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Boletim Tcnico - Evento Contbil de Baixa


Na convers o das tabelas do TOTVS Gesto Patri monial para a verso 11.50 ou superi ores, o si stema j cr ia o evento contbi l de Bai xa e
vincul a o mesmo aos grupos de Patri mnios exi stentes na coli gada. Com i sto, o trabal ho do r es ponsvel pel o si stema ser de revisar os eventos
que foram convert idos. Se desejado poder alterar o evento para contabil izar de acordo com a necessi dade da empresa.
No Bonum.NET todas as contabi li zaes so feitas util izando eventos contbeis. O recurso de eventos contbeis permi te mai or fl exi bil idade na
defini o das contabil izaes exis tentes no si stema. Para cada processo ser necessrio cri ar um ti po de evento.
Exemplo: Precisaremos criar um event o de aquisi o, um evento para baixas, acrsci mos, depreciaes etc.
Cada empresa pode paramet rizar os s eus eventos para contabil izar as operaes de acordo com as contas desejadas,portanto a contabil izao
ficar bem flexvel e permiti r que cada empresa monte seus eventos de acordo com s eus processos internos de contabi li zao.
Este documento tem o objeti vo de expl icar o funcionamento do evento contbi l de Bai xa padro que di sponi bil izado a partir da verso 11.50
ou superi ores.
Antes de citarmos os campos e itens do evento contbil de Baixa, vamos apresentar oconcei to sobre o processo de Bai xa dentro do sis tema.
A bai xa de um patrimni o pode ser reali zada por vrios moti vos. Ex: Vamos supor que a empresa adqui riu um veculo e depois de certo tempo
o mesmo foi roubado. Ento a empresa preci sar retirar o registro deste veculo da sua cont abi li dade, as sim dever real izar uma baixa deste
ativo i mobil izado, esta baixa consi derada uma operao patri monial. As bai xas tambm podem ocorrer por venda, obsolescnci a, etc.
O grupo de ati vo imobi li zado das empresas so os bens t angveis que a empresa possui e uti li za para desempenhar suas ati vi dades. Es tes
patrimni os sofrem desgast e pelo uso, tempo, obsol escncia, etc.
Produt o : RM Gesto Patrimoni al 11.50

Process o : Evento Contbi l de Baixa

Subprocesso : RM Gesto Patrimoni al

Data da publ icao : 02/08/2012

Des envol vimento/Procedi mento
A segui r vamos apresentar as pastas/campos exi stentes em um evento e a configuraodo event o de Baixa:
1- Pas ta - Identi ficao :
Na past a de I denti ficao de um evento so apresentados os segui ntes campos:
Process o: Neste campo i nformado o processo que corresponde o evento, em nosso exemplo o processo Ocorrncia - Bai xa.
In ati vo Quando esta opo esti ver marcada o evento contbi l estar i nati vo e no poder ser util izado nas contabi li zaes.
Nmero: Corresponde ao nmero do evento.
Nome: C orr es ponde ao nome do evento.
Cal cul ar val or a parti r de:
Defi ne como o valor dos i tens contbei s ser calculado, podendo ser atravs de frmula ou percentual. Estes doi s i tens s er o informados
posteriormente nos i tens do Evento Contbil
Frmula: O evento pode poss ui r uma frmul a para cl cul o dos val or es.
OBS: Na verso 1 1.50 os eventos no s o cal culados por frmu la.
Percentual : O event o pode ser cal cul ado por percentual. Ex: No evento de Bai xa, ao inclui r um i tem do evento deve ser definido o val or da
Baixa, deste valor o usurio informa qual percent ual i r contabi li zar. Lembrando que os i tens dbi to e crdi to devem sempre fechar.
Buscar Fil i al /Depto em: Neste campo deve ser i nformado de onde deseja-se buscar os dados de fi li al e departamento.
Se fr i nformado a opo Evento C on tb il , ao contabi li zar o proces so, o s istema ir veri ficar em cada i tem do evento dentro da
pasta Dad os C ompl ementares , a fi l ial e D epto informados.
Se fr i nformada a opo Defaul t Cont bi l , na contabi li zao do proces so, o si stema ir veri ficar a fi li al e departamento que esto
informadas nos defaul ts das tabelas que esto sendo uti li zadas nos itens do evento contbil .
Buscar Centro de Custo em: Da mesma manei ra que os dados de fi li al e departamento, deve ser i nfor mado onde os dados de centro de custo
sero buscados para que sejam informados na contabil izao.
Importante: O Evento C ontbi l tentar buscar Fil i al /Depart amento ou Cen tro de Cus to conforme a ordem defini da (para mudar ordem util ize
as s et as).
Exemplo C. Custo:
- Ordem par amet rizada
1 Patri mnio - Se no achar no Patrimni o tenta achar no Evento Contbi l
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2 Evento Contbi l - Se no achar no Event o Contbil tenta achar no Default Contbil
3 Default Contbil - Se no achar no Defaul t fi ca sem centro de cus to
Apl icar Centro de Custo em: Define em qual dos itens (D bi to ou Crdito) o centro de custo ser preenchido.
Al gumas empresas no informam centros de custos em determi nadas contas, ento deve-se i nformar neste campo em quais contas a
informao ser gerada.
Agrupa Partid a Contbi l: Marcando esta opo, se os itens do evento (contas contbei s) possu rem mesma conta, centro de custo, fi li al,
depart amento e hi strico padro, os i tens s o agrupados gerando somente uma part ida contbi l.
Aten o: O evento cont bi l sempre ir gerar parti das dbi to e parti das crdit o, no exi ste mais a opo de ger ar em uma nica parti da o
dbito e crdito nos mdulos de ori gem. Se o usurio desejar agrupar as partidas/Lanamentos em uma ni ca li nha, o agr upamento deve s er
feito pelo mdul o contbi l no processo de Agrupamento de Lanamen tos.
2 Pasta I tens do Evento Contbi l
O i tem de evento r epresenta a par amet rizao i denti ficando de onde viro as informaes cont bei s que i ro compor o lanamento contbil .
Cada i tem pode ser responsvel em gerar uma ou mais Partidas do l anamento cont bi l.
Nos itens de um evento so apresentados os seguintes campos:
Apl icar:
Defi ne a ori gem das i nformaes que sero processadas por este i tem de evento, ou seja, quando o event o for processar este item a
informao vir do contexto do i tem informado no campo Apl icar.
Origem da Conta:
Especi fica qual a ori gem da conta que ser preenchida na Partida do Lanament o Contbil .
Tabel a Defaul t: As partidas sero carregas conforme o cadastro do defaul t i nformado.
In for mar Conta: A partida ser gerada com a conta informada pel o usurio no i tem de evento.
Buscar Defaul t:
Defi ne onde o i tem de evento vai buscar as i nfor maes contbei s que ir compor o l anamento/parti da contbi l. Cada item l istado nesta
opo possui em seu cadastro a opo defaul t contbil , nes te defaul t contbil que o evento busca as informaes.
Opes di spon veis para:
-Fil ial
-Centro de Custo
-Departamento
-Locali zao
- Grupo de Patri mnio
- Cenri o Patrimni o
- Conta do Process o de Contabil izao
Cl assi ficao do Cen tro C usto:
A cl assifi cao do Centro de Custo funciona como um fi ltro apl icado sobre o centro de custo i nformado nos defaul ts contbeis a ser carregado
(parametrizado no tpico acima).
Exemplo:
Se voc i nfor mar no item de evento uma cl ass ifi cao 02 - Admini str ati vo, o evento contbi l somente ir carregar do defaul t contbil as
partidas que tiverem o cent ro cus to com a cl assifi cao 02 - Admi nis trativo.
Cl assi ficao Conta:
A Classi ficao da conta funciona i gual Cl assi fi cao por C entro de Custo, ou seja, como um fi ltro, poi s neste caso somente sero carregados
do default contbil as Partidas que tiverem com a mesma cl ass ifi cao informada nos itens do evento contbil .
Val or/Frmula:
Identi fica a ori gem do valor que i ra ser apl icado nas Parti das a ser gerada.
Percentual :
Percentual a ser apli cado no valor identi ficado no campoVal or.
It ens Gerenci ai s
Os i tens gerenci ai s correspondem a parametri zao para o preenchi mento do rateio das Par tidas contbei s geradas pel o it em de evento, i sto
quando a conta identifi cada exi gi r rateio.
Origem Con ta:
Espec fica ori gem da conta gerenci al a ser preenchi da no ratei o da Parti da contbil pr ocessada pelo evento contbi l.
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Opes di sponveis:
Tabel a Defaul t:
Esta opo permi te que a conta gerenci al venha da tabela defaul t a serem i dentifi cados no item gerencial , neste caso os cadastros a ser
l istado possui um campo chamado C onta Gerenci al de onde o evento i r pegar.
In for mar Conta
O usurio informa a conta a ser gerada no ratei o da Partida Contbi l.
Contabi li dade (Ratei o d efaul t da conta contbil ):
O evento contbil busca o rat ei o i nformado no cadastro da conta contbil , l embrando que no obrigatrio ter este rateio na contabil idade.
Def ault Cont bi l:
O evento busca a cont a gerencial do default contbil informado no i tem de evento. Lembrando que esta opo somentepoder ser selecionada
se a opo informar conta no i tem de evento for i gual a Tabela Defaul t de Cent ro Custo ou Departamento:
Apli car em:
I denti fica de qual contexto o evento contbil dever identi ficar a i nfor mao para carregar a conta gerencial.
Descrio e Percentual : Di sponvel somente para opo T abel a Default e Informar Conta. Pode ser i nformado uma descrio para o item
gerenci al e qual percentual ser apli cado
3 Pas ta - I denti ficao do Evento de B ai xa

No evento de Baixa, a fi li al/depto e centro de custo esto confi gurados para buscar as informaes no Patri mnio e apli car ocent ro de custo
nas contas dbi to e crdito.
4 Pasta - Iten s do Evento d e Bai xa

Os i tens de eventos de baixa no campo "Apli car " possuem as seguintes opes:
Bai xa (Val or Patri monial )
Bai xa (Depr eci ao Acumul ada)
Apurao da Per da
Apurao do Ganho
Bai xa (Val or Patri monial ) - os i tens que possuem esta opo iro efetuar a contabil izao da bai xa do val or do Pat rimni o.
Ex: Vamos supor que o Veculo no momento da baixa possua o val or de R $ 20.000,00 . Ento os itens dbito e crdito com esta opo iro
contabi li zar este val or na bai xa.
Ex: Dbito - Conta da bai xa de ati vo imobi li zado - val or =20.000,00
Cr dito - C onta de Veculos - valor=20.000,00
Nos i tens de eventos padres preenchi dos com o campo Apl icar = B ai xa (Val or Patr imonial ), o item dbi to est configurado par a buscar a
conta do process o de cont abi li zao. O item dbi to em nosso exemplo a conta de bai xa do ativo i mobil izado.
J o i tem crdito es t confi gurado para buscar a conta que possui a cl assifi cao PAT RIMONI O que est informada no default de crdito
do Grupo de Patri mni o. Ao baixar o patrimni o o sistema veri fica qual o Grupo de Patri mnio do mesmo e buscar o default contbi l
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conforme confi gurado.
Estes itens poss uem o valor preenchido com Val or da Baixa.
Aten o: A conta contbil da bai xa de ati vo imobi li zado no evento padro est configurada para ser buscada do process o, pois na converso da
base no havi a como i dentifi car qual seri a a conta de bai xa ut il izada pel as empres as. O responsvel poder alterar o evento dei xando a conta
de bai xa do ativo i mobil izado fixa no mesmo.
Baixa (Depreci ao Acu mul ad a) - os itens que possuem esta opo iro efetuar a contabil izao do valor de depreci ao acumulada do
Patrimni o, existente no momento da baixa.
Ex: Vamos supor que o Veculo X no moment o da baixa possua o val or de depreciao acumul ada no val or de R$ 10.000,00. Ento os itens
dbito e crdito com esta opo i ro contabil izar este val or na baixa.
Expl icao sobre a depreci ao acumulada: Ex: Aps adqui rir um ve cul o o mesmo sofre depreci ao mensal , ento contabi lmente o registro
desta depreciao feito em uma conta de resul tado chamada Despesas comDepreci ao e sua contra part ida uma conta redutora do
ativo i mobil izado chamada Depreci ao Acu mul ad a. A depreci ao A cumul ada vai acumulando os valores de depreci ao mensai s at que o
seu s al do chegue ao valor do patri mnio, neste caso teramos um patri mnio total mente depreciado.
Portant o, toda ocorrncia de baixa ir baixar o valor do Patrimni o e tambm o val or da depreciao acumul ada do mesmo, cas o o patri mnio
sofra depreci ao. Exist em ti pos de imobi li zados como Terren os por exempl o, que no sofrem depreci ao, ento se fossem bai xados no
teriam depreci ao acumulada para bai xar.
Nos itens de eventos padres preenchi dos com o campo Apl icar = Bai xa (Depr eci ao Acumul ada),o item dbi to est configurado para
buscar a cont a que possui a cl ass ificao PATDEPACUM que est informada no default de dbi to do Grupo de Patri mnio. Ao baixar o
patrimni o o sistema veri fica qual o Grupo de Patri mnio do mesmo e buscar o defaul t cont bi l conforme configurado.
J o i tem crdi to est configurado para buscar a conta do process o de con tabi l izao, o i tem crdi to em nosso exemplo a conta de
baixa do ati vo imobi li zado.
Estes itens poss uem o valor preenchido com Val or da Depr eci ao Acumul ada
Ateno: A conta contbil da baixa de ati vo imobi li zado nos itens do evento padro est confi gurada para ser buscada do processo, poi s na
converso no havi a como i denti ficar qual seri a a cont a de baixa uti li zada pel as empresas. O respons vel poder alterar o evento dei xando a
conta de baixa fi xa no mesmo.
Apur ao da Perda - No caso de uma operao patrimoni al de baixa ocorrer pelo motivo de venda, o us uri o poder contabi li zar o
l anamento/parti da de ganho ou perda desta venda, a gerao deste lanamento/partida opci onal e poder ser i nformada no momento da
baixa.
Assi m os i tens que poss uem esta opo i ro efetuar a contabi li zao do val or de perda apurado na bai xa quando a opo for marcada .
Ex: Vamos supor que o Veculo no momento da bai xa possua os segui ntes val ores:
Valor do Patrimni o (valor base corri gi do) = R$ 20 .0 00,00
Valor da Depreciao Acumul ada do Patri mnio = R$ 10.000,00
Valor da Venda do Patri mnio = R$ 9.000,00
O si stema r eal iza o s eguinte cl cul o para apurao da perda ou ganho:
Val or de Venda (Val or Base Depr eci ao Acumul ada)
R$ 9.000,00 (R$ 20.000,00 R $ 10.00 0,00) = -R$ 1.000,00
Neste caso ocorrer uma perda de R$ 1.000,00 na b ai xa.
Assi m os i tens que poss uem esta opo i ro efetuar a contabi li zao do val or desta perda apurada na bai xa.
A contabil izao da perda feita da segui nte manei ra:
Dbi to Conta de Ganho/Perda na bai xa
Crd ito Conta de Baixa do Ati vo Imobi l izado
Aten o: Os itens dbito e a crdito de Apurao da Perda esto confi guradas para bus carem a conta do process o de contabi li zao, pois na
converso da base de dados no havi a como i denti ficar qual seri a as contas contbei s uti li zada pel as empresas para esta contabi li zao. O
responsvel poder alterar o evento dei xando a conta de baixa de ati vo imobi li zado e a conta de Ganho/Perda fixa no mesmo.
Estes itens poss uem o valor preenchido com Val or da Apur ao da Perda
Lembrando que a gerao deste Lanamento/Partida opci onal .
Apur ao do Gan ho - Ex: Vamos supor que o Patri mnio X no momento da baixa possua os seguintes val ores:
Valor do Patrimni o (valor base) = R$ 20.000,00
Valor da Depreciao Acumul ada do Patri mnio = R$ 10.000,00
Valor da Venda do Patri mnio = R$ 12.000,00
R$ 12.000,00 (R$ 20.000,00 R$ 10 .0 00,00)
Neste caso ocorrer um ganho de R$ 2.000,00 na baixa.
Assi m os i tens que poss uem esta opo i ro efetuar a contabi li zao do val or deste ganho apurada na baixa.
A contabil izao do ganho fei ta da s eguinte maneira:
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Se alguma conta cont bi l confi guradas nos itens de eventos pos surem distr ibuio gerencial , os itens gerenciais devem ser confi gurados.
Dbi to Conta de Bai xa do Ati vo Imobi li zado
Crd ito Conta de Ganho/Perda na bai xa
Aten o: Os itens dbito e a crdito de Apurao do Ganho esto configuradas para buscarem a conta do processo de contabil izao, pois na
converso da base de dados no havi a como i denti ficar qual seri a as contas contbei s uti li zada pel as empresas para esta contabi li zao. O
responsvel poder alterar o evento dei xando a conta de baixa de ati vo imobi li zado e a conta de Ganho/Perda fixa no mesmo.
Estes itens poss uem o valor preenchido com Val or da Apur ao do Gan ho
Lembrando que a gerao deste Lanamento/Partida opci onal .
Aten o: Na verso 11.50 os eventos no contempl am os cl cul os por fr mula, apenas percenutal . Futuramente este funci onamento ser
dis poni bil izado e a contabi l izao na baixa poder ser confi gurada de uma maneira mais enxuta conforme desejado pel o usurio.
5 Exemplo gr fi co das con tabi l izaes :
Para mel hor entendimento do processo, vamos apresentar os razonetes do exemplo ci tado aci ma (u ma bai xa com ger ao de ganho ou
perda).
O s mbolo # dos razonetes s ignifi ca o saldo que as contas possuam no momento da bai xa.


Os l anamentos contbei s gerados acima correspondem quando a empresa opta por gerar o l anamen to/par tida de ganho ou per da.
Os l anamentos destacados em vermel ho so os l anamentos contbei s gerados pelo mdulo de Compras (RM Nucleus , corres pondem a venda
do i mobil izado.
Se fosse fei to o encerramento das contas de resultado neste exempl o chegaramos a um Lucro de R $ 2.000,00 .
Os l anamentos contbei s gerados acima correspondem quando a empresa opta por gerar o l anamen to/par tida de ganho ou per da.
Os l anamentos destacados em vermel ho so os l anamentos contbei s gerados pelo mdulo de Compras (RM Nucleus , corres pondem a
venda do imobi l izado.
Se fosse fei to o encerramento das contas de resultado neste exempl o chegaramos a um Lucro de R $ 2.000,00 .

Se o usuri o no optar pela gerao dol anamento de ganho ou perda, os razonetes fi cari am da segui nte maneira:
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