OPERAÇÃO NOTA DE NATUREZA NOTA DE NOTA DE NATUREZA DA

COMPRA DA ENTRADA VENDA OPERAÇÃO

OPERAÇÃO
CFOP 5102 e Compra 1102 5102(dentro  Venda de
5101 para do estado) mercadoria
comercializ adquirida ou
ação / 6102(fora recebida de
dentro do do estado) terceiros
estado
CST Cst da 000
compra
BASE DE Valor Valor total
CALCULO destacado do produto
por
produto
ALIQUOTA Alíquota 17 %
destacada
no
produto

OPERAÇÃO NOTA DE NATUREZA NOTA DE NOTA DE NATUREZA DA

COMPRA DA ENTRADA VENDA OPERAÇÃO
OPERAÇÃO
CFOP 6102 e Compra 2102 5102(dentro Venda de
6101 para do estado) mercadoria
comercializ adquirida ou
ação / fora 6102(fora recebida de
do estado do estado) terceiros
CST Cst da 000
compra
BASE DE Valor Valor total
CALCULO destacado do produto
por
produto
ALIQUOTA Alíquota 17 %
destacada
no
produto

OPERAÇÃO NOTA DE NATUREZA NOTA DE NOTA DE NATUREZA DA

COMPRA DA ENTRADA VENDA OPERAÇÃO
OPERAÇÃO
CFOP 5401,  Compra de 1403 5405(dentro  Venda de
5402, mercadoria do estado) mercadoria
5403 e adquirida adquirida ou
5405 ou recebida recebida de
de terceiros terceiros em
em operação com
operação mercadoria sujeita
 com ao regime de
mercadoria substituição
sujeita ao tributária
regime de
substituição
tributária
CST Com final Com final
60 60
BASE DE
CALCULO
ALIQUOTA

LEGISLAÇÃO ICMS pago

antecipada
mente por
substituição
tributaria

OPERAÇÃO NOTA DE NATUREZA NOTA DE NOTA DE NATUREZA DA

COMPRA DA ENTRADA VENDA OPERAÇÃO
OPERAÇÃO
CFOP 6401,  Compra de 2403 5405(dentro  Venda de
6402 e mercadoria do estado) mercadoria
6403 adquirida adquirida ou
ou recebida recebida de
de terceiros terceiros em
em operação com
operação mercadoria sujeita
com ao regime de
mercadoria substituição
sujeita ao tributária
regime de
substituição
tributária
CST Com final Com final
60 60
BASE DE
CALCULO
ALIQUOTA

LEGISLAÇÃO ICMS pago

antecipada
mente por
substituição
tributaria

OPERAÇÃO NOTA DE NATUREZA NOTA DE NOTA DE NATUREZA DA

COMPRA DA ENTRADA VENDA OPERAÇÃO
OPERAÇÃO
CFOP 5401,  Compra de 6403(fora Venda de
5402, mercadoria do estado) mercadoria
 5403 e adquirida adquirida ou
5405/ ou recebida recebida de
6401, de terceiros terceiros em
6402 e em operação com
6403 operação mercadoria sujeita
com ao regime de
mercadoria substituição
sujeita ao tributária, na
regime de condição de
substituição contribuinte
tributária substituto
CST 010
BASE DE Valor total
CALCULO da nota
ALIQUOTA ICMS
próprio 12%
ICMS subst.
Tributário
(consultar
destino)

LEGISLAÇÃO

OPERAÇÃO NOTA DE NATUREZA NOTA DE NOTA DE NATUREZA DA

COMPRA DA ENTRADA SAIDA OPERAÇÃO
OPERAÇÃO
CFOP   5152(dentro  Transferência de
do estado) mercadoria adquirid
a ou recebida de
terceiros
CST 000
BASE DE Valor total
CALCULO da nota
ALIQUOTA
17 %
LEGISLAÇÃO

OPERAÇÃO NOTA DE NATUREZA NOTA DE NOTA DE NATUREZA DA

COMPRA DA ENTRADA SAIDA OPERAÇÃO
OPERAÇÃO
CFOP   5409 (dentro  Transferência de
do estado) mercadoria adquirid
a ou recebida de
terceiros em
operação com
mercadoria sujeita
ao regime de
substituição
tributária
CST 060
BASE DE
CALCULO
ALIQUOTA
LEGISLAÇÃO ICMS pago
antecipada
mente por
substituição
tributaria

OPERAÇÃO NOTA DE NATUREZA NOTA DE NOTA DE NATUREZA DA

COMPRA DA ENTRADA SAIDA OPERAÇÃO
OPERAÇÃO
CFOP   5927  Lançamento
efetuado a título
de baixa de
estoque decorrente
de perda, roubo ou
deterioração 
CST 090
BASE DE
CALCULO
ALIQUOTA
LEGISLAÇÃO Conforme o art. 402 ICMS geral do RICMS/MT 2014
OBS: REGISTRAR NO LIVRO DE OCORRENCIA O NUMERO E DATA, DA NOTA ORIGEM E A
NOTA SAIDA

OPERAÇÃO NOTA DE NATUREZA NOTA DE NOTA DE NATUREZA DA

COMPRA DA ENTRADA SAIDA OPERAÇÃO
OPERAÇÃO
CFOP 5655  Compra de 1652 5656  Venda de
combustível combustível ou
ou lubrificante
lubrificante adquirido ou
adquirido recebido de
ou recebido terceiros destinado
de terceiros a consumidor ou
destinado à usuário final/ dentro
comercializ do estado
ação
CST 060
BASE DE
CALCULO
ALIQUOTA
LEGISLAÇÃO ICMS pago
Antecipada
mente por
Substituição
Tributaria

OPERAÇÃO NOTA DE NATUREZA NOTA DE NOTA DE NATUREZA DA

COMPRA DA ENTRADA SAIDA OPERAÇÃO
 OPERAÇÃO
CFOP 6652  Compra de 2652 5656  Venda de
combustível combustível ou
ou lubrificante
lubrificante adquirido ou
destinado à recebido de
comercializ terceiros destinado
ação a consumidor ou
usuário final/ dentro
do estado
CST 060
BASE DE
CALCULO
ALIQUOTA
LEGISLAÇÃO ICMS pago
Antecipada
mente por
Substituição
Tributaria

OPERAÇÃO NOTA DE NATUREZA NOTA DE NOTA DE NATUREZA DA

COMPRA DA ENTRADA SAIDA OPERAÇÃO
OPERAÇÃO
CFOP 5905  Remessa para
depósito fechado
/dentro do estado
CST 041
BASE DE
CALCULO
ALIQUOTA
LEGISLAÇÃO Não incidência de ICMS conf. Artigo 5°, inciso XII do RICMS/MT

OPERAÇÃO NOTA DE NATUREZA NOTA DE NOTA DE NATUREZA DA

COMPRA DA ENTRADA SAIDA OPERAÇÃO
OPERAÇÃO
CFOP Compra 1102 5202   Devolução de
para compra para
comercializ comercialização/den
ação tro do estado
CST Cst da
compra/pro
duto
BASE DE Valor total
CALCULO do produto
ALIQUOTA Destacada
por produto
LEGISLAÇÃO Verificar se tem legislação na nota da compra
DADOS Devolução parcial ou total (verificar de parcial ou total) ref. A nf n° emitida
ADICIONAIS em
CND sob o No.
OPERAÇÃO NOTA DE NATUREZA NOTA DE NOTA DE NATUREZA DA
COMPRA DA ENTRADA SAIDA OPERAÇÃO
OPERAÇÃO
CFOP Compra 2102 6202   Devolução de
para compra para
comercializ comercialização/den
ação tro do estado
CST Cst da
compra/pro
duto
BASE DE Valor total
CALCULO do produto
ALIQUOTA Destacada
por produto
LEGISLAÇÃO Verificar se tem legislação na nota da compra
DADOS Devolução parcial ou total (verificar de parcial ou total) ref. A nf n° emitida
ADICIONAIS em
CND sob o No.

OPERAÇÃO NOTA DE NATUREZA NOTA DE NOTA DE NATUREZA DA

COMPRA DA ENTRADA SAIDA OPERAÇÃO
OPERAÇÃO
CFOP Compra 1403 5411 Devolução de
para compra para
comercializ comercialização em
ação em operação com
operação mercadoria sujeita
com ao regime de
mercadoria substituição
sujeita ao tributária/ dentro do
regime de estado
substituição
tributária
CST Cst da
compra
BASE DE Valor total
CALCULO do produto
ALIQUOTA Destacada
por produto
LEGISLAÇÃO Verificar se tem legislação na nota da entrada, caso tiver redução da Base de
Calculo
DADOS Devolução parcial ou total (verificar de parcial ou total) ref. A nf n° emitida
ADICIONAIS em
CND sob o No.

OPERAÇÃO NOTA DE NATUREZA NOTA DE NOTA DE NATUREZA DA

COMPRA DA ENTRADA SAIDA OPERAÇÃO
OPERAÇÃO
CFOP Compra 2403 6411 Devolução de
 para compra para
comercializ comercialização em
ação em operação com
operação mercadoria sujeita
com ao regime de
mercadoria substituição
sujeita ao tributária
regime de
substituiçã
o tributária
CST Cst da
compra
BASE DE Valor total
CALCULO do produto
ALIQUOTA Destacada
por produto
LEGISLAÇÃO Verificar se tem legislação na nota da entrada, caso tiver redução da Base de
Calculo
DADOS Devolução parcial ou total (verificar de parcial ou total) ref. A nf n° emitida
ADICIONAIS em
CND sob o No.

REFERENTE A VENDA FEITA NO BALCÃO - VENDA PRESENCIAL REALIZADA NO BALCÃO, USAR

O CFOP DE VENDA DENTRO DO ESTADO, MESMO QUE O ENDERENÇO SEJA FORA DO
ESTADO.
DADOS VENDA PRESENCIAL REALIZADA NO BALCÃO CONF. A CONSULTA
ADICIONAIS TRIBUTARIA 45/2018.