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Orientao Sobre Registros e Blocos SPED (FISCAL)

De Base de Conhecimento Mastermaq


Detalhes [esconder]
Criado por: Stellaa
Criado em: 21.12.2011
Revisado por: Stellaa
Atualizado em: 14.01.2013
Status: revisar urgente
Visitas: 27249
Observadores: 3
Tabela de contedo
1 Bloco 0: Abertura, Identificao e Referncias
1.1 Registro 0000 Abertura dos Arquivos
1.1.1 Cadastro da Empresa:
1.2 Registro 0005 Dados Complementares da Entidade
1.3 Registro E116 Obrigaes do ICMS Recolhido ou a Recolher Operaes Prprias
1.4 Registro H010 Inventrio
1.5 Registro 0100 Dados do Contabilista
1.6 Registro 0150 Tabela de Cadastro Participante
1.7 Registro 0175 Alterao da Tabela de Cadastro de Participante
1.8 Registro 0190 Identificao das Unidades de Medida
1.9 Registro 0200 Tabela de Identificao do Item (Prod. e Servios)
1.10 Registro 0205 Alterao do item
1.11 Registro 0206 Cdigo de Produto Conforme Tabela Publicada Pela ANP (Combustveis)
1.12 Registro 0300 Cadastro De Bens Ou Componentes do Ativo Imobilizado
1.13 Registro 0305 Informao Sobre a Utilizao do Bem
1.14 Registro 0400 Tabela de Natureza da Operao/Prestao
1.15 Registro 0450 Tabela de Informao Complementar do Documento Fiscal
1.16 Registro 0460 Tabela de Observaes do Lanamento Fiscal
1.17 Registro 0500 Plano de Contas Contbeis
1.18 Registro 0600 Centro de custos
2 Bloco C: Ddocumentos Fiscais I - Mercadorias (ICMS/IPI)
2.1 Registro C100 Nota Fiscal (CDIGO 01), Nota Fiscal Avulsa (CDIGO 1B), Nota Fiscal de Produtor (CDIGO
04) e NF-e (CDIGO 55)
2.2 Registro C190 Registro Analtico do Documento (CDIGO 01, 1B, 04 e 55).
2.3 Registro C170 Itens do Documento (CDIGO 01, 1B, 04 e 55).
2.4 Registro C110 Informao Complementar da Nota Fiscal (CDIGO 01, 1B, 04 e 55).
2.5 Registro C120 Operaes de Importao (CDIGO 01).
2.6 Registro C130 ISSQN, IRRF e Previdncia Social.
2.7 Registro C172 Operaes com ISSQN (CDIGO 01)
2.8 Registro C400 - Equipamento ECF (CDIGO 02 e 2D).
2.9 Registro C405 Reduo Z (CDIGO 02 e 2d).
2.10 Registro C420 Registro dos Totalizadores Parciais da Reduo Z(CDIGO 02 e 2D).
2.11 Registro C425 Resumo de Itens do Movimento Dirio (CDIGO 02 e 2D).
2.12 Registro C490 Registro Analtico do Movimento Dirio (CDIGO 02 E 2D).
2.13 Registro C500 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (CDIGO 06), Nota fiscal/conta de Fornecimento d'gua
Canalizada (CDIGO 29) e Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gs (CDIGO 28).
2.14 Registro C590 Registro Analtico do Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (CDIGO 06), Nota
Fiscal/Conta de Fornecimento d'gua Canalizada (CDIGO 29) e Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gs
(CDIGO 28).
2.15 Registro C510 Itens do Documento Nota Fiscal/Conta Energia Eltrica (CDIGO 06), Nota Fiscal/Conta de
Fornecimento d'gua Canalizada (CDIGO 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (CDIGO 28).
3 Bloco D: Documentos Fiscais II - Servios (ICMS).
3.1 Registro D100 Nota Fiscal de Servio de Transporte (CDIGO 07) e Conhecimentosde Transporte Rodovirio de
Cargas (CDIGO 08), Conhecimentos de Transporte de Cargas Avulso (CDIGO 8B), Aquavirio de Cargas
(CDIGO 09), Areo (CDIGO 10), Ferrovirio de Cargas(CDIGO 11) e Multimodal de Cargas (CDIGO 26),
Nota Fiscal de Transporte Ferrovirio de Carga (CDIGO 27) e Conhecimento de Transporte Eletrnico CT-E
(CDIGO 57).
3.2 Registro D130 Complemento do Conhecimento Rodovirio de Cargas (CDIGO 08) e do Conhecimento
Rodovirio de Cargas Avulso (CDIGO 8B).
3.3 Registro D160 Carga Transportada (CDIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27).
3.4 Registro D500 Nota Fiscal de Servio de Comunicao (CDIGO 21) e Nota Fiscal de Servio de
Telecomunicao (CDIGO 22).
4 Bloco E Apurao do ICMS e do IPI
5 Registro E100 Perodo da apurao do ICMS
6 Registro E111 Ajuste/Benefcio/Incentivo da Apurao do ICMS.
6.1 Registro E112 Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do ICMS.
6.2 Registro E116 Obrigaes do ICMS a Recolher Operaes prprias.
6.3 Registro E500 Perodo de Apurao do IPI.
6.4 Registro E520 Apurao do IPI.
6.5 Registro E530 Ajustes da Apurao do IPI.
7 Bloco G Controle do crdito de ICMS do Ativo Permanente CIAP
7.1 Registro G110 ICMS Ativo Permanente CIAP
7.2 Registro G125 Movimentao de Bem ou Componente do Ativo Imobilizado
7.3 Registro G130 Identificao do Documento Fiscal
7.4 Registro G140 Identificao do Item do Documento Fiscal
8 Bloco H Inventrio Fsico
8.1 Registro H005 Totais do Inventrio
8.2 Registro H010 Inventrio.
8.3 Bloco 1 Outras Informaes
8.4 Registro 1100 Registro Sobre Informao de Exportao.
8.5 Registro 1105 Documentos Fiscais de Exportao.
8.6 Registro 1110 Operaes de Exportao Indireta- Mercadorias de Terceiros.
8.7 Registro 1200 Controle de Crditos Fiscais - ICMS.
8.8 Registro 1210 Utilizao de Crditos Fiscais ICMS.
8.9 Registro 1300 Movimentao Diria de Combustiveis
8.10 Registro 1310 Movimentao Diria de Combustiveis por Tanque
8.11 Registro 1320 Volume de Vendas
8.12 Registro 1350 Bombas
8.13 Registro 1360 Lacres da bomba
8.14 Registro 1370 Bicos da Bomba
Bloco 0: Abertura, Identificao e Referncias
Registro 0000 Abertura dos Arquivos
Este registro faz a abertura do arquivo com os dados necessrios do cadastro da empresa.
Cadastro da Empresa:
As informaes destacadas do cadastro da empresa so obrigatrias para a gerao e validao do arquivo. Acesse o menu
CADASTRO >> EMPRESAS, selecione a empresa desejada e revise as seguintes informaes:
Dados gerados nesse registro Nome da empresa, CNPJ, I.E (Inscrio Estadual)
Registro 0005 Dados Complementares da Entidade
Este registro complementa as informaes do cadastro da empresa.
Nome fantasia - Busca do campo Nome Fantasia, cadastrado no MASTERPLUS. (informao guardada no arquivo CLIENTES.DBF
no campo NOMEGRE).
CEP - Informe o CEP da empresa.
Logrador - Informe o endereo completo da empresa.
Bairro Informe o bairro da Empresa.
Telefone Informe o telefone da empresa. (formato ser usado (31)3519-6500 ou (31)35196500).
E-mail Informe o email da empresa.
Registro E116 Obrigaes do ICMS Recolhido ou a Recolher Operaes Prprias
Registro utilizado para identificao do Valor da Contribuio (ICMS), Cdigo da Receita, Data de Vencimento
As informaes destacadas nesse registro deve-se efetuar o cadastro das informaes atravs do menu Cadastro >> Outros >>
Infs.Recolh. ICMS/ISS
Rec.ICMSNormal: Informe o cdigo cadastrado (CADASTRO - OUTROS - INFS RECOLH.ICMS/ISS)para impresso da Guia de
ICMS (normal);
Rec.ICMSDif. Ali: Informeo cdigo cadastrado (CADASTRO - OUTROS - INFS RECOLH.ICMS/ISS) para impresso da Guia de
ICMS ref. Diferena de Alquota;
Rec.ICMSSub.Tr.:Informe o cdigo cadastrado (CADASTRO - OUTROS - INFS RECOLH.ICMS/ISS) para impresso daGuia de
ICMS Retido Por Substituio Tributria;
Regime Especial PIS/CONFIS: Esse regime enquadra-se sobre (IN N 1.176 RFB, DE 22/07/2011 (DO-U S1, DE 25/07/2011), a
definio deve esta correta para as informaes ser transmitidas corretamente.
Essa informao ser gerada arquivo PIS e COFINS.
Perfil Apresentao: Informar o perfil de apresentao ao SPED ICMS/IPI. Esta opo foi implementada com o intuito de definir,
previamente, o perfil que ser solicitado durante a gerao do arquivo magntico na rotina: Integrao >> SPED >> Gerar SPEDFiscal e
com possibilidade de modificao durante a gerao do arquivo, se assim for necessrio. A definio do perfil o usurio saber em qual a
empresa se enquadra A informao do Perfil ser gerada no Registro 0000.
Convenio 115/03: Informar se a empresa est obrigada a este convnio. Salientamos a importncia do correto preenchimento para que o
sistema gere,corretamente, o arquivo de acordo com as obrigatoriedades de registros que este convnio exige ao SPED ICMS/IPI e/ou
SPED PIS/COFINS. O Convnio ICMS 115/03: Para empresas de energia eltrica, comunicao e telecomunicao: o dispositivo legal,
a nvel nacional, que dispe sobre a uniformizao e disciplina a emisso, escriturao, manuteno e prestao das informaes dos
documentos fiscais emitidos em via nica por sistema eletrnico de processamento de dados para contribuintes prestadores de servios de
comunicao e fornecedores de energia eltrica.
A informao do convenio constar em alguns registros conforme o modelo do documento como C 700, C 790, C 791, 1500.
Registro H010 Inventrio
Informar o cdigo da conta analtica contbil correspondente. Deve ser a contacredora ou devedora principal.
Essa informao constar no Registro H010 quando selecionado a gerao do mesmo, demonstrando o cdigo completo da conta.
Mercadoria Entrada e Sadas: Informar o cdigo da conta analtica, devendo ser a conta credora ou devedora principal
Servio Entrada e Sadas: Informar o cdigo da conta analtica, devendo sera conta credora ou devedora principal
Mercadoria & Servios - Estes campos foram implementados no cadastro da empresa com o objetivo de enviar, de forma global, as
contas indicadas neste cadastro para os registros que solicitam esta informao. Caso usurio possuir contas especificas as mesmas dever
ser definidas no cadastro de mercadorias ou servios.
Essa informao constar no Registro H010 quando selecionado a gerao do mesmo, demonstrando o cdigo completo da
conta.
Observao: O tamanho do campo para informar a conta abrir conforme o numero de digito informado no cadastro da empresa no
Master Contbil.
Os prximos campos sero mais detalhados no manual SPED PIS/COFINS Centro de Custo Servio: Informar o cdigo do
centro de custo correspondente, para fins de SPED PIS/COFINS, que dever ser previamente cadastrado na rotina: Cadastro >> Outros
>> Centro de Custo.
Tipo de Sociedade: Informaro tipo de sociedade, para fins de SPED PIS/COFINS, de acordo com a tabela que ser exibida:
0 Empresria em Geral;
1 Cooperativa.
Atividade Predominante: Informar a atividade predominante, para fins de SPED PIS/COFINS, de acordo com a tabela que ser
exibida:
0 Industrial ou equiparado a industrial;
1 Prestador de Servios;
2 Atividade de Comrcio;
3 Atividade Financeira;
4 Atividade Imobiliria;
9 Outros.
Apurao Contribuies: Informar a forma de apurao, para fins de SPED PIS/COFINS, de acordo com a tabela que ser exibida:
1 Consolidada;
2 Individualizada.
Registro 0100 Dados do Contabilista
Registro utilizado para identificao do contabilista responsvel pela escriturao fiscal do estabelecimento, mesmo que o contabilista seja
funcionrio da empresa ou prestador de servio.
Dados do Contador dos campos:
Contador; CPF ; CEP ; Bairro ; Telefone , Municpio e E-Mail
Registro 0150 Tabela de Cadastro Participante
Registro utilizado para informaes cadastrais das pessoas fsicas ou jurdicas envolvidas nas transaes comerciais com o estabelecimento,
no perodo. Participantes sem movimentao no perodo no devem ser informados neste registro.
As informaes destacadas nesse registro so do cadastro de Cliente e Fornecedores que foram identificados nos movimentos de
Entradas e Sadas, esses dados so obrigatrios para a gerao e validao do arquivo. Acesse o menu CADASTRO >> Fornecs /
Clis.,
Dados gerados nesse registro:
Cdigo, Nome , CNPJ , IE , Logrador , N , Bairro
Observao: As informaes prestadas neste arquivo buscar CP___xxx.DBF (xxx numero da empresa) se arquivo for especifico por
empresa, se for nico CP___.DB
Registro 0175 Alterao da Tabela de Cadastro de Participante
Este registro de preenchimento obrigatrio quando houver, dentro do perodo, alterao nos dados informados no registro 0150
(Clientes e Fornecedores), campos: NOME, COD_PAIS, CNPJ, CPF, IE, COD_MUN, SUFRAMA, END, NUM, COMPL e
BAIRRO.
Observao: As informaes prestadas neste arquivo buscar do arquivo ALTCPxxx.Dano (xxx numero da empresa) se o cadastro de
clientes e fornecedores for especifico se for geral ser ALTCP.Dano.
Registro 0190 Identificao das Unidades de Medida
Este registro tem por objetivo descrever as unidades de medidas utilizadas noarquivo digital. No podem ser informadosdois ou mais
registros com o mesmo cdigo de unidade de medida. Somente devemconstar as unidades de medidas informadas nos demais blocos.
Observao: As informaes prestadasneste arquivo buscar do cadastro de Mercadorias (arquivo Materxxx.DBF (xxxnumero da
empresa) ou Mater.DBF) docampo UNID, ou seja, alem de fazer o cadastro a mercadoria deveresta vinculado nos movimentos atravs
do ( F4 ).
Registro 0200 Tabela de Identificao do Item (Prod. e Servios)
Este registro tem por objetivo informar mercadorias, servios, produtos ou quaisquer outros itens concernentes s transaes fiscais.
As informaes destacadas nesse registro so do cadastro de Mercadorias CADASTRO >> Mercads./Servs.
Cdigo: Cdigo da Mercadoria; Este cdigo sugerido pelo sistema, na incluso da mercadoria;<br / Descrio: Descrio da
Mercadoria;
Classificao Fiscal: Classificao Fiscal da Mercadoria (DIPI);
NCM: Nomenclatura Comum junto ao MercoSul
ESP.: Espcie do Produto (conforme instruo Normativa 63 da SRF)
GRP.: Indica o agrupamento dos produtos (conforme anexo I da IN 359 da SRF)
Tipo: Selecione se o cadastro se refere a Mercadoria ou Servio c/Incidncia do ICMS;
Cdigo EAN: (europe article number) -> Cdigo de barras do produto. Para o estado de Sergipe, esta informao obrigatria;
GRP Fiscal: Grupo fiscal ao qual pertence esta mercadoria. Para o estado de Sergipe,esta informao obrigatria;
% IVA: ndice de Valor Agregado. Informe os percentuais de majorao da base de clculo do ICMS para os clculos de operaes
com substituio tributria.
Unidade-: Unidade de Medida usada (pela empresa, como UN, PC, KG..,);
Capac. Vol.: Informe o volume doproduto (Capacidade Volumtrica. Esta informao obrigatria para os produtoscitados no anexo I e
II da instruo normativa 445. Dever ser informado ovalor em Mililitros.)
IN63 Cd.Un.Padr.: Cdigo da Unidade demedida padro determinada pela SRF
Fator Conv.: Fator deconverso do produto da Forma utilizada pela empresa para a forma determinadapela SRF.
Dif.Parc.: Informe % dediferimento parcial do imposto utilizado para este produto se for o caso ((situao especfica por estado PR);
Reduo BC em OP. Interna (%): Caso o produto tenhabase de clculo reduzida em operaes internas, informe aqui o % de reduo
dabase de clculo;
Situao: Informar o tipo doitem aplicado na mercadoria, conforme a tabela disponibilizada no campo.
Cdigo EX_IPI: informar com oCdigo de Exceo de NCM,de acordo com a Tabela de Incidncia do Imposto de Produtos
Industrializados (TIPI), quando existir
Incentivo: Defina se o produtopossui incentivo fiscal (Indica se o produto ou no incentivado (atualmenteutilizado para a Mato Grosso
do Sul e Pernambuco).
Cd.Apur.: Informe o cdigo deapurao do imposto da mercadoria (Cdigo de Apurao da Mercadoria paradistinguir as operaes.
Destinado aos optantes pelo PRODEP em Pernambuco. Se no possuir, informe 00.);
Categoria: Selecionar o cdigo dacategoria do produto.
Para mercadorias que no se enquadrarem nas categorias de 01 a 11, este campo dever ficar embranco. Logo, ser solicitado o cdigo
selo do IPI cdigo Selo do IPI Informe se for o caso do produto, o cdigo do selo do IPI para os produtos sem categoria.
Inserir Informaes do SPED:
Ao informar Sim pergunta, sero exibidos os campos para inserir informaesque sero levadas para o SPED.
Conta Contbil Entrada: Informar o cdigo da conta analtica, devendo ser a conta credora ou devedora principal, podendo ser
informada a conta sinttica (nvel acima da contaanaltica).
Conta Contbil Sada: Informar o cdigo daconta analtica, devendo ser a conta credora ou devedora principal, podendo ser informada a
conta sinttica (nvel acima da conta analtica).
Cdigo Base de Clculo do Crdito:Informar o cdigo da base de clculo do crdito, conforme a tabela 4.3.7 Base de Clculo do
Crdito que ser exibida ao pressionar a tecla <TAB>. A informao prestada nesse campo ser sugerida nos lanamentos.
Natureza da Receita: Informar o cdigo da natureza da receita, para fins do SPED PIS/COFINS. Para tanto, o usurio dever consultar
as tabelas com valores vlidos conforme orientao Guia Prtico. Segue, abaixo, a relao das tabelas que devem ser consultadaspelo
usurio:
-Tabela 4.3.10: Produtos Sujeitos Incidncia Monofsica da Contribuio Social Alquotas Diferenciadas(CST 04 - Revenda);
-Tabela 4.3.11: Produtos Sujeitos Incidncia Monofsica da Contribuio Social Alquotas por Unidadede Medida de Produto (CST
04 - Revenda);
-Tabela 4.3.12: Produtos Sujeitos Substituio Tributria da Contribuio Social (CST 05 - Revenda);
-Tabela 4.3.13: Produtos Sujeitos Alquota Zero da Contribuio Social (CST 06);
-Tabela 4.3.14: Operaes com Iseno da Contribuio Social (CST 07);
-Tabela 4.3.15: Operaes sem Incidncia da Contribuio Social (CST 08);
-Tabela 4.3.16: Operaes com Suspenso da Contribuio Social (CST 09).
Inserir Informaes por Tributos:
Ao informar Sim pergunta, sero exibidos os campos para inserir informaes que sero levadas para o SPED.
Tributos: Selecionar os tributos ICMS, ICMS ST, IPI, ISS, PIS, COFINS.
CST: Informar o Cdigo de Situao Tributria de ICMS e ICMS ST conforme tabela disponvel em:
http://www.fazenda.gov.br/confaz/confaz/Ajustes/2000/AJ_006_00.htm
Informar o CST (cdigo de situao tributria) do IPI, PIS e COFINS conforme tabela disponvel em:
http://www.receita.fazenda.gov.br/Publico/Legislacao/Ins/2010/Anexo_Unico_INRFB10092010.doc
Reduo B.C. : Informar Reduo de Base de Calculo, caso no h informar 100.
Alquota: Informe a alquota do ICMS aplicvel ao item nas operaes.
As informaes prestadas neste arquivo buscar do arquivo Materxxx.DBF (xxx numero da empresa) ou Mater.DBF).
Registro 0205 Alterao do item
Este registro tem por objetivo informar alteraes ocorridas na descrio do produto. Sistema buscar essas informaes do arquivo
ALTMTxxx.DBF (xxx numero da empresa), se for um arquivo geral ALTMT.DBF
Registro 0206 Cdigo de Produto Conforme Tabela Publicada Pela ANP (Combustveis)
Este registro tem por objetivo informar o cdigo correspondente ao produto constante na Tabela da Agncia Nacional de Petrleo (ANP)
para os produtos denominados Combustveis. Esse registro ser gerado quando no cadastro da mercadoria, cujo campo categoria
estiver 02 abrir uma tabela ANP (Agencia Nacional Petrleo),que dever definir de onde o petrleo foi adquirido.
Dados gerados nesse registro desse cadastro:
Cdigo ANP: Cdigo definido conforme tabela.
Registro 0220: Fatores de Converso De Unidades
Este registro tem por objetivo informar os fatores de converso dos itens discriminados na Tabela de Identificao do Item (Produtos e
Servios) entre a unidade informada no registro 0200 e as unidades informadas nos registros dos documentos fiscais. Esse registro ser
gerado quando no cadastro da mercadoria o campo UNID, estiver um e ao efetuar lanamento de notas acionar F4, trocar o campo
UNID por outra.
Por exemplo: Suponha que uma determinada indstria efetue a venda de garrafas plsticas ao milheiro e em uma determinada venda um
de seus clientes comprou 2000 garrafas plsticas. No documento fiscal constar a seguinte descriminao de produtos e os respectivos
valores:
Cod.Prod. Descrio do Produto Quant. Unid Valor Unitrio Valor Total
25b23c Garrafa Pet 2L 2 ML 1000,00 2000,00
Para o produto acima, a SRF (Secretria da Receita Federal)exige que a unidade padro seja Unitria. Dessa forma h a necessidade de
converter 1 ML (milheiro) em unidades para a prestao de contas a SRF. Efetuando essa troca nos movimentos, ao vincular a
mercadorias no campo UND e Fator de Converso, ser gerado esse registro para informao ao SPED.
Registro 0300 Cadastro De Bens Ou Componentes do Ativo Imobilizado
Este registro tem o objetivo de identificar e caracterizar todos os bens ou componentes arrolados no registro G125 do Bloco G e os bens
emconstruo. Para gerao desse registro deve-se cadastrar o Bem referente ao Ativo Imobilizado, atravs da rotina Cadastro>> Bens p/
CIAP.
Dados gerados nesse registro :
Cdigo: Cdigo doBem; Este cdigo sugerido pelo sistema, na incluso do Bem.;
Identificao: Definiro tipo do Bem
Descrio: Descrio da Mercadoria;
Bem Principal: Informar o cdigo do Bem principal, caso necessrio.
Conta Contbil: Informar a conta contbil
N Tot.Parc. a apropriar: Informar numero de parcela do Bem.
Registro 0305 Informao Sobre a Utilizao do Bem
Este registro tem o objetivo de prestar informaes sobre a utilizao do bem, sendo obrigatrio quando ocontedo do campo
IDENT_MERC do registro 0300 for igual a 1, ou seja , quando no cadastro do bem o campo Identificao estiver 1.Dados gerados
nesse registro desse cadastro:
Centro de Custo, Funo do Bem , Vida til . As informaes prestadas nesses registros buscar do arquivo CIAP__xxx.DBF
(xxx numero da empresa).
Registro 0400 Tabela de Natureza da Operao/Prestao
Este registro tem por objetivo codificar os textos das diferentes naturezas da operao/prestao discriminadas nos documentos fiscais.
Esta codificao e suas descries so livremente criadas e mantidas pelo contribuinte. Ser gerado nesse registro todos os CFOP`s e suas
descries (Cdigos Fiscais Operaes e Prestaes) utilizado nas movimentaes de Entradas e Sadas.
Registro 0450 Tabela de Informao Complementar do Documento Fiscal
Este registro tem por objetivo codificar todas as informaes complementares dos documentos fiscais, exigidas pela legislao fiscal. Estas
informaes constam no campo Dados Adicionais dos documentos fiscais. A gerao desse arquivo ocorrer somente para os
lanamentos que forem acionados a tecla F7 (Documento Referenciado).
Ateno: No lanamento obrigatrio o campo de "Observao" estar preenchido.
Registro 0460 Tabela de Observaes do Lanamento Fiscal
Este registro utilizado para informar anotaes de escriturao determinadas pela legislao pertinente aos lanamentos fiscais, tais como:
ajustes efetuados por diferimento parcial de imposto, antecipaes, diferencial de alquota e outros.
Os lanamentos que tiverem com o campo de Observs preenchido ser gerado esse registro.
Registro 0500 Plano de Contas Contbeis
Este registro tem o objetivo de identificar as contas contbeis utilizadas pelo contribuinte informante em sua Contabilidade Geral, no que se
refere s contas referenciadas no registro 0300 (Cadastro de Bens Ativo Imobilizado). A informao gerada nesse arquivo buscar do
cadastro de Bens para CIAP, no menu Cadastro >> BENS p/ Ciap quando o campo Conta Contbil estiver preenchido.
Registro 0600 Centro de custos
Este registro tem o objetivo de identificar os centros de custos referenciados no registro 0305.(dados Bens Ativo Imobilizado). Este
registro ser gerado data de incluso ou alterao do bem cadastrado. Informao gerada atravs da rotina Movimento >> Bens p/
CIAP.
Bloco C: Ddocumentos Fiscais I - Mercadorias (ICMS/IPI)
Nesse bloco e gerada o Registro C100 (As Movimentaes Entradas e Sadas), ressaltando que obrigatoriamente deve ser apresentado
pelo menos um Registro C170 e C190 ( controle de mercadorias- F4) , para a validao desse registro.
Registro C100 Nota Fiscal (CDIGO 01), Nota Fiscal Avulsa (CDIGO 1B), Nota Fiscal de
Produtor (CDIGO 04) e NF-e (CDIGO 55)
Nesse registro sero geradas as informaes das notas fiscais de Entradas e Sadas, que tenham no campo Tipo Doc.(nas entradas) e
MOD. (nas sadas) 01,1B, 04 e
Registro C190 Registro Analtico do Documento (CDIGO 01, 1B, 04 e 55).
Este registro tem por objetivo representar a escriturao dos documentos fiscais totalizados por CST, CFOP e Alquota de ICMS. No
Registro C190 complementa as informaes do lanamento totalizando pelo cdigo de Situao tributaria, ou seja, campo CST do
cadastro de mercadorias.
Registro C170 Itens do Documento (CDIGO 01, 1B, 04 e 55).
Registro obrigatrio para discriminar os itens da nota fiscal (mercadorias e/ou servios constantes em notas conjugadas),inclusive em
operaes de entrada de mercadorias acompanhada de Nota Fiscal Eletrnica (NF-e) de emisso de terceiros.
Para a gerao do arquivo C170 obrigatrio vincular os itens de mercadorias ( F4 ) com cada lanamentos efetuado nos movimentos de
Entradas e Sadas.
Note que os registros C100 , C190 e C170 estaro juntos, cada um guardar uma parte das informaes do lanamento da nota fiscal.
Nota: Lanamentos Fiscais Com Modelo 55 (Nota Fiscal Eletrnica) Emisso Prpria no Ser
Gerado o Registro C170.
Lanamento de Entrada:
Controle de Itens (F4)
Note que as mercadorias com mesmo CST adicionado so somadas.
Observao: O mesmo tratamento ser feito para os lanamentos de Sadas.
Registro C110 Informao Complementar da Nota Fiscal (CDIGO 01, 1B, 04 e 55).
Este registro tem por objetivo identificar os dados contidos no campo Informaes Complementares da Nota Fiscal,que sejam de interesse
do fisco, conforme dispe a legislao. Esse arquivo ser gerado quando no lanamento for acionado F7 eo campo de observao do
lanamento estiver informado.
Registro C120 Operaes de Importao (CDIGO 01).
Este registro tem por objetivo informar detalhes das operaes de importao, que estejam sendo documentadas pela nota fiscal
escriturada no registro C100. As informaes geradas nesse registro buscaro do quadro Edio de Importao, que solicitado na
escriturao de uma nota fiscal do exterior.
Registro C130 ISSQN, IRRF e Previdncia Social.
Este registro tem por objetivo informar dados da prestao de servios sob no-incidncia ou no tributados pelo ICMS.
As informaes gerada nesse registro , sero os lanamentos Notas Fiscais Conjugadas (ICMS\ISS), para isso basta efetuar o lanamento
danota e informar o item ( F4)
Observao: Acionar a tecla F6 para a busca das retenes.
Registro C172 Operaes com ISSQN (CDIGO 01)
Este registro tem por objetivo informar dados da prestao de servios.
Registro C400 - Equipamento ECF (CDIGO 02 e 2D).
Este registro tem por objetivo identificar os equipamentos de ECF e deve serinformado por todos os contribuintes que utilizem tais
equipamentos na emisso de documentos fiscais. As informaes geradas nesse registro buscar do arquivo SRECFxxx.DBF (xxx
numeroda empresa) aps efetuar a rotina Cadastro>>Sries de Sadas >>Sriesde ECF
Registro C405 Reduo Z (CDIGO 02 e 2d).
Este registro deve ser apresentado com as informaes da Reduo Z de cada equipamento em funcionamento na data das operaes de
venda qual se refere a reduo. Inclui todos os documentos fiscais totalizados na Reduo Z. A gerao desse arquivo, necessrio o
lanamento do Cupom Fiscal (Reduo Z), atravs da rotina Movimento >> Sadas.
Registro C420 Registro dos Totalizadores Parciais da Reduo Z(CDIGO 02 e 2D).
Este registro tem por objetivo discriminar os valores por cdigo de totalizador da Reduo Z, ou seja, para cada lanamento de cupom
fiscal, ser gerado esse registro totalizando os valores. Note que esse registro compe as informaes da parte de baixo prestadas no
lanamento.
Registro C425 Resumo de Itens do Movimento Dirio (CDIGO 02 e 2D).
Este registro tem por objetivo identificar os produtos comercializados na data da movimentao relativa Reduo Z informada.
obrigatrio o controle de mercadorias, ou seja, para cada lanamento efetuado de cupom fiscal acionar a tecla F4 , para gerao desse
arquivo. A ausncia dessa informao no ser possvel a validao do arquivo.
Registro C490 Registro Analtico do Movimento Dirio (CDIGO 02 E 2D).
Este registro tem por objetivo representar a escriturao dos documentos fiscais emitidos por ECF e totalizados pela combinao de
CST(cdigo situao tributaria) , CFOP (cdigo fiscal operao eprestaes) e Alquota. Necessrio o controle de itens (F4) e as
informaes do lanamento estejam iguais no F4,para evitar inconsistncia no validador SPEDFISCAL.
Registro C500 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (CDIGO 06), Nota fiscal/conta de
Fornecimento d'gua Canalizada (CDIGO 29) e Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gs
(CDIGO 28).
Este registro deve ser apresentado, nas operaes de sada, pelos contribuintes do segmento de energia eltrica e no obrigadas ao
Convnio ICMS 115/03, pelos contribuintes do segmento de fornecimento de gs e, nas operaes de entrada, por todos os contribuintes
adquirentes.
Lanamento de Notas Fiscais modelo 06 (CONTA DE ENERGIA ELTRICA),
Para o modelo 06 dever preencher os campos solicitados para informaes necessrias para o SPEDFiscal, atravs da tecla TAB devera
selecionar cada campo com as informaes corretas. Note as informaes no Registro C500
Lanamento Nota Fiscal modelo 28 (CONSUMO FORNECIMENTO DE GS)
No campo Cdigo de Classe de Consumo, selecionar o cdigo correspondente, atravs da tecla TAB.
Lanamento Nota Fiscal modelo 29 (CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA)
No campo Cdigo de Classe de Consumo, selecionar o cdigo correspondente, atravs da tecla TAB
Note que ao lanar a nota fiscal o modelo informado foi 27 e sistema responsabiliza no momento da gerarao do arquivo buscar o modelo
correto para SPED.
Observao: Para esses tipos de Documento nas Entradas no necessrio o controle de itens.
Registro C590 Registro Analtico do Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (CDIGO
06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d'gua Canalizada (CDIGO 29) e Nota Fiscal Consumo
Fornecimento de Gs (CDIGO 28).
Este registro representa a escriturao dos documentos fiscais dos modelos especificados no C500, totalizados pelo agrupamento das
combinaes dos valores de CST, CFOP e Alquota dos itens de cada documento. Deve haver um registro C590 com os totais de cada
combinao de valores de CST, CFOP e Alquota, informados nos itens do registro. Ser gerado esse registro para a juno de
informaes conforme a solicitao do registro toda vez que houver o registro C500.
Registro C510 Itens do Documento Nota Fiscal/Conta Energia Eltrica (CDIGO 06), Nota
Fiscal/Conta de Fornecimento d'gua Canalizada (CDIGO 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento
de Gs (CDIGO 28).
Este registro deve ser apresentado para informar os itens das Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (cdigo 06 da Tabela Documentos
Fiscais do ICMS), Notas Fiscais/Contas de fornecimento de gua canalizada (cdigo 29) e Notas Fiscais Consumo Fornecimento de Gs
(cdigo 28 da Tabela Documentos Fiscais do ICMS), nas operaes de sada. Ser gerado esse registro para os lanamentos de notas
fiscaisde Sadas, cujo modelo das notas seja conforme orientao do registro.
Bloco D: Documentos Fiscais II - Servios (ICMS).
Registro D100 Nota Fiscal de Servio de Transporte (CDIGO 07) e Conhecimentosde Transporte
Rodovirio de Cargas (CDIGO 08), Conhecimentos de Transporte de Cargas Avulso (CDIGO 8B),
Aquavirio de Cargas (CDIGO 09), Areo (CDIGO 10), Ferrovirio de Cargas(CDIGO 11) e
Multimodal de Cargas (CDIGO 26), Nota Fiscal de Transporte Ferrovirio de Carga (CDIGO 27)
e Conhecimento de Transporte Eletrnico CT-E (CDIGO 57).
Este registro deve ser apresentado por todos os contribuintes adquirentes ou prestadores dos servios que utilizem os documentos
previstos para este registro. Este registro tem por objetivo informar detalhes dos lanamentos dos modelos de notas citada no registro.
Lanamento de Entradas com modelo 08.
Lanamento de Sadas modelo 08
Para os lanamentos de conhecimento de transporte sero para empresas que so prestadoras de transporte, ao escriturar a nota de
conhecimento modelo 08, dever informar os dados solicitados. Antes de confirmar a mesma dever acionar a tecla F8 para as demais
informaes.
As informaes gerada nesse registro, sero buscadas dos arquivos FMVIM e FMVI2.
Registro D130 Complemento do Conhecimento Rodovirio de Cargas (CDIGO 08) e do
Conhecimento Rodovirio de Cargas Avulso (CDIGO 8B).
Este registro tem por objetivo informar o complemento do Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas (Cdigo08) e
Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Cdigo 8B).
As informaes geradas nesse registro, sero buscadas do arquivo FMVIM8, so as informaes do quadro Transporte / Volumes
Transportados
Registro D160 Carga Transportada (CDIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27).
Neste registro devem ser apresentados dados sobre o transporte da carga, objeto dos conhecimentos de transporte aqui especificados. As
informaes geradas nesse registro, sero buscadas do arquivo FMVIM7, so as informaes do quadro Tipo : Tomador= Remetente ou
Tomador = Destinatrio
Registro D500 Nota Fiscal de Servio de Comunicao (CDIGO 21) e Nota Fiscal de Servio de
Telecomunicao (CDIGO 22).
Este registro tem por objetivo apresentar as notas fiscais de servios de comunicaes. Na aquisio de servio,ser utilizado por todos os
contribuintes; nas prestaes de servio, pelos contribuintes no enquadrados no ConvnioICMS 115/03. (pergunta que se encontra no
cadastro da empresa) Empresas sujeitas ao disposto no Convnio ICMS 115/03 devero utilizar este registro para informar os documentos
emitidos nos modelos 21 e 22, nos casos no previstos no referido convnio, se houver.
Lanamento com modelo 21
O registro D500 ser gerado toda vez que houver lanamentos de notas fiscais modelos 21 e 22.
Bloco E Apurao do ICMS e do IPI
Bloco de registros dos dados relativos apurao do ICMS e do IPI imprescindvel a execuo dos encerramentos deIPI e ICMS.
Ser atravs desta rotina que as apuraes sero concludas e enviadas para oarquivos SPED FISCAL.
Registro E100 Perodo da apurao do ICMS
Este registro tem por objetivo informar o(s) perodo(s) de apurao do ICMS. Osperodos informados devem abranger todo o intervalo
da escriturao fiscal, sem sobreposio ou omisso de data sou perodos. A informao discriminada nesse registro faz-se necessrio o
encerramento da apurao do ICMS, atravs da rotina Relatrio>>ICMS>>Encerrar ICMS. Essa informao sero armazenadas no
arquivo APICMxxx.Dano (xxx numero da empresa).
Registro E111 Ajuste/Benefcio/Incentivo da Apurao do ICMS.
Este registro tem por objetivo discriminar todos os ajustes lanados nos campos VL_TOT_AJ_DEBITOS, VL_ESTORNOS_CRED,
VL_TOT_AJ_CREDITOS, VL_ESTORNOS_DEB, VL_TOT_DED e DEB_ESP, todos do registro E110. A informao discriminada
nesse registro buscar da rotina de Ocorrncias do menu Movimentos>> Outros>>Ocorrncias. As informaes nesse registro e
baseado da tabela 5.1.1 apurao ajuste do ICMS.
http://www.sped.fazenda.gov.br/spedtabelas/AppConsulta/publico/aspx...
Registro E112 Informaes Adicionais dos Ajustes da Apurao do ICMS.
Este registro tem por objetivo detalhar os ajustes do registro E111 quando forem relacionados a processos judiciais ou fiscais ou a
documentos de arrecadao, observada a legislao estadual pertinente. Valores recolhidos, com influncia na apurao do ICMS
Operaes Prprias, devem ser detalhados neste registro, com identificao do documento de arrecadao especfico. As informaes
discriminadas nesse registro buscar do campo OBS do cadastro da ocorrncia seja vinculada na nota fiscal pela funo tecla F6 ou
pelo menu Movimentos>>Outros>>Ocorrncias.
Registro E116 Obrigaes do ICMS a Recolher Operaes prprias.
Este registro tem por objetivo discriminar o valor do imposto a recolher, data de vencimento, cdigo de recolhimento. Essa informao
buscar do cadastro da empresa docampo Rec. ICMS Normal. O cdigo informado neste campo cadastrada atravs da rotina
Cadastro>>Outros>>Infs.Recolh.ICMS/ISS.
Registro E500 Perodo de Apurao do IPI.
Este registro deve ser apresentado pelos estabelecimentos industriais ou equiparados, conforme dispe o Regulamento do IPI, para
identificao do(s)perodo(s) de apurao. O(s) perodo(s) informado(s) deve(m) abranger todo operodo previsto no registro 0000.
Poder coexistir um perodo mensal comperodos decendiais. Para os perodos decendiais, no poder haver sobreposio ou omisso de
datas.
A informao discriminada nesse registro faz-se necessrio o encerramento da apurao do IPI, atravs da rotina
Relatrio>>IPI>>Encerrar Apurao IPI. Essa informao sero armazenadas no arquivo APIPIxxx.Dano (xxx numero da empresa).
Registro E520 Apurao do IPI.
Este registro deve ser preenchido para demonstrao da apurao do IPI no perodo. As informaes desse registro buscaro do registro
APIPI, conforme j mencionado anteriormente.
Registro E530 Ajustes da Apurao do IPI.
Este registro deve ser apresentado para discriminar os ajustes lanados nos campos Outros Dbitos e Outros Crditos do registro E520. A
informao discriminada nesse registro buscar da vinculao de Ocorrncia nos lanamentos de Entradas ou Sadas ou no vinculada aos
lanamentos. As informaes nesse registro e baseado da tabela 5.1.1 apurao ajuste do IPI (Tabela IPI).
http://www.sped.fazenda.gov.br/spedtabelas/AppConsulta/publico/aspx...
Bloco G Controle do crdito de ICMS do Ativo Permanente CIAP
Registro G110 ICMS Ativo Permanente CIAP
Este registro tem o objetivo de prestar informaes sobre o CIAP:
Registro G125 Movimentao de Bem ou Componente do Ativo Imobilizado
Este registro tem o objetivo de informar as movimentaes de bens ou componentes no CIAP e a apropriao de parcelas de crditos de
ICMS do Ativo Imobilizado. As informaes geradas nesse registro buscaro do Cadastro do Bem que efeutada atravs da rotina
Cadastros>> Bens p/ CIAP que so guardadas no arquivo CIAP_xxx.DBF (xxx numero da empresa).
Este registro tem por objetivo discriminar os demais valores a serem apropriados como crditos de ICMS de Ativo Imobilizado que no
foram escriturados nos perodos anteriores, quando a legislao permitir. As informaes geradas nesse registro buscaram da ultima tela do
cadastro do bem campo Outros Crditos,
Registro G130 Identificao do Documento Fiscal
Este registro tem o objetivo de identificar o documento fiscal que acobertou a entrada ou a sada do bem ou componente do CIAP.
Quando o tipo de movimentao TIPO_MOV do registro G125 for igual a "MC", "IM", "IA" ou "AT", este registro obrigatrio.
Registro G140 Identificao do Item do Documento Fiscal
Este registro tem o objetivo de identificar o item do documentofiscal informado no registro G130 Esse registro ser gerado somente com a
existncia do RegistroG130.
As informaes desse registro do arquivo FMVI4.
Bloco H Inventrio Fsico
Este bloco destina-se a informar o inventrio fsico do estabelecimento, nos casos eprazos previstos na legislao pertinente.
Registro H005 Totais do Inventrio
Este registro deve ser apresentado para discriminar os valores totais dos itens/produtos do inventrio realizado em 31 de dezembro de
cada exerccio, ou nas demais datas estabelecidas pela legislao fiscal ou comercial. O inventrio dever ser apresentado no arquivo da
EFD, no segundo ms subsequenteao evento.
Exemplo: inventrio realizado em 31/12/10 dever ser apresentado na EFD de perodo de referncia fevereiro de 2011. Atribuir valor Zero
ao inventrio significa escriturar sem estoque
Para gerao desse arquivo necessrio, o inventario do ano anterior, atravs da rotina Cadastro >> Mercadorias.Servs >>EstoqueInicial
. As informaes geradas nesse arquivo se encontra no arquivo Estinxxx.Dano
Registro H010 Inventrio.
Este registro deve ser informado para discriminar os itens existentes no estoque. Este registro no pode ser fornecido se o campo 03
(VL_INV) do registro H005for igual a 0(zero).
Bloco 1 Outras Informaes
Este bloco destina-se prestao de outras informaes exigidas pelo fisco
Registro 1100 Registro Sobre Informao de Exportao.
Este registro deve ser preenchido no ms em que se concluir a exportao direta ouindireta pelo efetivo exportador.
Para as devidas informaes nesse registro necessrio efetuaro lanamento de Sadas de exportao (UF EX) e depois acessar a menu
Movimento >> Outros >> Informaes Exportaes preencher a fichaconforme solicitado.
Registro 1105 Documentos Fiscais de Exportao.
Este registro deve ser apresentado para discriminar os documentos fiscais vinculados exportao. Para as devidas informaes nesse
registro necessrio acessar menu Movimento >>Outros >> Informaes Exportaes acionar a tecla F3 infs complementares nos
lanamentos em questo.
Registro 1110 Operaes de Exportao Indireta- Mercadorias de Terceiros.
Este registro deve ser apresentado para informar a origem das mercadorias adquiridas para a exportao. As informaes prestadas nesse
registro so no menu Movimento>> Outros >> Informaes Exportaes. (n memorando).
Registro 1200 Controle de Crditos Fiscais - ICMS.
Este registro demonstra a conta corrente dos crditos fiscais de ICMS, controlados extra-apurao. Cada UF determinar a
obrigatoriedade de apresentao deste registro.
Este registro tem por objetivo informar detalhes que foram prestados na rotina Movimentos >> Outros >> Informaes SPED. Essas
informaes so guardadas nos arquivos SLDTRxxx.DBF e SLDUTxxx.DBF (xxx numero da empresa).
Registro 1210 Utilizao de Crditos Fiscais ICMS.
Este registro deve ser apresentado para detalhar a utilizao de crditos fiscais de ICMS no perodo. O somatrio dos valores do campo
04 deste registro deve corresponder ao informado no campo 06 do registro 1200.
Esse arquivo e um complemento do registro 1200 suas informaes so guardadas nos mesmos arquivos j mencionados no registro 1200.
Registro 1300 Movimentao Diria de Combustiveis
Este registro deve ser apresentado pelos contribuintes do ramo varejista de combustveis (postos de combustveis). Este registro se refere
movimentao diria de combustveis (Portaria DNC N 26, de 13/11/92, instituiu o LIVRO DE MOVIMENTAODE
COMBUSTVEIS (LMC ) para registro dirio, pelo Posto Revendedor (PR), dos estoques e das movimentaes de compra e venda de
gasolinas, leo diesel,querosene iluminante, lcool etlico hidratado carburante e mistura leodiesel/biodiesel especificada pela ANP),
havendo apenas um registro por tipo de combustvel e por data do fechamento da movimentao
Registro 1310 Movimentao Diria de Combustiveis por Tanque
Este registro deve ser apresentado para informar a movimentao diria por tanque.No pode haver mais de um registro com o mesmo
nmero de tanque.
Registro 1320 Volume de Vendas
Este registro deve ser apresentado para discriminar o volume das vendas no dia, considerando-se vendas todas as sadas promovidas a
qualquer ttulo. No havendo interveno, em princpio, haver apenas um registro por bico e os campos NR_INTERV, MOT_INTERV,
NOM_INTERV, CNPJ_INTERV e CPF_INTERV estaro sem informao. Para cada interveno ocorrida na bomba associada ao
bico, um novo registro deve ser preenchido com dados da interveno e os valores totalizados desde a interveno at uma prxima
interveno ou o fim do dia.
Registro 1350 Bombas
Este registro deve ser apresentado para discriminar as bombas pertencentes ao varejista.
Registro 1360 Lacres da bomba
Este registro deve ser apresentado para discriminar os lacres aplicados bomba referenciada no registro pai.
Registro 1370 Bicos da Bomba
Este registro deve ser apresentado para discriminar os bicos pertencentes bomba referenciada no registro pai.
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