Dossier Fiscal

Portaria nº92-A/2011

1. Relatório de Gestão e Parecer do Conselho Fiscal e certificação legal das Contas

(se exigidos);
2. Lista de documentos comprovativos dos créditos incobráveis;
3. Mapa de modelo oficial de provisões, perdas por imparidade em créditos e
ajustamentos em inventários;
4. Mapa de modelo oficial das mais valias e menos valias;
5. Mapa de modelo oficial de depreciações e amortizações;
6. Mapa de modelo oficial de depreciações dos bens reavaliados ao abrigo do
diploma legal
7. Mapa de apuramento do lucro tributável por regimes de tributação;
8. Mapa de controlo de prejuízo no regime Especial de tributação de grupos de
sociedades (artº 71 CIRC)
9. Mapa de controlo das correções fiscais decorrentes de diferenças temporais de
imputação entre a contabilidade e a fiscalidade
10. Outros documentos mencionados nos Códigos ou Legislação complementar
que devam integrar o processo de documentação fiscal, nomeadamente nos
termos:
a) Do CIRC
Art.º 38º - Desvalorizações excecionais
Art.º 49º - Instrumentos financeiros derivados
Art.º 63º - Preços de transferência
Art.º 64º - Correções ao valor de transmissão de direitos reais sobre bens
imóveis
Art.º 66º - Imputação de lucros de sociedades não residentes sujeitas a um
regime fiscal privilegiado
Art.º 67º - Subcapitalização
Art.º 78º - Obrigações Acessórias
Art.º 120º - Declaração periódica de rendimentos

b) Do CIVA: Art.º 78º - Regularizações

c) Do DL 159/2009, de 13 de julho: Art.º 5º

d) Do Decreto Regulamentar 25/2009, de 14 de setembro: Art.º 10º -

Depreciações de Imóveis