:

MV_TPALPIS - indica como deve ser obtida a alquota do PIS para reteno:

apenas do Cadastro de Naturezas.

do Cadastro de Produtos, ou do Cadastro de Naturezas, ou do parmetro MV_TXCOFIN (contedo

padro). O sistema ir considerar o primeiro percentual que estiver preenchido, nesta seqncia de
prioridade.

MV_TPALCOF - indica como deve ser obtida a alquota da Cofins para reteno:

apenas do Cadastro de Naturezas.

ou do Cadastro de Produtos, ou do Cadastro de Naturezas, ou do parmetro MV_TXCOFIN

(contedo padro). O sistema ir considerar o primeiro percentual que estiver preenchido, nesta
seqncia de prioridade.
Para o clculo da CSLL, o sistema avalia as configuraes conforme a seguinte prioridade:
1.
Cadastro de Produtos - percentuais definidos pelo campo "Percentual CSLL".
2.
Cadastro de Naturezas Financeiras - percentuais definidos para a natureza financeira.
Se os percentuais referentes CSLL estiverem zerados, tanto no Cadastro de Naturezas Financeiras como
no Cadastro de Produtos, o sistema no ir efetuar o clculo da CSLL.
Para Apurao de PIS/Cofins:
1.
Cadastro de Produtos - percentuais definidos nos campos "Percentual Cofins" e "Percentual PIS".
2.
Parmetros - percentuais definidos pelos parmetros MV_TXPIS e MV_TXCOFIN.
Veja um exemplo para configurao do clculo da Cofins/PIS/CSLL:
1.
Parmetros utilizados:

MV_TXPIS - informa a alquota de reteno/apurao do PIS.

MV_TXCOFIN - informa a alquota de reteno/apurao da Cofins.

MV_VRETCOF - informa o valor mnimo para reteno da Cofins.

MV_VRETPIS - informa o valor mnimo para reteno do PIS.

MV_VRETCSL - informa o valor mnimo para a reteno da CSLL.

MV_RTIPFIN- define se, no documento de sada, os ttulos de abatimento dos tributos financeiros
(IR, INSS, ISS, PIS, CSLL, Cofins) a favor do cliente devem ser rateados nas parcelas:

T - rateia o abatimento nas "n" parcelas

F - gera um nico ttulo de abatimento para primeira parcela (contedo padro).

MV_DEDBPIS - define os tributos que devem ser considerados para compor a base de clculo do
PIS. O contedo pode ser:

I = Somente ICMS - apenas quando houver crdito de ICMS. O sistema deduz o valor do ICMS
para compor a base de clculo do PIS.

P = Somente IPI - apenas quando no houver crdito de IPI. O sistema soma o valor do IPI
para compor a base de clculo do PIS.

S = Ambos - efetua o tratamento para o ICMS e IPI, conforme os contedos anteriores.

N = Nenhum - a base de clculo do PIS o total da nota; isto , Valor da Mercadoria + Frete +
Seguros + Desp. Acessrias - Descontos - Reduo (se houver).

MV_DEDBCOF - define os impostos que devem ser considerados para compor a base de clculo
da Cofins. A configurao deste parmetro deve ser realizada conforme descrio do
parmetro"MV_DEDBPIS".

MV_TPALPIS - indica como deve ser obtida a alquota do PIS para reteno:

1 = apenas do cadastro de naturezas.

2 = do cadastro de produtos, do cadastro de naturezas ou do parmetro MV_TXPIS (contedo

padro). O sistema ir considerar o primeiro percentual que estiver preenchido, nesta seqncia
de prioridade.

MV_TPALCOF - indica como deve ser obtida a alquota da Cofins para reteno:

1 = apenas do cadastro de naturezas.

2 = ou do cadastro de produtos, do cadastro de naturezas ou do parmetro MV_TXCOFIN

(contedo padro). O sistema ir considerar o primeiro percentual que estiver preenchido, nesta
seqncia de prioridade.
2.
Cadastro de Produto - informar os percentuais de Cofins, PIS ou CSLL, de acordo com a operao a
ser realizada na nota fiscal e se o produto ir ou no calcular os impostos para reteno.

Campos: B1_PCOFINS, B1_PPIS, B1_PCSLL, B1_PIS, B1_COFINS e B1_CSLL

(respectivamente, Percentual Cofins, Percentual PIS, Percentual CSLL, Calcula PIS, Calcula
Cofins e Calcula CSLL).
3.
Cadastro de TES - para efeito de crdito/dbito do PIS/Cofins, os campos Calcula PIS/Cofins
(F4_PISCOF) e Credita PIS/Cofins (F4_PISCRED) devem estar configurados.

importante ressaltar que para o clculo correto do custo de entrada, no campo Cred. PIS/COF
(F4_PISCRED), deve-se informar se o imposto dever ser creditado ou debitado e no campo Atu.
Estoque (F4_ESTOQUE) deve estar configurado com Sim.
4.
Cadastro de Naturezas - informar a reteno/clculo dos tributos (PIS, Cofins e CSLL) no ambiente
Financeiro.

Campos: ED_CALCCOF, ED_CALCPIS, ED_CALCCSL, ED_PERCCOF, ED_PERCPIS e

ED_PERCCSL (respectivamente, Calcula Cofins, Calcula PIS, Calcula CSLL, Percentual Cofins,
Percentual PIS e Percentual CSLL).
Importante
A natureza financeira deve, obrigatoriamente, ser informada no cadastro cliente. J para o
fornecedor, a natureza financeira pode ser informada no cadastro de fornecedores, ou na
digitao do documento de entrada.
5.
Cadastro de Fornecedor - neste cadastro, ser definido quem deve realizar a reteno dos tributos na
entrada da nota fiscal.

Campos: A2_RECPIS, A2_RECCOFI e A2_RECCSLL (respectivamente, Recolhe PIS, Recolhe

Cofins e Recolhe CSLL).
Exemplo:
Se estes campos estiverem configurados com "Sim", significa que o fornecedor recolheu os
tributos, assim, no sero gerados ttulos dos impostos no ambiente Financeiro. Neste caso, o
sistema no verificar as configuraes da natureza financeira e do produto.
Se estes campos estiverem configurados com "No", a empresa deve recolher os tributos,
assim, no ambiente Financeiro, sero gerados ttulos do tipo "TX" com base na configurao
do cadastro de produtos e naturezas (para reteno dos tributos) e no cadastro de TES (para
apurao do PIS/Cofins), respeitando o nmero de parcelas definido pela condio de
pagamento.
6.
Cadastro de Clientes - so definidos em trs campos se haver o clculo de PIS, Cofins e CSLL da
nota fiscal de sada, considerando os cadastros de natureza financeira, produto e TES.

Campos: A1_RECPIS, A1_RECCOFI e A1_RECCSLL (Calcula PIS, Calcula Cofins e Calcula

CSLL).
Estes campos podem ser preenchidos com:

Sim - sero gerados ttulos de abatimento (CF-, CS- e PI-) a favor do cliente, relativos aos
valores de cada um dos tributos, indicando que o prprio cliente ir recolh-los.

No - no ser gerado o ttulo de abatimento, indicando que o cliente no ir recolher os tributos.

Importante
As configuraes sobre o clculo de PIS, Cofins e CSLL, nos cadastros de Clientes e
Fornecedores, so utilizadas no clculo da reteno destes tributos, no afetando suas
apuraes.
7.
Documento de Entrada - ao registrar o documento fiscal de entrada, os valores do PIS, Cofins e
CSLL podem ser visualizados na pasta "Impostos". Nesta pasta, o sistema demonstrar o cdigo,
descrio, base do imposto, alquota e valor, sendo:
Cdigo Referente a
PIS Reteno do PIS
COF Reteno da Cofins
PS2 Apurao do PIS
CF2 Apurao da Cofins
CSLL
(esta informao ser apresentada se foram criados os campos
"D1_VALIMP4", "D1_BASIMP4" e "D1_ALQIMP4")
Reteno da CSLL
Apesar dos clculos de PIS, Cofins e CSLL j estarem implementados, a reteno destes tributos no era
efetuada pelo sistema. Este tratamento passa a ser efetuado a partir da criao dos campos mencionados,
neste documento, e da atualizao do repositrio do Protheus.
A reteno ir ocorrer no documento de entrada e na implantao manual de um ttulo a pagar,
diferenciando-se somente pelos parmetros de clculo dos tributos:
Ttulos a Pagar
Na implantao de um ttulo a pagar, o clculo e a reteno iro ocorrer quando a natureza financeira indicar
o clculo dos tributos e o fornecedor no recolh-los.
Documento de Entrada
No documento de entrada, o clculo do tributo ocorre utilizando-se a TES e o produto, conforme o exemplo
descrito. A reteno tambm ser efetuada quando a natureza financeira indicar o clculo do tributo e o
fornecedor no recolh-lo.
Note que a diferena est no clculo e no na reteno dos tributos.
Vencimento dos ttulos de PIS, Cofins e CSLL no Contas a Receber
A gravao das datas de vencimento dos ttulos de PIS, Cofins e CSLL gerados pelo contas a receber na
forma de ttulos de abatimento (CS-, CF- e PI-) realizada de forma que sejam iguais s datas de
vencimento do ttulo principal.
Dessa forma, os ttulos so tratados no fluxo de caixa ajustando a gravao da data dos ttulos de impostos
(ttulos filhos) com a mesma data do ttulo pai.