Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
ATENÇÃO
Manual de uso interno;
É proibida a reprodução total ou parcial sem a autorização da MICROSIGA.
1. O que é Contabilidade?
Módulo Contábil
O nosso Sistema atende às seguintes necessidades (relevantes a este treinamento):
Controle em 5 moedas.
Controle de Centro de Custo Contábil e Extra-Contábil.
Conversão de valores nas 5 moedas por conta.
Controle do Plano de Contas.
Lançamentos automáticos (integração com outros módulos).
17 meses em aberto.
Etc Etc Etc.
Elementos do lançamento:
Módulo Contábil
Nosso Sistema armazena da seguinte forma o Plano de Contas.
Ativo
Compreende os bens e direitos da entidade expressos em moeda.
Passivo
Compreende basicamente as obrigações a pagar, isto é, a quantia que a
empresa deve a terceiros.
Receitas
Entende-se por Receita a entrada de elementos para o Ativo, sob a forma de
dinheiro ou direitos a receber, correspondentes, normalmente à venda de mercadorias,
de produtos ou à prestação de serviços.
Despesas
Entende-se por Despesa, o consumo de bens ou serviços.
Lucro/Prejuízo
Quando as Receitas superam as Despesas obtém-se lucro, caso contrário será
prejuízo.
Núm. da Conta
Existem algumas regras para o cadastro de contas em um Plano de Contas:
Existe uma hierarquia de níveis no Plano de Contas, dessa forma não poderá haver
lacunas entre os níveis (não se pode passar do nível 3 para o 5 por exemplo).
Um grupo de contas precisa sempre terminar em contas analíticas.
As contas analíticas tem que ser as de nível mais alto dentro de seu grupo.
O nível das contas analíticas precisa ser igual ao de sua conta sintética mais um.
Exemplo:
Classe
Indica se será analítica (“A”) ou sintética (“S”).
Nível
Indica o nível da conta (até 9 níveis).
Cond. Normal
Indica se a natureza da conta será Devedora ou Credora (vide próximo item).
DICA
Ao cadastrar o plano de contas, procure seguir a convenção contábil, dividindo as contas
nos seguintes grupos:
1 Ativo
2 Passivo
3 Despesas
4 Receitas
Ativo Passivo
Aumento Diminuição Diminuição Aumento
Débito Crédito Débito Crédito
Despesa Receita
Quando Estorno ou Estorno ou Quando Ocorre
Ocorre Encerramento Encerramento
Débito Crédito Débito Crédito
Os Centros de Custo são “contas” que são usadas para distribuição de receitas e
despesas analíticas do plano de contas. Existem Centros de Custo Contábeis e Extra-
Contábeis.
DICA
Centro de Custo Contábil faz parte do código da conta contábil.
Ex:111101001onde: 001 é o Centro de Custo
Módulo Contábil
O Sistema trata da seguinte forma os Centros de Custo:
Contábil: O sistema tem por default este tipo de Centro de Custo. O campo Dig C Custo
do arquivo SI1 indica ao sistema que os últimos n dígitos da conta são referentes ao
Centro de Custo. O C Custo não precisa ter (mas é interessante) seus dados cadastrais
gravados no arquivo de Centro de Custo (SI3).
Exemplo:111101001Dig C Custo = 3
Extra-Contábil: É controlado pelo arquivo SI3. Este arquivo possui os dados cadastrais e
os saldos nas 5 moedas dos 17 meses em aberto.
“Não há devedor sem que haja credor e não há credor sem que haja devedor, sendo que
cada débito corresponde a um crédito de igual valor”.
Portanto, a soma de todos os débitos deve ser igual a soma de todos os créditos.
Módulo Contábil
No Sistema um lançamento contábil pode ser composto de vários débitos e
créditos. São indicados da seguinte forma:
D: Lançamento a débito
C: Lançamento a crédito
X: Lançamento a débito e a crédito. As contas não podem ser as mesmas!
Data Lançamento
Campo auto-explicativo!
Lote
É o número do lote! Na integração entre módulos, este número está cadastrado na
tabela 09 do SX5.
Docto
É o número sequencial do documento dentro do lote. Cada documento poderá conter até
99 linhas.
Lcto Padronizado
É o código do lançamento padronizado. Na módulo Contábil, os lançamentos permitidos
vão do número 001 a 499. Os números de 500 a 999 são utilizados pelos outros
módulos na integração com a contabilidade.
Débito/Crédito
Indica se o lançamento possuirá um dos seguintes tipos (relevantes a este treinamento):
Débito D
Crédito C
Partida Dobrada X
Continuação de Histórico -
Conta Débito
É o código da conta a ser lançada a débito. É obrigatória se o lançamento for do tipo “D”
ou “X”.
Conta Crédito
É o código da conta a ser lançada a crédito. É obrigatória se o lançamento for do tipo “C”
ou “X”.
Valor Lanc.
É o valor do lançamento! Este campo é obrigatório
Hist Pad
É o código do Histórico cadastrado no arquivo de Históricos Padrão.
Histórico
Caso não exista um histórico-padrão, deve-se digitar o histórico do lançamento. Este
campo é obrigatório.
DICA
Se a empresa utiliza Centro de Custo Extra Contábil, deve-se habilitar no SX3 os
seguintes campos:
Código
É o código do L.P. Nos casos de lançamentos do módulo contábil, os L.P. podem ter
qualquer código entre 001 e 499. Já no caso de lançamentos de integração, o código vai
variar de acordo com a operação que está sendo efetuada (por exemplo, para a
contabilização do Contas a Receber o código do L.P. é 500, vide tabela no Anexo B).
Campo obrigatório.
Sequência
Caso o L.P. tenha mais de uma linha de lançamento, poderemos ter várias sequências
dentro do mesmo L.P. Campo obrigatório.
Descrição
Texto descritivo do L.P., não é utilizado na integração.
Tipo
É o tipo do Lançamento (“D”, “C”, ”X”,”-”). Campo obrigatório.
Manual de Treinamento Interno - Sistema Contábil (SIGACON) - 10 10
Microsiga - Centro de Treinamento e Profissionalização
Cta Débito
É o código da Conta Débito. Pode ser:
Conta pré-definida: Digite o código da conta (<F3>).
Fórmula: Digite uma fórmula com sintaxe Clipper (por ex: SA1->A1_COD)
Em branco: às vezes o lançamento não possui uma conta fixa, então o usuário digita
o código da conta na hora do lançamento.
Conta Credit
É o código da Conta Crédito. Segue as mesmas regras da conta débito.
Histórico
É o histórico do lançamento. Pode ser:
Moedas
Indica em quantas moedas o lançamento será efetuado. Cada “S” corresponde a um
lançamento na moeda indicada pela posição na String (por exemplo: “SSNSS” serão
lançados valores em todas as moedas exceto na moeda 3).
C.Custo Deb:
Deverá ser preenchido caso seja utilizado o Centro de Custo Extra-Contábil. Segue as
mesmas regras da Conta Débito.
C.Custo Cred
Deverá ser preenchido caso seja utilizado o Centro de Custo Extra-Contábil. Segue as
mesmas regras da Conta Crédito.
Exemplo:
SP99001.LAN
SP99002.#LA
DICA
O mesmo arquivo de Contra-Prova pode conter lançamentos de vários L.P.
diferentes! Porém esse arquivo só poderá ter um cabeçalho e um rodapé!
Para que ocorra a integração com a contabilidade, o programa deverá ter (vide
exemplo adiante):
Código do L.P., isto é, a operação efetuada deverá ter um L.P. já cadastrado e fixo
(por ex. no Contas a Receber o L.P. é fixo -> 500). Para verificar se o L.P. necessário
foi cadastrado pelo usuário no SI5, utilize a função VerPadrao(“Código do L.P.”).
Pergunta no SX1 informando se o Lançamento será On-Line ou não. Se o L.P for On-
Line, o arquivo de Contra-Prova será gerado nesse momento e um campo específico
do módulo receberá a indicação de que já foi feito o Lançamento Contábil para aquele
registro (no exemplo é o campo E1_LA). Caso contrário, o usuário deverá rodar o
programa de Contabilização Off-Line do módulo em uso.
Obs: Caso o L.P. possua algum dado incorreto (conta errada, por ex) e lDigita esteja
com .F. (não exibe Lançamentos), o sistema exibirá o tela de Lançamento Contábil
para que o usuário corrija os dados.
cPadrao:= “500”
lPadrao := VerPadrao(cPadrao)
lDigita:= Iif(mv_par01==1,.T.,.F.)
lAglutina:= Iif(mv_par02==1,.T.,.F.)
If lPadrao .And. mv_par03 == 1 // mv_par02: Contabiliza on-line?
nHdlPrv :=HeadProva(cLote,”FINA040”,Substr(cUsuario,7,6),@cArquivo)
nTotal+=DetProva(nHdlPrv,cPadrao,”FINA040”,cLote)
RodaProva(nHdlPrv,nTotal)
lDigita:= Iif(mv_par01==1,.T.,.F.)
Ca100Incl(cArquivo,nHdlPrv,3,cLote,lDigita,lAglutina)
EndIf
If lPadrao .And. lDigita
RecLock(“SE1”)
Replace E1_LA With “S”
EndIf
cPadrao := “XX1”
dbSelectArea(“SI5”)
dbSeek(filial + cPadrao) // é necessário, pois a função DetProva utiliza as
// “regras” do lançamento – padrão para montar o
// lançamento contábil.
// Somente um cabeçalho
nHdlPrv :=HeadProva(cLote,”RDMAKE”,Substr(cUsuario,7,6),@cArquivo)
// Somente um rodape
RodaProva(nHdlPrv,nTotal)
DICA
Se o conteúdo do parâmetro “MV_ATUSI2” for “C” (Contra-Prova) os arquivos de
Contra-Prova serão gerados, porém o lançamento não será efetuado; se o conteúdo for
“O” (“On-Line”) os lançamentos serão efetuados na hora.
ANEXO A
CONTABILIDADE PRÁTICA
BALANÇO PATRIMONIAL
O Balanço é a demonstração contábil que tem por finalidade apresentar a
situação patrimonial da empresa em dado momento.
É a demonstração que encerra a sequência dos procedimentos contábeis
apresentando de forma ordenada os três elementos componentes do patrimônio: Ativo -
Passivo - Patrimônio Líquido.
ESTOQUE DE MATÉRIA-PRIMA
ENTRADAS SAÍDAS SALDO
DATA QUANT PREÇO TOTAL (-) ICMS (-) IPI TOTAL QUANT. NUM. CUSTO TOTAL QUANT. CUSTO TOTAL
UNITARIO DOC. MÉDIO P/ MÉDIO P/
UNIDADE UNIDADE
Saldo em 31.12.95 40 36,00 1.440,00
03 100 50,00 5.000,00 900,00 500,00 3.600,00 140 36,00 5.040,00
05 70 0001 36,00 2.520,00 70 36,00 2.520,00
LANÇAMENTOS DIÁRIO
D - CAIXA
C - DUPLICATAS RECEBER 40.000,00
D - CAIXA
C - JUROS ATIVOS 4.000,00
D - DUPLICATAS PAGAR
C - CAIXA 25.095,00
D - JUROS PASSIVOS
C - CAIXA 2.509,50
D - ICMS A RECUPERAR
C - ESTOQUE MAT PRIMA 900,00
D - IPI A RECUPERAR
C - ESTOQUE MAT PRIMA 500,00
D - ALUGUEL
C - CAIXA 10.000,00
D - DUPLICATAS A RECEBER
C - RBV 100.000,00
D - CPV
C - EST PROD. ACABADO 6.632,00
D - DESC CONCEDIDOS
C - DUPLICATAS RECEBER 20.000,00
D - MAQ E EQUIP
C - DUPLICATAS PAGAR 10.000,00
D - DUPL A RECEBER
C - RBV 30.000,00
D - CPV
C - EST PROD ACAB 1.658,00
D - MÓVEIS
C - DUPLICATAS PAGAR 5.000,00
D - VENDAS CANCELADAS
C - DUPLICATAS RECEBER 22.500,00
D - ICMS S/ VENDAS
C - ICMS A PAGAR 15.750,00
D - IPI S/ VENDAS
C - IPI A PAGAR 8.750,00
D - COFINS S/ VENDAS
C - COFINS A PAGAR 1.750,00
D - PIS S/ VENDAS
C - PIS A PAGAR 568,00
D - ICMS A PAGAR
C - ICMS A RECUPERAR 900,00
D - IPI A PAGAR
C - IPI A RECUPERAR 500,00
D-
C-
D-
C-
D-
C-
D-
C-
DIÁRIO
É um livro no qual são registradas todas as operações contabilizáveis de uma
entidade, em ordem cronológica e com observância de certas regras.
Balancete de Verificação
Na Contabilidade o valor total dos saldos devedores deve ser igual ao valor total
dos saldos credores. É costume procurar verificar essas igualdades periodicamente,
relacionando todas as contas em demonstrativos chamados Balancetes de Verificação,
ou apenas, Balancetes.
Demonstração de Resultados
É na Demonstração de Resultados onde aparecerão, detalhadamente e dentro
de critérios de classificação, as contas de Receita, Despesa e o Lucro ou Prejuízo
Líquido.
O lucro apurado através da Demonstração do Resultado do Exercício pode ser
considerado razoavelmente correto; porém, o lucro exato de uma empresa somente
poderá ser apurado no fim de sua vida, após a venda de todo seu ativo e o pagamento
de suas obrigações. Como geralmente a empresa tem um tempo de duração
indeterminado e é necessário que se conheça frequentemente o resultado de suas
operações, a Demonstração do Resultado deve ser levantada no mínimo uma vez por
ano.