Dossier Fiscal

Documentos de prestação de contas:

- Relatório de gestão
- Balanço
- Demonstração dos resultados por naturezas
1
- Demonstração dos resultados por funções (se elaborada)
- Demonstração dos fluxos de caixa (se aplicável)
- Demonstração das alterações do capital próprio (se aplicável)
- Anexo
Certificação legal das contas (se aplicável)
2
Parecer do Conselho Fiscal ou Fiscal Único (se aplicável)
3 Ata da Assembleia Geral de aprovação de contas
4 Lista e documentos comprovativos de créditos incobráveis
Mapa de modelo oficial de provisões, perdas por imparidade em créditos e ajustamentos
5
em inventários
6 Mapa de modelo oficial, das mais-valias e menos-valias
7 Mapa de modelo oficial das depreciações e amortizações

8 Mapa de modelo oficial, das depreciações de bens reavaliados ao abrigo de diploma legal

9 Mapa do apuramento do lucro tributável por regimes de tributação

10 Declarações retenção na fonte de IRC

11 Cópia dos comprovativos dos pagamentos por conta ou pagamentos especiais por conta

Mapa de controlo de prejuízos no Regime Especial de Tributação de Grupos de Sociedades

12
(artigo 71º do CIRC)

Mapa de controlo das correções fiscais decorrentes de diferenças temporais de imputação

13
entre a contabilidade e a fiscalidade (quadro 07 da dec. mod. 22)

14 Declarações Modelo 10/ Modelo 30/ Modelo 39/ Declarações de Remuneração

15 Declaração modelo 22
16 Informação Empresarial Simplificada (IES)
Outros documentos mencionados nos Códigos ou em legislação complementar que devam
17
integrar o processo de documentação fiscal
17.1 Artigo 38.º - Desvalorizações excecionais
17.2 Artigo 49.º - Instrumentos financeiros derivados
17.3 Artigo 63.º - Preços de transferência

17.4 Artigo 64.º - Correções ao valor de transmissão de direitos reais sobre bens imóveis

Artigo 66.º - Imputação de rendimentos de entidades não residentes sujeitas a um regime

17.5
fiscal privilegiado
17.6 Artigo 67.º - Limitação à dedução de encargos financeiros
17.7 Artigo 78.º - Obrigações acessórias
17.8 Artigo 78.º e 78º A a D - CIVA – Regularizações de IVA
Artigo 5.º - Regime transitório – DL 159/2009 – transição SNC (Não se aplica às
17.9
microentidades)
17.10 Artigo 10.º DR. 25/2009 - Depreciações de imóveis (terreno/edifício)
17.11 Justificação da dedução à coleta pela utilização de Benefícios Fiscais
17.12 Certificação IAPMEI ou prova da dimensão da empresa
17.13 Outros
18 Balancetes antes e após apuramento dos resultados
19 Declarações de IVA
20 Extratos Bancários e Reconciliações Bancárias