Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
00 Tributada integralmente;
Tributao Normal
Simples Nacional ME
CSOSN
tributria;
90 Outros;
00 Tributada integralmente;
Importao
900 - Outros
90 Outros;
41 - No tributada
Exportao
300 Imune
51 - Diferimento
Operaes Isentas:
Remessa para Conserto/ Demonstrao
etc.
40 - Isenta;
50 Suspenso
Regime de Tributao
SIMPLES NACIONAL
PIS
99 Outras operaes
COFINS
99 Outras operaes
IPI
99 Outras sadas
00 Tributada integralmente
10 Tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria
20 Com reduo de base de clculo
30 Isenta ou no tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria
40 Isenta
41 No Tributada
50 Suspenso
51 Diferimento
60 ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria
70 Com reduo de base de clculo e cobrana do ICMS por substituio tributria
90 Outras
TABELA B - Cdigo de Situao da Operao no Simples Nacional - CSOSN
101 - Tributada pelo Simples Nacional com permisso de crdito - Classificam-se neste cdigo as operaes que permitem a indicao da alquota do ICMS
devido no Simples
102 - Tributada pelo Simples Nacional sem permisso de crdito - Classificam-se neste cdigo as operaes que no permitem a indicao da alquota do
ICMS devido pelo Simples valor do crdito, e no estejam abrangidas nas hipteses dos cdigos 103, 203, 300, 400, 500 e 900.
103 - Iseno do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta - Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples para
faixa de receita bruta nos termos da Lei Complementar No- 123, de 2006.
201 - Tributada pelo Simples Nacional com permisso de crdito e com cobrana do ICMS por substituio tributria - Classificam-se neste cdigo as
operaes que permitem
a indicao da alquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crdito, e com cobrana do ICMS por substituio tributria.
202 - Tributada pelo Simples Nacional sem permisso de crdito e com cobrana do ICMS por substituio tributria - Classificam-se neste cdigo as
operaes que no permitem a indicao da alquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crdito, e no estejam abrangidas nas hipteses
dos cdigos 103, 203, 300, 400, 500 e 900, e com cobrana do ICMS por substituio tributria.
203 - Iseno do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta e com cobrana do ICMS por substituio tributria - Classificam-se neste cdigo as
operaes praticadas optantes pelo Simples Nacional contemplados com iseno para faixa de receita bruta nos termos da Lei Complementar No- 123, de
2006, e com cobrana do ICMS.
300 - Imune - Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples Nacional contempladas com imunidade do ICMS.
400 - No tributada pelo Simples Nacional - Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples Nacional no sujeitas
tributao.
500 - ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria (substitudo) ou por antecipao - Classificam-se neste cdigo as operaes sujeitas
exclusivamente ao regime de substituio tributria na condio de substitudo tributrio ou no caso de antecipaes.
900 - Outros - Classificam-se neste cdigo as demais operaes que no se enquadrem nos cdigos 101, 102, 103, 201, 202, 203, 300, 400 e 500.