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Apostila CEF ConhecimentosBancários EdgarAbreu3
Apostila CEF ConhecimentosBancários EdgarAbreu3
NORDESTE
Ana Carolina Possionato Bacabal MA
Raphael Santos Correa Silva Aracaj SE
Andr Felipe Alves das Chagas do Rosrio Cascavel PB
Francion Pereira dos Santos Patos PB
Fabola Brito Feitosa Itabuna BA
Jeov Enderson Costa Bento Teresina PI
CENTRO-OESTE
Pedro Moreira Reis Uruau GO
Marco Aurlio Drigo Itumbiara GO
SUDESTE
Marlon Damasceno dos Santos Osasco SP
Rodrigo Dantas Moriglia Jundia SP
Alex Ianace So Paulo SP
Alan Henrique Sabino Duarte Ourinhos SP
SUL
Manuela Schleder Reinheimer Caxias do Sul RS
Rodrigo Kirinus de Moura Uruguaiana RS
Paulo Emanuel Prestes de Lima Santo Angelo RS
Marcus Vincius L. Giacobbo Porto Alegre RS
Diogo Larrosa Furlan Maring PR
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Conhecimentos Bancrios
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ASSUNTO
O QUE MUDOU?
MAIS
INFORMAO
(acesse o link)
23/05/2007
Composio
Diretoria
Colegiada Bacen
Voto BCB
140/2007
28/08/2008
Autoregulao
Bancria
FEBRABAN
24/12/2008
CEF/Cmbio
Circular 3.428
09/01/2009
IOF (Factoring)
INRF 907
02/03/2009
D.T.V.M
Deciso
Conjunta: BACEN
CVM nmero
17.
01/07/2009
Bancos de
Desenvolvimento
CMN 3.756
Agncias de
Fomento
CMN 3.757
PREVIC
Decreto 7.075
01/07/2009
06/01/2010
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ASSUNTO
O QUE MUDOU?
MAIS
INFORMAO
(acesse o link)
CNPC E CRPC
Decreto 7.123
LF
CMN 3.836
TED
Deciso
FEBRABAN
26/08/2010
CRSFN
Decreto 7.277
06/10/2010
Mercado de
Cmbio
CIRCULAR 3.507
25/10/2010
Carto de Crdito
CIRCULAR 3.512
03/12/2010
FGC
CMN 3.931
16/12/2010
BNDES
CMN 3.933
Compulsrio
Cmbio Vendido
Circular 3.520
DATA
ALTERAO
03/01/2010
25/02/2010
21/05/2010
06/01/2011
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DATA
ALTERAO
ASSUNTO
O QUE MUDOU?
MAIS
INFORMAO
(acesse o link)
24/02/2011
Mercado de
Cmbio
CMN 3.954
16/05/2011
Devoluo
Cheques
Circular 3.535
19/07/2011
Compensao
cheques
FEBRABAN
26/01/2012
Mercado de
Cmbio
CMN 4.051
16/07/2012
COPOM
Circular 3.593
09/07/2012
Lavagem de
Dinheiro
Lei 12.683
26/07/2012
Mercado de
Cmbio
CMN 4.113
15/03/2013
Mercado de
Cmbio
CMN 4.198
15/03/2013
Arrendamento
Mercantil
CMN 4.197
Crdito Rural
CMN 4235
18/06/2013
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SUMRIO
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41
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Mdulo 1
Segmentao de Mercado
Mercado Financeiro
o mercado voltado para a transferncia de recursos entre os agentes econmicos. No mercado
financeiro, so efetuadas transaes com ttulos de prazos mdio, longo e indeterminado,
geralmente dirigidas ao financiamento dos capitais de giro e fixo.
Mercado de Capitais
o conjunto de instituies, tais como bolsas de valores e instituies financeiras (bancos,
corretoras, bancos de investimento, seguradoras), ligadas intermediao de ativos financeiros
(aes, ttulos de dvida em geral).
A principal funo do mercado de capitais canalizar a poupana (recursos financeiros)
da sociedade para o comrcio, a indstria, outras atividades econmicas e para o prprio
governo.
Distingue-se do mercado monetrio que movimenta recursos a curto prazo, embora tenham
muitas instituies em comum.
Mercado de Cmbio
o ambiente onde se realizam as operaes de cmbio entre os agentes autorizados pelo
Banco Central do Brasil (bancos, corretoras, distribuidoras, agncias de turismo e meios de
hospedagem) e entre estes e seus clientes.
No Brasil, o mercado de cmbio dividido em dois segmentos, livre e flutuante, ambos
regulamentados e fiscalizados pelo Banco Central.
O mercado livre tambm conhecido como comercial e o mercado flutuante, como turismo.
margem da lei, funciona um segmento denominado mercado paralelo, mercado negro, ou
cmbio negro.
Todos os negcios realizados no mercado paralelo so ilegais e sujeitam o cidado ou a empresa
s penas da lei.
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Mercado Monetrio
O Mercado Monetrio uma das subdivises do Mercado Financeiro. O Mercado Monetrio
ou mercado de moeda onde ocorrem as captaes de recursos vista, no curtssimo
e no curto prazo. Nesse mercado, atuam principalmente os intermediadores financeiros,
negociando ttulos e criando um parmetro mdio para taxas de juros do mercado.
Mercado de Crdito
o nome dado a parte do sistema financeiro onde ocorre o processo de concesso e tomada
de crdito.
O mercado de crdito envolve duas partes, uma credora e outra devedora, que normalmente
estabelecem uma relao contratual entre si, podendo ser formal ou informal. Esta situao
sugere que uma das partes, a credora conceda liquidez outra, mediante um premio de liquidez
ou de risco, comumente intitulado de juros. Nesta relao parte credora oferece um bem a
parte devedora, que na sociedade capitalista a moeda fiduciria ou escritural.
Resumo
O Mercado Financeiro pode ser segmentado em 4 mercados especficos:
1. Cambial (Transformao da moeda estrangeira e moeda nacional e vice-versa);
2. Monetrio (Controle da Liquidez Bancria);
3. Crdito (Financiamentos: capital giro, capital fixo, habitao, rural, consumo);
4. Capitais (Valores mobilirios, financiamentos: capital giro, capital fixo, underwriting, aes,
debntures)
MERCADO FINANCEIRO
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Segmentos
CAMBIAL
MONETRIO
CRDITO
CAPITAIS
Prazo
vista e a curto
prazo
vista e a
curtssimo prazo
Prazos curto e
mdio
Prazos curtos,
mdio, longos e
intermedirios
Caractersticas
Transformao
da moeda
estrangeira em
moeda nacional
(vice-versa)
Controle da
liquidez bancria
Financiamentos:
capital de giro,
capital fixo,
habitao, rural e
consumo
Financiamento:
capital de giro,
capital fixo,
underwriting,
aes, debntures
Sistema
Bancrio e
auxiliar
Bancrio e no
bancrio e auxiliar
Bancrio e no
bancrio
No bancrio e
auxiliar
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Mdulo 2
O sistema Financeiro Nacional, estruturado e regulado pela presente Lei, ser constitudo:
I. Conselho Monetrio Nacional;
II. Banco Central do Brasil;
III. Banco do Brasil S. A.;
IV. Banco Nacional do Desenvolvimento Econmico e Social;
V. Das demais instituies financeiras pblicas e privadas.
Conjunto de instituies e instrumentos financeiros que possibilita a transferncia de recursos
dos doadores finais para os tomadores finais, e cria condies para que ttulos e valores
mobilirios tenham liquidez no mercado financeiro.
Tomadores finais de recursos (agentes Deficitrios) so aqueles que se encontram em posio
de dficit financeiro: gastam mais do que a sua renda em consumo e/ou investimento. Precisam
do complemento de poupana de terceiros para executar seus planos e atividades, dispondo-se
a pagar juros pelo capital que conseguirem.
Doadores finais de recursos (Agentes Superavitrios) so aqueles que se encontram em
posio de supervit financeiro: gastam menos do que a sua renda.
As instituies do SFN intermedeiam as relaes entre essas pessoas, administrando a oferta
dos recursos dos doadores finais para os tomadores finais.
Comentrio
A instituio financeira capta recursos dos
agentes superavitrios e empresta para os
agentes deficitrios.
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Organogramas do SFN
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Comentrio
Tente gravar as palavras chaves como:
Autorizar, fixar, Disciplinar, Limitar,
Regular. Lembre-se que o CMN um rgo
NORMATIVO assim no executa tarefas
Observao!
1. Cuidado com os verbos AUTORIZAR e
REGULAMENTAR que tambm podem ser
utilizados para funes do Banco Central
do Brasil.
2. Cuide que o CMN responsvel por
coordenar a poltica monetria, enquanto
o BACEN responsvel por formular essas
polticas de acordo com as diretrizes do
CMN.
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Comisses Consultivas
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Ateno!
Atualmente o BACEN possui 9 diretorias e
apenas 8 diretores, isso porque o Diretor
Luiz Awazu Pereira da Silva ocupa o cargo
de duas diretoria (Direx e Dinor).
O cargo de Presidente do Bacen tem status de ministro de Estado.
O Banco Central tem por finalidade a formulao, a execuo, o acompanhamento e o
controle das polticas monetria, cambial, de crdito e de relaes financeiras com o exterior;
a organizao, disciplina e fiscalizao do Sistema Financeiro Nacional; a gesto do Sistema de
Pagamentos Brasileiro e dos servios do meio circulante. (Art. 2 Reg. Interno)
Ressalvado o disposto da lei 6385, a fiscalizao do mercado financeiro e de capitais continuar
a ser exercida, nos termos da legislao em vigor, pelo Banco Central do Brasil.
Reunies ordinrias, uma vez por semana presentes, no mnimo, o Presidente, ou seu
substituto, e metade do nmero de Diretores.
Principal rgo executivo do sistema financeiro. Faz cumprir todas as determinaes
do CMN;
por meio do BC que o Governo intervm diretamente no sistema financeiro.
Objetivos
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Importante!
(No confunda): Zelar pela liquidez e
solvncia das instituies financeiras
(Objetivo do CMN).
Principais Atribuies
emitir papel-moeda e moeda metlica;
executar os servios do meio circulante;
receber recolhimentos compulsrios e voluntrios das instituies financeiras e
bancrias;
realizar operaes de redesconto e emprstimo s instituies financeiras;
regular a execuo dos servios de compensao de cheques e outros papis;
efetuar operaes de compra e venda de ttulos pblicos federais;
exercer o controle de crdito;
exercer a fiscalizao das instituies financeiras;
autorizar o funcionamento das instituies financeiras;
estabelecer as condies para o exerccio de quaisquer cargos de direo nas
instituies financeiras;
vigiar a interferncia de outras empresas nos mercados financeiros e de capitais e
controlar o fluxo de capitais estrangeiros no pas.
Sua sede fica em Braslia, capital do Pas, e tem representaes nas capitais dos Estados do Rio
Grande do Sul, Paran, So Paulo, Rio de Janeiro, Minas Gerais, Bahia, Pernambuco, Cear e
Par.
Importante 1
O Banco Central do Brasil no pode mais
emitir ttulos pblicos por conta prpria
desde 2002. Compete apenas ao Tesouro
Nacional a emisso de Ttulos Pblicos
Federais.
Importante 2
Quando se tratar de Instituio
Financeira estrangeira, a autorizao para
funcionamento da mesma, dar-se por
meio de Decreto do Poder Executivo e
no autorizao do BACEN. (Art. 18, Lei n
4.595)
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Comentrio
Tente memorizar as palavras chaves como:
formular, regular, administrar, emitir,
receber, autorizar, fiscalizar, controlar
e exercer. Lembre-se de que o BACEN
quem faz cumprir todas as determinaes
do CMN.
Objetivos da CVM:
Estimular investimentos no mercado acionrio;
Assegurar o funcionamento das Bolsas de Valores;
Proteger os titulares contra a emisso fraudulenta, manipulao de preos e outros
atos ilegais;
Fiscalizar a emisso, o registro, a distribuio e a negociao dos ttulos emitidos pelas
sociedades annimas de capital aberto;
Fortalecer o Mercado de Aes.
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Comentrio
A CVM o BACEN do mercado
mobilirio (aes, debntures, fundos de
investimento entre outros)
BACEN
CVM
FISCALIZA
FISCALIZA
SA Aberta
Bancos
PROTEGE
Acionista
Clientes
PROTEGE
Dicas do Professor
Muitas questes de prova cobram dos alunos competncia de cada
uma das autoridades monetrias. O problema que s vezes muito
confuso e no final no sabemos quem autoriza emisso de papel
moeda, quem fiscaliza fundos de investimento e etc.
Para ajudar na resoluo destas questes, procure as palavras chaves
de cada assunto abaixo. Com isso irmos facilitar nosso estudo.
Palavras Chaves
CVM: Valores Mobilirios, Fundos de Investimento, Aes, Mercado
de Capitais, Bolsas de Valores, Derivativos
BACEN: Executar, Fiscalizar, Punir, Administrar, Emitir (apenas papel
moeda), Realizar, Receber
CMN: Fixar diretrizes, Zelar, Regulamentar, Determinar, Autorizar
(emisso papel moeda), Disciplinar, Estabelecer, Limitar
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Bancos de Desenvolvimento
Bancos de Investimento
Sociedades Crdito, Financiamento e Investimento - Financeiras
Sociedades de Crdito Imobilirio
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Bancos Comerciais
So a base do sistema monetrio. ( um exemplo de Instituio Monetria)
So intermedirios financeiros que recebem recursos de quem tem (captao) e os
distribuem atravs do crdito seletivo a quem necessita de recursos (aplicao), criando
moeda atravs do efeito multiplicador do crdito.
O objetivo fornecer crdito de curto e mdio prazos para pessoas fsicas, comrcio,
indstria e empresas prestadoras de servios.
Captao de Recursos (Operaes Passivas):
Comentrio
Para diminuir a criao de moedas feita
pelos bancos comerciais, o BACEN utiliza o
Depsito Compulsrio.
Caixas Econmicas
NICO REPRESENTANTE: CEF (decreto 759 de 12/08/1969)
Junto com os bancos comerciais, so as mais antigas instituies do sistema financeiro
nacional.
Atividade Principal: integram o Sistema Brasileiro de Poupana e Emprstimo e o Sistema
Financeiro da Habitao ;
So instituies de cunho eminentemente social, concedendo emprstimos e
financiamentos a programas e projetos nas reas de assistncia social, sade, educao,
trabalho, transportes urbanos e esporte.
Monoplio das operaes de emprstimo sob penhor de bens, Bilhetes loterias.
Comentrio
As atribuies e objetivos das Caixas
Econmicas so as mesmas da CEF.
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Cooperativas de Crdito
Cooperados: pessoas com atividades afins que buscam, com a unio de esforos, concesso
de crditos com encargos mais atrativos;
Atuam basicamente no setor primrio da economia (agricultura). Tambm pode ser
formada por funcionrios de uma empresa;
Quantidade mnima de cooperados: 20 (lei n 5.764/71);
o equiparadas a uma instituio financeira, atravs da lei n 4.595/64.
Meios de captao:
Bancos Cooperativos
Autorizados pelo Banco Central, constitudos na forma de sociedades annimas de capital
fechado, onde os acionistas so obrigatoriamente as cooperativas.
So Bancos mltiplos ou bancos comerciais controlados por cooperativa de crdito, que
devem deter, pelo menos, 51% das suas aes com direito a voto.
Alm de oferecer os produtos e servios que as cooperativas oferecem (como conta
corrente, cheques especiais, pagamento de tributos e processamento da folha de
pagamento dos funcionrios da empresa), podem captar recursos no exterior.
Sua atuao restrita a Unidade da Federao de sua sede.
Comentrio
Os bancos cooperativos foram obrigados a
se desassociarem do FGC e associarem ao
FGCoop.
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Bancos de Investimento
So instituies criadas para conceder crditos de mdio e longo prazos para as empresas.
Instituies de natureza privada, reguladas e fiscalizadas pelo BACEN e CVM.
Tipos de Crdito:
a) Podem manter contas correntes, desde que essas contas no sejam remuneradas e no
movimentveis por cheques; resoluo 2.624
b) Administrao de fundos de investimentos;
c) Abertura de capital e subscrio de novas aes de uma empresa (IPO e underwriting).
d) Capital de Giro;
e) Capital Fixo (investimentos): sempre acompanhadas de projeto;
f) Captam recursos atravs de CDB/RDB ou venda de cotas de fundos.
g) Tambm podem captar recursos via emisso de Letra Financeira.
Comentrio
Com o crescimento do Mercado
de Capitais, cada vez mais torna-se
importante a presena dos bancos de
Investimento.
Bancos de Desenvolvimento
Controlados pelo Governo Estadual
ATENO: Legalmente o BNDES NO um Banco de Desenvolvimento, ele uma empresa
Pblica Federal. (Resoluo 394/1976);
Objetivos:
Financiamento a mdio e longo prazos;
Impulsionar o desenvolvimento econmico e social da regio e do pas;
Captao:
Aplicao:
Emprstimos e Financiamentos de mdio e longo prazos;
Leasing
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Comentrio
O BNDES no considerado Banco de
Desenvolvimento pelo fato de ser uma
empresa Pblica Federal, o que vetado a
um Banco de Desenvolvimento segundo a
resoluo 394 de 1976.
Comentrio
As grandes Financeiras que atuam no Brasil
pertencem a grandes bancos. Assim suas
captaes so na maioria repasse do Banco
Mltiplo no qual faz parte. Exemplo, Finasa
(Repasse do Bradesco), Losango (Repasse
do HSBC).
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Captao de Recursos:
Poupana;
Depsitos a prazo;
Letras e Cdulas Hipotecrias;
Letra Financeira
Convnio com outros bancos;
Repasses da CEF.
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Comentrio
A grande diferena entre APE e SCI que
a primeira no pode ser S.A, e no tem
fins lucrativos, enquanto a segunda (SCI)
necessariamente uma S.A e TEM fins
lucrativo.
poupana;
Depsitos a prazo;
Letras e Cdulas Hipotecrias;
Repasses de outros bancos;
Emprstimos externos.,
Aplicao de recursos: atravs de financiamentos imobilirios (SFH)
POUPEX (Poupana do Exrcito) administrada pelo BB.
Comentrio
Quem Investe em uma APE torna-se
scio e proprietrio, tendo assim direito a
dividendos
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DICAS DO PROFESSOR
INSTITUIO
CONSTITUIO
PRINCIPAL
CAPTAO
(PASSIVA)
OBESERVAO
Associao de
Poupana e
Emprstimo - APE
Poupana
Poupadores so
associados, assim os
mesmos recebem
dividendos. Faz parte
do SBPE
Caixa Econmica
Federal - CEF
Empresa pblica
federal
Poupana, FGTS e
repasses do governo
federal
considerado um
agente especial do
governo federal. Faz
parte do SBPE
Sociedade de Crdito
Imobilirio - SCI
Sociedade Annima
Poupana
Companhias
Hipotecrias
Sociedade Annima
Debntures
No podem captar
atravs de poupana.
No fazem parte do
SBPE.
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Comentrio
Graas aos limites operacionais
estabelecidos pelas corretoras e
regulamentados pela CVM, os riscos
de falta de solvncia e de liquidez so
minimizados, pois se no existissem esses
limites poderiam quebrar o sistema
mobilirio, haja vista que a liquidao
financeira no mercado acionrio se d
sempre em D+3.
Novidade!
No existe mais diferena na rea de
atuao entre as CTVM e as DTVM desde a
deciso conjunta abaixo.
Bolsas de Valores
So associaes civis, sem fins lucrativos, onde se realizam as transaes de compra e venda
de ttulos e valores mobilirios entre as sociedades corretoras membros. So subordinadas
CVM;
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Principais atribuies:
Manter um local adequado realizao de transaes de compra e venda entre as
corretoras detentoras de ttulos naquela bolsa;
Zelar pela segurana e liquidez do mercado de capitais
Manter total transparncia das transaes efetuadas.
Fundo de Garantia:
Como forma de garantir o cumprimento dos negcios realizados, protegendo os investidores
contra negociaes fraudulentas, as bolsas se obrigam a manter um fundo de garantia.
Podem se transformar s em S.A caso queiram. (Resolues 2690 de 28/01/2000 e 2709 de
30/03/2000).
Comentrio
A BOVESPA deixou de ser uma sociedade
civil sem fins lucrativos e transformou-se
em uma S.A, dando incio em Outubro das
negociaes de suas aes no mercado de
capitais.
Deveres e obrigaes
Manter equilbrio entre seus interesses prprios e o interesse pblico a que deve atender,
como responsvel pela preservao e auto-regulao dos mercados por ela administrados;
Cabe entidade administradora aprovar regras de organizao e funcionamento dos mercados
e as normas de conduta necessrias ao seu bom funcionamento e manuteno de elevados
padres ticos de negociao nos mercados por ela administrados.
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MINISTRIO DA FAZENDA
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MINISTRIO DA PREVIDNCIA
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Sociedades de Capitalizao
Seu produto um misto de poupana programada e sorteio, funcionando este com o poder de
antecipar a meta estabelecida para a poupana.
Os lucros das empresas desse segmento se fundamentam na massificao das vendas.
Prmio: prestao paga pelos compradores dos ttulos de capitalizao. Possuem trs partes:
Despesas de administrao;
Pagamento dos prmios;
Poupana do adquirente.
Exemplos: OUROCAP, PLIM, PIC, TELE-SENA.
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Questes
( ) Errado
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( ) Errado
( ) Errado
( ) Certo
( ) Errado
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conglomerados financeiros, incorporando 13. (34691) Prova: CESPE - 2012 BASA Mdio
atividades antes restritas aos agentes
As reformas de 1964 introduzidas no
especializados. A respeito desse assunto,
SFN, cujo modelo foi inspirado pelo
julgue o item que segue.
sistema norte-americano, priorizavam a
A Caixa Econmica Federal e as cooperativas
especializao das instituies. No entanto,
de crdito integram o Sistema Brasileiro
ao longo do tempo, surgiram os grandes
de Poupana e Emprstimo e o Sistema
conglomerados financeiros, incorporando
Financeiro da Habitao.
atividades antes restritas aos agentes
especializados. A respeito desse assunto,
( ) Certo
( ) Errado
julgue o item que segue.
11. (34689) Prova: CESPE - 2012 BASA Mdio
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de aplicao financeira, como ttulos de 18. (34777) Prova: CESPE - 2007 BB Mdio
capitalizao.
Assim como nos pases de primeiro mundo,
A respeito desse tema, julgue o item
no Brasil existem diversos produtos
seguinte.
financeiros, com funes diversas, como
previdncia
complementar,
seguros
As entidades abertas de previdncia
privados, ttulos de capitalizao, segurocomplementar so tambm conhecidas
sade. Acerca desses produtos, julgue o
como fundos de penso.
item a seguir.
( ) Certo
( ) Errado
A distino entre os grupos de previdncia
privada aberta e fechada reside na
16. (34754) Prova: CESPE - 2007 BB Mdio
obrigatoriedade, no caso das entidades
fechadas, de vnculo empregatcio entre
O SFN estruturado pelo subsistema
participante e empresa patrocinadora do
normativo e pelo subsistema operativo.
fundo.
Vrios rgos possuem atribuies
exclusivas e importantes para a tarefa
( ) Certo
( ) Errado
bsica de prover um ambiente adequado
para a intermediao financeira. Acerca do
SFN e do papel de cada um desses rgos 19. (34782) Prova: CESPE - 2007 BB Mdio
no desenvolvimento dessa tarefa, julgue o
Assim como nos pases de primeiro mundo,
prximo item.
no Brasil existem diversos produtos
financeiros, com funes diversas, como
O CMN instncia mxima do SFN
previdncia
complementar,
seguros
rgo exclusivamente normativo, com a
privados,
ttulos
de
capitalizao,
segurofinalidade principal de formular polticas
sade. Acerca desses produtos, julgue o
monetria, cambial e de crdito.
item a seguir.
( ) Certo
( ) Errado
Entidades
fechadas
de
previdncia
complementar, por terem finalidade
17. (34755) Prova: CESPE - 2007 BB Mdio
lucrativa, diferenciam-se dos fundos de
penso.
O SFN estruturado pelo subsistema
normativo e pelo subsistema operativo.
( ) Certo
( ) Errado
Vrios rgos possuem atribuies
exclusivas e importantes para a tarefa
bsica de prover um ambiente adequado 20. (34790) Prova: CESPE - 2007 BB Mdio
para a intermediao financeira. Acerca do
O Sistema Financeiro Nacional (SFN),
SFN e do papel de cada um desses rgos
composto de rgos pblicos e privados,
no desenvolvimento dessa tarefa, julgue o
pressupe um relacionamento harmnico e
prximo item.
organizacional, com formas de constituio
e atribuies bem definidas para as partes.
As comisses consultivas: Tcnica da Moeda
Julgue os itens seguintes, acerca dos
e do Crdito, Normas e Organizao do
diversos rgos que compem o SFN.
Sistema Financeiro, e Mercado de Valores
Mobilirios e de Futuros funcionam junto ao
Tanto os bancos de investimento quanto os
CMN.
de desenvolvimento devem ser constitudos
na forma de sociedade annima.
( ) Certo
( ) Errado
( ) Certo
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( ) Errado
( ) Errado
( ) Certo
( ) Errado
O Sistema Financeiro Nacional (SFN),
composto de rgos pblicos e privados,
pressupe um relacionamento harmnico e 25. (34801) Prova: CESPE - 2007 BB Mdio
organizacional, com formas de constituio
e atribuies bem definidas para as partes.
Com relao ao SFN e seus rgos, julgue o
Julgue os itens seguintes, acerca dos
prximo item.
diversos rgos que compem o SFN.
A diretoria colegiada do BACEN
Uma diferena importante entre os
composta de nove membros, sendo um
bancos comerciais e os bancos comerciais
deles o presidente, todos nomeados pelo
cooperativos o fato de que, nesses ltimos,
presidente da Repblica, entre brasileiros
a administrao obrigatoriamente pblica.
de ilibada reputao e notria capacidade
em assuntos econmico-financeiros, aps
( ) Certo
( ) Errado
aprovao pelo Senado Federal.
23. (34796) Prova: CESPE - 2007 BB Mdio
( ) Certo
( ) Errado
( ) Errado
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47
( ) Errado
( ) Errado
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pas. No que concerne ao CMN, julgue o 36. (34832) Prova: CESPE - 2009 BB Mdio
item seguinte.
A CVM, autarquia vinculada ao Ministrio da
O CMN o rgo formulador da poltica
Fazenda, instituda pela Lei n. 6.385/1976,
da moeda e do crdito, devendo atuar
um rgo normativo do SFN voltado
at mesmo no sentido de promover o
para o desenvolvimento, a disciplina e
aperfeioamento das instituies e dos
a fiscalizao do mercado mobilirio.
instrumentos financeiros, com vistas
correto afirmar que a CVM o rgo do SFN
maior eficincia do sistema de pagamentos
que se responsabiliza pela fiscalizao das
e de mobilizao de recursos.
operaes de cmbio e dos consrcios.
( ) Certo
( ) Errado
( ) Certo
( ) Errado
34. (34828) Prova: CESPE - 2009 BB Mdio
O BACEN, criado pela Lei n 4.595/1964,
uma autarquia federal vinculada ao
Ministrio da Fazenda, com sede e foro na
capital da Repblica e atuao em todo o
territrio nacional. Com relao ao BACEN,
julgue o prximo item.
Alm de autorizar o funcionamento e exercer
a fiscalizao das instituies financeiras,
emitir moeda e executar os servios do meio
circulante, compete tambm ao BACEN
traar as polticas econmicas, das quais o
CMN o principal rgo executor.
( ) Certo
( ) Errado
( ) Errado
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49
( ) Errado
( ) Errado
( ) Errado
( ) Errado
50
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relao ao perfil das cooperativas. A 46. (34842) Prova: CESPE - 2009 BB Mdio
participao das cooperativas de crdito
A CAIXA, criada em 1861, est regulada pelo
nos agregados financeiros do segmento
Decreto-lei n 759/1969 como empresa
bancrio crescente. As cooperativas de
pblica vinculada ao Ministrio da Fazenda.
crdito observam, alm da legislao e das
A instituio integra o SFN e auxilia na
normas do SFN, a Lei n 5.764/1971, que
execuo da poltica de crdito do governo
define a poltica nacional de cooperativismo
federal. Acerca da CAIXA, julgue o item
e institui o regime jurdico das sociedades
seguinte.
cooperativas. Com relao s cooperativas
de crdito, julgue o prximo item.
A CAIXA no pode emprestar sob garantia
de penhor industrial e cauo de ttulos.
As cooperativas de crdito podem adotar,
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( ) Errado
51
( ) Errado
( ) Errado
( ) Errado
( ) Errado
( ) Errado
Gabarito:1. (34676) C2. (34677) E3. (34678) E4. (34680) E5. (34681) C6. (34683) C7. (34684) C8. (34685) E
9.
C10.CONHECIMENTOS
(34688) E11. (34689) C12.
(34690) C13.
52. (34687)
(34849)
BANCRIOS
| (34691) C14. (34692) E15. (34745) E16. (34754) C
17. (34755) C18. (34777) C19. (34782) E20. (34790) C21. (34791) C22. (34793) E23. (34796) E24. (34797) C
CESPEC26.
| BANCO
DO
BRASIL
|2009
25. (34801)
(34818)
E27.
(34819)
C28. (34820) C29. (34821) E30. (34822) E31. (34823) C32. (34824) E
33. (34825) C34. (34828) E35. (34829) C36. (34832) E37. (34833) C38. (34834) C39. (34835) C40. (34836) C
Arrendamento
mercantil
ou leasing
uma
41. (34837)
E42. (34838)
E43. (34839)
E44. (34840)
E45. (34841) C46. (34842) E47. (34843) C48. (34845) C
operao
que
o proprietrio
de um
49. (34846)
E50.em
(34847)
C51.
(34848) C52. (34849)
E53. (34850) E
52
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Mdulo 3
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53
O Banco Central do Brasil, dentro de sua competncia para regular o funcionamento dos
sistemas de compensao e de liquidao, estabeleceu que:
os sistemas de liquidao diferida considerados sistemicamente importantes devem
promover a liquidao final dos resultados neles apurados diretamente em contas
mantidas no Banco Central do Brasil;
so considerados sistemicamente importantes: todos os sistemas que liquidam
operaes com ttulos, valores mobilirios, derivativos financeiros e moedas
estrangeiras; e os sistemas de transferncia de fundos ou de liquidao de outras
transaes interbancrias que tenham giro financeiro dirio mdio superior a 4% do giro
financeiro dirio mdio do Sistema de Transferncia de Reservas, ou que, na avaliao
do Banco Central do Brasil3, possam colocar em risco a fluidez dos pagamentos no
mbito do Sistema de Pagamentos Brasileiro;
o prazo limite para diferimento da liquidao da operao deve ser de at: (i) o final
do dia, no caso de sistema de transferncia de fundos considerado sistemicamente
importante; (ii) um dia til, no caso de operaes vista com ttulos e valores
mobilirios, exceto aes; e (iii) trs dias teis, no caso de operaes vista com aes
realizadas em bolsas de valores. O prazo limite de liquidao para outras situaes
estabelecido pelo Banco Central do Brasil em exame caso a caso; e
a entidade operadora deve manter patrimnio lquido compatvel com os riscos
inerentes aos sistemas de liquidao que opere, observando limite mnimo de R$
30 milhes ou de R$ 5 milhes por sistema conforme ele seja ou no considerado
sistemicamente importante.
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Alguns Conceitos
DOC: Ordem de transferncia de fundos por intermdio da qual o cliente emitente, correntista
ou no de determinado banco, transfere recursos para a conta do cliente beneficirio em outro
banco. A emisso de DOC limitada ao valor de R$ 4.999,99.
TED: Ordem de transferncia de fundos por intermdio da qual o cliente emitente, correntista
ou no de determinado banco, transfere recursos para a conta do cliente beneficirio em outro
banco. Operao realizada pelo sistema LBTR, em tempo real (online). A emisso de TED
limitada ao valor mnimo de R$ 3.000,00.
TEC: Instrumento por intermdio do qual o emitente, pessoa fsica ou jurdica, ordena a uma
instituio financeira que ela faa um conjunto de transferncias de fundos para destinatrios
diversos, clientes de outras instituies, cada uma das transferncias limitada ao valor de R$
4.999,99
LDL: Liquidao Diferida Lquida Sistema no qual o processamento e a liquidao dos recursos
entre instituies financeiras so executados em horrios predeterminados durante o dia, pelo
valor lquido entre seus participantes. Permite liquidaes bilaterais e multilaterais
LBTR: Liquidao Bruta em Tempo Real Sistema no qual o processamento e a liquidao dos
recursos entre instituies financeiras so executados continuamente e em tempo real pelo
valor bruto, operao por operao (no momento de sua realizao). Modelo adotado no STR,
administrado pelo Banco Central.
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STR
Sistema de Transferncia de Reservas
Liquidao bruta em tempo real (LBTR)
Operado pelo Banco Central do Brasil
Participam obrigatoriamente do STR, alm do Banco Central do Brasil, as instituies
titulares de conta de reservas bancrias e as entidades prestadoras de servios de
compensao e de liquidao que operem sistemas considerados sistemicamente
importantes.
Liquidao:
Cheques de valor igual ou superior ao VLB-Cheque (R$ 250 mil)
Bloquetos de cobrana de valor igual ou superior ao VLB-Cobrana (R$ 5 mil).
CIP - Siloc
Sistema de Liquidao Diferida das Transferncias Interbancrias de Ordens de Crdito
Sistemas de Liquidao Diferida (LDL)
Documentos de Crdito (DOC) Transferncias Especiais de Crdito (TEC) e bloquetos de
cobrana de valor inferior ao VLB-Cobrana (R$ 5 mil).
D+0, no caso da TEC, ou em D+1, no caso do DOC e do bloqueto de cobrana.
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CIP - Sitraf
Sistema de Transferncia de Fundos
Liquidao no mesmo dia (D+0) online
Utiliza modelo hbrido de liquidao, o qual combina caractersticas dos sistemas de
liquidao diferida (LDL) e dos sistemas de liquidao bruta (LBTR)
Liquida Transferncias Eletrnicas Disponveis (TED) com valor unitrio inferior a R$1
milho.
Dois centros de processamento de dados localizados na cidade do Rio de Janeiro.
CIP C3
Em julho de 2011, a CIP tornou-se uma Cmara de Custdia e Liquidao de Ativos, por meio do
lanamento do sistema C3 Central de Cesses de Crdito, que visa assegurar a centralizao
das informaes de operaes de cesses de crdito efetuadas no mbito do SFN, de forma a
permitir aos Participantes a verificao de que os crditos em processo de cesso no tenham
sido cedidos a outro cessionrio, evitando a duplicidade de Cesso do Crdito. O sistema
considerado sistemicamente importante.
Atualmente, todas as cesses de crdito entre bancos devem ocorrer no C3, ou seja, as
instituies que desejarem ceder contratos ou parcelas de crdito devem primeiramente
registr-los no C3.
Compe
Centralizadora da Compensao de Cheques
O BACEN Regulamenta
O Banco do Brasil S.A., operador e administrador da Compe.
Cheques de valor inferior ao VLB-Cheque (R$ 250 mil)
Centro de processamento principal em Braslia e um centro secundrio no Rio de Janeiro
Participam da Compe as instituies bancrias, nomeadamente os bancos comerciais,
os bancos mltiplos com carteira comercial e as caixas econmicas, bem como,
facultativamente, as cooperativas de crdito e demais instituies financeiras nobancrias titulares de conta de liquidao no Banco Central do Brasil
O Banco do Brasil S.A., executante da Compe, fornece o apoio necessrio ao seu funcionamento,
seja para a troca da imagem digital, seja para a compensao eletrnica de todas as obrigaes,
que inclui os centros de processamento principal e secundrio.
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Prazo de Compensao:
Tabela I - Prazos mximos de bloqueio para cheque depositado, em funo do valor
Acima do valor-limite
At o valor-limite
Praas distintas
Valor Limite:
Cheques Menores: Valor at R$ 299,99
Cheques Maiores: Valor igual ou superior a R$ 300,00
Selic
O Selic um sistema informatizado que se destina custdia de ttulos escriturais de
emisso do Tesouro Nacional, bem como ao registro e liquidao de operaes com os
referidos ttulos.
Liquidadas Brutos em Tempo Real LBTR (Online)
Participantes do Selic: Bancos, caixas econmicas, SCTVM, SDTVM, BACEN; fundos;
entidades abertas e fechadas de previdncia complementar, sociedades seguradoras,
resseguradores locais, operadoras de planos de assistncia sade e sociedades de
capitalizao outras entidades, a critrio do administrador do Selic.
Por seu intermdio, efetuada a liquidao das operaes de mercado aberto e de redesconto
com ttulos pblicos, decorrentes da conduo da poltica monetria. O sistema conta ainda
com mdulos complementares, como o Ofpub e o Ofdealer, por meio dos quais so efetuados
os leiles, e o Lastro, para especificao dos ttulos objeto das operaes compromissadas
contratadas entre o Banco Central e o mercado.
Administrado pelo Banco Central do Brasil operado em parceria com a Anbima.
Seus centros operacionais (centro principal e centro de contingncia) localizados na
cidade do Rio de Janeiro.
Das 6h30 s 18h30, todos os dias teis
Se a conta de custdia do vendedor no apresentar saldo suficiente de ttulos, a
operao mantida em pendncia pelo prazo mximo de 60 minutos ou at 18h30, o
que ocorrer primeiro
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Cetip S.A
Cetip S.A. Balco Organizado de Ativos e Derivativos
Depositria principalmente de ttulos de renda fixa privados, ttulos pblicos estaduais e
municipais. (estaduais e municipais emitidos posteriores a Janeiro de 1992)
Com poucas excees, os ttulos so emitidos escrituralmente, (eletrnicos)
As operaes de compra e venda so realizadas no mercado de balco.
Conforme o tipo de operao e o horrio em que realizada, a liquidao em D ou D+1.
CDB
RDB
DI
DPGE
LF
Titulos Agrcolas
CPR
CRA
LCA
Ttulos de Crdito
CCB
Export Note
Ttulos Imobilirios
CRI
LCI
LH
Ttulos Pblicos
Pblicos e Estaduais emitidos posteriores a Janeiro de 1992
Valores Mobilirios
Debntures
Nota Comercial
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Derivativos
Outros
Cdula de Debntures
Cotas de Fundos
LC
Tipo de Operao
Dia da Liquidao
vista
D+0*
D+1
vista
D+3
A termo
Futuro
Opes**
e futuros***
D+1
Aes
60
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Questes
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61
62
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( ) Certo
( ) Errado
( ) Errado
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63
( ) Errado
Gabarito:1. (34682) E2. (34686) C3. (34792) E4. (34866) E5. (34929) C6. (34930) E7. (34931) E8. (34868) C
9. (34869) E10. (34932) C11. (34934) E12. (34858) E13. (35011) C
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Mdulo 4
Importante!
Se a conta de depsitos for titulada por
menor ou por pessoa incapaz, alm de
sua qualificao, tambm dever ser
identificado o responsvel que o assistir
ou o representa.
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A ficha-proposta relativa a conta de depsitos vista dever conter, ainda, clusulas tratando,
entre outros, dos seguintes assuntos:
I. saldo exigido para manuteno da conta;
II. condies estipuladas para fornecimento de talonrio de cheques;
III. obrigatoriedade de comunicao, devidamente formalizada pelo depositante, sobre
qualquer alterao nos dados cadastrais e nos documentos.
IV. incluso do nome do depositante no Cadastro de Emitentes de Cheques sem Fundos (CCF),
nos termos da regulamentao em vigor, no caso de emisso de cheques sem fundos, com
a devoluo dos cheques em poder do depositante instituio financeira;
V. informao de que os cheques liquidados, uma vez microfilmados, podero ser destrudos;
VI. procedimentos a serem observados com vistas ao encerramento da conta de depsitos.
As fichas-proposta, bem como as cpias da documentao referida no artigo anterior, podero
ser microfilmadas, decorrido o prazo mnimo de 5 (cinco) anos.
IMPORTANTE: vedado o fornecimento de talonrio de cheques ao depositante enquanto no
verificadas as informaes constantes da ficha-proposta ou quando, a qualquer tempo, forem
constatadas irregularidades nos dados de identificao do depositante ou de seu procurador.
facultada instituio financeira a abertura, manuteno ou encerramento de conta de
depsitos vista cujo titular figure ou tenha figurado no Cadastro de Emitentes de Cheques
sem Fundos (CCF), sendo proibido o fornecimento de talo de cheque.
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Movimentao de Contas
Contas no movimentadas nos ltimos 06 meses e com saldo inferior ao mnimo:
sujeitas a tarifas;
Conta de titular falecido: movimentao apenas mediante a apresentao de alvar
judicial, exceto conta conjunta de titulares solidrios;
Contas de depsitos judiciais: movimentao apenas atravs de alvar ou mandado
judicial.
Menores de 16 anos: movimentao exclusiva pelo pai, me, tutor ou curador (ou seja,
por seu representante).
Maiores de 16 e menores de 18 anos: a movimentao pode ser assistida ou autorizada
pelo pai, me ou responsvel.
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Comentrio
responsabilidade dos pais, toda a
movimentao de titulares com idade
entre 16 e 18 anos.
Encerramento de Contas
Por ser um contrato voluntrio e por tempo indeterminado, uma conta bancria pode ser
encerrada por qualquer uma das partes contratadas a qualquer momento.
Iniciativa do Banco:
Aps comunicao ao cliente, por escrito;
Mediante a verificao de irregularidades cometidas pelo cliente, julgadas de natureza
grave (Ex. Documentos Fraudados). O banco deve comunicar imediatamente ao Banco
Central.
Encerramento da conta por iniciativa do cliente:
Entregar ao banco correspondncia (em duas vias) solicitando o encerramento de sua
conta; (assinar modelo pronto do banco)
Verificar se todos os cheques que no esto em seu poder foram compensados, para
evitar a sua devoluo e a conseqente incluso no Cadastro de Emitentes de Cheques
Sem Fundos (alnea 13, conta encerrada);
Entregar ao banco os cheques ainda em seu poder.
O encerramento de contas empresarias no significa o imediato encerramento das contas
dos seus scios, e vice-versa.
Comentrio
proibido o encerramento de contas pelo
banco, sem aviso prvio ao titular da conta.
Tipo de Contas
a) Individual: um nico titular;
b) Conjunta: mais de um titular.
Simples ou no solidria: necessidade da assinatura de todos os titulares;
Solidria: necessidade da assinatura de apenas um dos titulares.
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Ateno!
Desde 01/10/2004, proibida a abertura e
movimentao de conta corrente conjunta
em nome de pessoas jurdicas.
Comentrio
As contas conjuntas NO solidrias so
tambm conhecidas como contas do tipo
e onde se exige a assinatura de ambos os
titulares para movimentaes financeiras.
Essas contas so vetadas o uso de carto
magntico.
Cheques
Caractersticas Bsicas
O cheque uma ordem de pagamento vista, porque deve ser pago no momento de sua
apresentao ao banco sacado. Contudo, para os cheques de valor superior a R$ 5 mil,
prudente que o cliente comunique ao banco com antecedncia, pois a instituio pode
postergar saques acima desse valor para o expediente seguinte.
Personagens do Cheque:
a) O sacador: emitente do cheque;
b) Sacado: aquele que deve pagar o cheque (o banco);
c) Favorecido: aquele a quem deve ser feito o pagamento.
O cheque tambm um ttulo de crdito para o beneficirio que o recebe, porque pode ser
protestado ou executado em juzo.
No cheque esto presentes dois tipos de relao jurdica: uma entre o emitente e o banco
(baseada na conta bancria); outra entre o emitente e o beneficirio.
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Requisitos Essenciais
1. denominao cheque inscrita no contexto do ttulo e expressa na lngua em que este
redigido;
2. a ordem incondicional de pagar quantia determinada;
3. o nome do banco ou da instituio financeira que deve pagar (sacado);
4. a indicao do lugar de pagamento;
5. a indicao da data e do lugar de emisso;
6. a assinatura do emitente (sacador), ou de seu mandatrio com poderes especiais.
Importante!
no indicado o lugar de emisso,
considera-se emitido o cheque no lugar
indicado junto ao nome do emitente.
Divergncia de Valores
Feita a indicao da quantia em algarismos e por extenso, prevalece o valor escrito por
extenso no caso de divergncia. Indicada a quantia mais de uma vez, quer por extenso, quer
por algarismos, prevalece a indicao da menor quantia no caso de divergncia.
Com relao indicao do valor correspondente aos centavos, no obrigatria a grafia por
extenso, desde que: o valor integral seja especificado em algarismos no campo prprio da folha
de cheque; a expresso e centavos acima conste da folha de cheque, grafada pelo emitente
ou impressa no final do espao destinado grafia por extenso de seu valor.
Prazos e Precrio
Apresentao:
Mesma Praa: 30 dias;
Outra Praa: 60 dias.
Prescrio:
06 meses, aps o prazo de apresentao.
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Formas de Emisso
O cheque pode ser emitido de trs formas:
I. nominal (ou nominativo) ordem: s pode ser apresentado ao banco pelo beneficirio
indicado no cheque, podendo ser transferido por endosso do beneficirio;
II. nominal no ordem: no pode ser transferido pelo beneficirio; e
III. ao portador: no nomeia um beneficirio e pagvel a quem o apresente ao banco sacado.
No pode ter valor superior a R$ 100.
Para tornar um cheque no ordem, basta o emitente escrever, aps o nome do beneficirio, a
expresso no ordem, ou no-transfervel, ou proibido o endosso, ou outra equivalente.
Cheque de valor superior a R$100 tem que ser nominal, ou seja, trazer a identificao do
beneficirio.
O cheque de valor superior a R$100 emitido sem identificao do beneficirio ser devolvido
pelo motivo 48-cheque emitido sem identificao do beneficirio - acima do valor estabelecido.
Cheque Cruzado:
Em branco: atravessado no anverso por dois traos paralelos;
Em preto, ou especial: dentro das linhas paralelas est escrito o nome do banco. S a
ele o cheque poder ser apresentado;
Outras Caractersticas do Cheque:
Endosso: admite, desde que o cheque contenha a clusula sua ordem. O endosso
no pode ser parcial, nem ser do sacado;
O endosso: dispensvel quando o cheque depositado direto na conta do favorecido;
A morte do emitente no invalida os efeitos do cheque;
Ningum obrigado a receber cheques. Apenas o papel moeda tem curso forado.
Oposio ao Pagamento
Sustao:
Solicitadas pelo emitente ou pelo beneficirio;
Suspenso imediata do pagamento do cheque;
Contra-Ordem:
Apenas para cheques j emitidos;
S pode ser solicitada pelo emitente;
S vale aps o encerramento do prazo de apresentao
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75
Comunicao ao emitente
O banco obrigado a comunicar ao emitente a devoluo de cheques sem fundos somente
nos motivos 12, 13 e 14, que implicam incluso do seu nome no Cadastro de Emitentes de
Cheques sem Fundos (CCF)
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Questes
( ) Errado
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77
Mdulo 5
Produtos Bancrios
O edital da CEF de 2014 especificou os produtos e servios bancrios que podero ser cobrados
no concurso, so eles:
Programa Minha Casa Minha Vida; Crdito Rural Agronegcio; Microcrdito Produtivo
Orientado; Penhor; Loterias; Financiamento Estudantil (FIES).
Nesse material iremos abordar somente os produtos: Crdito Rural Agronegcio e Cartes;
Obs.: Caso queira estudar os demais assuntos, faa o download da apostila do Prof. Rafael Renz,
disponvel no site da Casa do Concurseiro.
Obs.: Note que o carto de crdito um tipo de servio oferecido pelos bancos, mas que pode
se tornar um crdito rotativo. Depende se o cliente est ou no efetuando o pagamento total
de sua fatura.
Crdito Rotativo
Apesar de no constar no edital, citamos esse assunto para ajudar o candidato a entender
melhor o produto Carto de Crdito, que um exemplo de crdito rotativo.
Os contratos de abertura de crdito rotativo so linhas de crdito abertas com um
determinado limite e que a empresa utiliza medida de suas necessidades, ou mediante
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Dinheiro de Plstico
Representam uma srie de alternativas ao papel-moeda, cujos objetivos so facilitar o dia-adia e incentivar o consumo.
Cartes Magnticos:
Comentrio: Apesar dos cartes estarem substituindo os cheques, ele continua no tendo o
seu curso forado pelo banco central, ficando assim opcional a sua aceitao pelo mercado.
Cartes de Crdito
As atividades de emisso de carto de crdito exercidas por instituies financeiras esto
sujeitas regulamentao baixada pelo Conselho Monetrio Nacional (CMN) e pelo Banco
Central do Brasil, nos termos dos artigos 4 e 10 da Lei n 4.595, de 1964. Todavia, nos casos
em que a emisso do carto de crdito no tem a participao de instituio financeira, no se
aplica a regulamentao do CMN e do Banco Central.
Vendedor:
forte indutor do consumo;
Rebate no preo das vendas (tarifas e prazo).
Comprador:
Enquadramento das necessidades de consumo s disponibilidades de caixa;
Ganhos sobre a inflao;
Forte indutor do consumo.
Tipos:
Quanto ao usurio: pessoa fsica ou empresarial
Quanto utilizao: nacional ou internacional.
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Anuidade
emisso de segunda via do carto
tarifa para uso na funo saque
tarifa para uso do carto no pagamento de contas
tarifa no pedido de avaliao emergencial do limite de crdito.
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Bradesco
Banco do Brasil
Caixa Econmica Federal
Banrisul
Ita
BRDE
SICOOB
Obs.: Uma empresa pode obter um Carto BNDES por banco emissor, podendo ter at 7 cartes
e somar seus limites numa nica transao.
Crdito Rural
Quem pode se utilizar do crdito rural?
I. produtor rural (pessoa fsica ou jurdica);
II cooperativa de produtores rurais; e
III pessoa fsica ou jurdica que, mesmo no sendo produtor rural, se dedique a uma das
seguintes atividades:
a) pesquisa ou produo de mudas ou sementes fiscalizadas ou certificadas;
b) pesquisa ou produo de smen para inseminao artificial e embries;
c) prestao de servios mecanizados de natureza agropecuria, em imveis rurais, inclusive
para a proteo do solo;
d) prestao de servios de inseminao artificial, em imveis rurais;
e) medio de lavouras;
f) atividades florestais.
ATENO: profissionais que se dedicam a explorao de pesca e aquicultura, com fins
comerciais no so mais beneficiados pelas linhas emprstimos de crdito rural.
Atividades financiadas pelo crdito rural:
I custeio das despesas normais de cada ciclo produtivo;
II investimento em bens ou servios cujo aproveitamento se estenda por vrios ciclos
produtivos;
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83
Questes
( ) Certo
( ) Errado
O contrato de carto de crdito pode ser
cancelado a qualquer momento, mesmo
que haja compras parceladas cujos valores 4. (34811) Prova: CESPE - 2007 BB Mdio
ainda no tenham sido pagos.
No crdito rural existem vrios tipos de
( ) Certo
( ) Errado
recursos, em geral, classificados pela
origem: controlados (recursos oficiais); no2. (34772) Prova: CESPE - 2007 BB Mdio
controlados (livremente pactuados entre as
partes); e recursos das operaes oficiais
Com relao a cartes de crdito, julgue o
de crdito destinados a investimentos.
item seguinte.
Considerando que cada tipo de recurso do
crdito rural tem caractersticas especficas,
Na sistemtica observada no Brasil, o
julgue o item seguinte.
titular do carto de crdito no paga
encargos financeiros quando as compras
O adicional do Programa de Garantia da
de mercadorias e servios so pagas
Atividade Agropecuria (PROAGRO) uma
integralmente na primeira data de
das despesas a que est sujeito o crdito
vencimento seguinte compra.
rural.
( ) Certo
( ) Errado
( ) Certo
( ) Errado
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( ) Errado
85
( ) Errado
Gabarito:1. (34694) C2. (34772) C3. (34785) C4. (34811) C5. (34812) C6. (34813) C7. (34814) E8. (35034) E
9. (35057) C10. (34890) E
86
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Mdulo 6
Copom
Junho de 1999 o Brasil passou a adotar as Metas de Inflao (definida pelo C.M.N)
ndice utilizado na meta: IPCA
composto atualmente diretoria colegiada do BACEN
o Copom quem define a taxa de juros Selic Meta e tambm a existncia ou no do
Vis.
Uma vez definido o vis, compete ao presidente do BACEN a tarefa de executar
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87
Reunio em dois dias (teras e quartas), Sendo o primeiro dia reservado para apresentao
de dados e discusses e no segundo dia acontece votao e definio da taxa de juros.
Calendrio de reunies (8 vezes ao ano) divulgado em at o fim de Outubro, podendo
reunir-se extraordinariamente, desde que convocado pelo Presidente do Banco Central.
Divulgao da ATA de reunio em 6 dias teis em portugus e 7 em Ingls;
As decises emanadas do Copom devem ser publicadas por meio de Comunicado do Diretor
de Poltica Monetria, divulgado na data da segunda sesso da reunio ordinria, aps o
fechamento dos mercados e identificando o voto de cada um dos membros.
A taxa Selic a taxa de juros mdia que incide sobre os financiamentos dirios com prazo de
um dia til (overnight).
O COPOM estabelece a meta para a taxa Selic, e funo da mesa de operaes do mercado
aberto do BACEN manter a taxa Selic diria prxima a meta.
Taxa Selic: custo primrio do dinheiro e taxa bsica de juros da economia
Caso a Inflao (medida pelo IPCA) ultrapasse a meta estipulada pelo C.M.N (somado o intervalo
de tolerncia), o Presidente do Banco Central deve explicar os motivos do no cumprimento da
meta atravs de uma Carta Aberta ao Ministro da Fazenda;
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CDI X Selic
Depsito Compulsrio
Representa uma parcela dos recursos depositados nos bancos que no pode ser aplicado,
devendo ser depositadas no banco central;
Limita a criao de moedas feita pelas instituies monetrias;
Atualmente existe 3 tipos de compulsrios: Compulsrio sobre depsito vista, depsito
prazo e poupanas;
Importante!
Uma elevao na alquota do depsito
compulsrio provoca uma reduo da
liquidez e uma elevao nas taxas de juros.
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Operao de Redesconto
a taxa de juros cobrada pelo Banco Central pelos emprstimos concedidos aos bancos;
O BACEN Realiza operaes de redesconto s instituies financeiras.
Comentrio
sem dvida o melhor e, mas eficaz
instrumento para fazer poltica monetria
do BACEN, por ter um resultado imediato e
confivel.
90
Liquidez
Inflao
PIB
AUMENTAR ()
Compulsrio e Redesconto ou
VENDER T.P.F
REDUZ
REDUZ
REDUZ
REDUZIR ()
Compulsrio e Redesconto ou
COMPRAR T.P.F
AUMENTA
AUMENTA
AUMENTA
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Questes
( ) Errado
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( ) Errado
91
Gabarito:1. (34679) E2. (34802) C3. (34827) C4. (34830) E5. (34831) C6. (34867) E7. (34955) C
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Mdulo 7
Mercado de Capitais
Aes
Ao representa a menor frao do capital social de uma empresa, ou seja, a unidade do
capital nas sociedades annimas. Quem adquire estas fraes chamado de acionista que
vai ter certa participao na empresa, correspondente a quantas destas fraes ele detiver.
Forma: nominativa ou escritural;
As aes so um investimento de prazo indeterminado e de renda varivel.
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93
94
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Bolsa de Valores
No Organizado
Organizado
Sistema eletrnico de
negociao
Prego eletrnico
Superviso da liquidao
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Observao!
Uma empresa no pode manter aes
negociadas em mercado de balco e bolsa
de valores de forma simultnea.
Comentrio
Uma empresa quando abre o capital est
tambm abrindo a sua contabilidade para
o mercado, devendo assim possuir uma
gesto transparente publicando balanos
peridicos entre outras exigncias feitas
pela CVM.
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Tipo de Aes
Ordinrias (ON): Garantem o direito a voto nas assembleias aos acionistas;
Preferenciais (PN):
Observao!
Empresas que abrem seu capital devero
ter no mnimo 50% de suas aes sendo do
tipo ordinria.
Comentrio
As aes preferenciais (PN) apesar de no
terem direito a voto, podem adquiri-lo caso
a empresa no pague dividendos (lucro)
em 3 anos consultivos.
Custo da Operao
Emolumentos: Os emolumentos so cobrados pelas Bolsas por prego em que tenham
ocorrido negcios por ordem do investidor. A taxa cobrada pela Bolsa de 0,035% do
valor financeiro da operao
Custdia: Uma espcie de tarifa de manuteno de conta, cobrada por algumas
corretoras.
Corretagem: Custo pago para corretoras pelas operaes executadas.
Importante!
O valor distribudo em forma de dividendos
descontado do preo da ao.
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Juros sobre o Capital Prprio: So proventos pagos em dinheiro como os dividendos, sendo,
porm dedutveis do lucro tributvel da empresa limitados a Taxa de Juros de Longo Prazo
TJLP
Bonificaes: Correspondem distribuio de novas aes para os atuais acionistas, em funo
do aumento do capital. Excepcionalmente pode ocorrer a distribuio de bonificao em
dinheiro
Subscrio: Direito aos acionistas de aquisio de aes por aumento de capital, com preo
e prazos determinados. Garante a possibilidade de o acionista manter a mesma participao
no capital total. O acionista, caso deseje, poder transferir o direito de subscrio a terceiros
(vender), por meio de venda desse direito em prego (Mercado Secundrio).
OBS: O direito de subscrio assemelha-se ao direito de um titular de uma opo de compra
(call), ou seja, ambos possuem o direito de comprar uma determinada quantidade de aes
com prazos e condies pr-estabelecidos.
Grupamento (Inplit): Reduzir a quantidade de aes aumentando o valor de cada ao;
(Objetivo: Menor risco)
Desdobramento (Split): Aumenta a quantidade de aes reduzindo o valor da ao; (Objetivo:
Maior liquidez)
Importante!
Tanto no processo de split como o de inplit,
o capital do investidor no se altera.
Outros Termos
Day trade: Combinao de operao de compra e de venda realizadas por um investidor com o
mesmo ttulo em um mesmo dia.
Circuit breaker: Sempre que acionado, interrompe o prego. Na Bovespa acionado sempre
que o ndice Ibovespa atinge uma queda de 10% (30 minutos de paralisao) e persistindo a
queda, 15% (1 hora de paralisao).
Home broker: um moderno canal de relacionamento entre os investidores e as sociedades
corretoras, que torna ainda mais gil e simples as negociaes no mercado acionrio,
permitindo o envio de ordens de compra e venda de aes pela Internet, e possibilitando o
acesso s cotaes, o acompanhamento de carteiras de aes, entre vrios outros recursos.
MEGA BOLSA: Sistema de negociao eletrnica da BOVESPA, que engloba terminais remotos
e visa ampliar a capacidade de registro de ofertas e realizao de negcios em um ambiente
tecnologicamente avanado.
Liquidez : Maior ou menor facilidade de se negociar um ttulo, convertendo-o em dinheiro.
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After Market: Perodo de negociao que funciona fora do horrio regular do prego Funciona
das 17 horas s 18 h 15, e o investidor pode utilizar o home broker ou a mesa de operaes das
corretoras para emitir ordens de compra e venda de aes.
A margem de flutuao das cotaes limitada a 2%.
A quantidade de negcios no pode ultrapassar R$ 100 mil por investidor computado
o valor investido durante o prego normal.
Prego: O ambiente reservado para negociaes de compra e venda de aes. Atualmente
quase as totalidades das transaes ocorrem no prego eletrnico, ampliando o antigo
conceito de espao fsico.
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100
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Debntures
Objetivo
Captao de recursos de mdio e longo prazo para sociedades annimas (S.A.) no financeiras
de capital aberto.
Observao!
As sociedades de arrendamento mercantil
e as companhias hipotecrias esto
tambm autorizadas a emitir debntures.
No existe padronizao das caractersticas deste ttulo. Ou seja, a debnture pode incluir:
Qualquer prazo de vencimento;
Amortizao (pagamento do valor nominal) programada na forma anual, semestral,
trimestral, mensal ou espordica, no percentual que a emissora decidir;
Remuneraes atravs de correo monetria ou de juros;
Remuneraes atravs do prmio (podendo ser vinculado receita ou lucro da
emissora).
Direito dos debenturistas: alm das trs formas de remunerao, o debenturista pode gozar
de outros direitos/atrativos, desde que estejam na escritura, com o propsito de tornar mais
atrativo o investimento neste ativo:
Converso da debnture em aes da companhia
Garantias contra o inadimplemento da emissora
O limite para emisso de debntures definido em assembleia.
Resgate Antecipado: as debntures podem ter na escritura de emisso clusula de resgate
antecipado, que d ao emissor (a empresa que est captando recursos) o direito de resgatar
antecipadamente, parcial ou totalmente as debntures em circulao.
Aplicao em debntures no esto cobertas pelo FGC.
IMPORTANTE: As Sociedades de Arrendamento Mercantil (leasing), Companhias Hipotecrias,
Bancos de Desenvolvimento e o BNDES Participaes, tambm esto autorizados a emitir
debntures.
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101
Agente Fiducirio
A funo do agente fiducirio proteger o interesse dos debenturistas exercendo uma
fiscalizao permanente e atenta, verificando se as condies estabelecidas na escritura da
debnture esto sendo cumpridas.
Entende-se por relao fiduciria a confiana e lealdade estabelecida entre a instituio
participante (administradora, gestora, custodiante, etc.) e os cotistas.
A emisso pblica de debntures exige a nomeao de um agente fiducirio. Esse agente deve
ser ou uma pessoa natural capacitada ou uma instituio financeira autorizada pelo Banco
Central para o exerccio dessa funo e que tenha como objeto social a administrao ou a
custdia de bens de terceiros (ex.: corretora de valores).
O agente fiducirio no tem a funo de avalista ou garantidor da emisso.
O Agente Fiducirio poder usar de qualquer ao para proteger direitos ou defender
interesses dos debenturistas, sendo-lhe especialmente facultado, no caso de inadimplemento
da emitente:
executar garantias reais, receber o produto da cobrana e aplic-lo no pagamento,
integral ou proporcional dos debenturistas;
requerer falncia da emitente, se no existirem garantias reais;
representar os debenturistas em processos de falncia, concordata, interveno ou
liquidao extrajudicial da emitente, salvo deliberao em contrrio da assemblia dos
debenturistas;
tomar qualquer providncia necessria para que os debenturistas realizem os seus
crditos.
Garantia Debntures
A debnture poder, conforme dispuser a escritura de emisso, ter garantia real, garantia
flutuante, garantia sem preferncia (quirografria), ou ter garantia subordinada aos demais
credores da empresa.
garantia real: fornecida pela emissora pressupe a obrigao de no alienar ou onerar
o bem registrado em garantia, tem preferncia sobre outros credores, desde que
averbada no registro. uma garantia forte.
garantia flutuante: assegura debnture privilgio geral sobre o ativo da companhia,
mas no impede a negociao dos bens que compem esse ativo. Ela marca lugar na
fila dos credores, e est na preferncia, aps as garantias reais, dos encargos trabalhistas
e dos impostos. uma garantia fraca, e sua execuo privilegiada de difcil realizao,
pois caso a emissora esteja em situao financeira delicada, dificilmente haver um
ativo no comprometido pela companhia.
garantia quirografria: ou sem preferncia, no oferece privilgio algum sobre o
ativo da emissora, concorrendo em igualdade de condies com os demais credores
quirografrios (sem preferncia), em caso de falncia da companhia.
garantia subordinada: na hiptese de liquidao da companhia, oferece preferncia
de pagamento to somente sobre o crdito de seus acionistas
102
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CROSS DEFAUT: Quer dizer que se uma dvida do emissor vencer e ele ficar inadimplente, as
debntures tambm estaro vencidas automaticamente. O contrrio verdadeiro, ou seja,
se ele no pagar a debnture, ou os juros, as outras dvidas podem ser declaradas vencidas
automaticamente. como se fosse um bloco nico de obrigaes inter-relacionadas.
Escritura de Emisso
o documento legal que declara as condies sob as quais a debnture foi emitida. Especifica
direitos dos possuidores, deveres dos emitentes, todas as condies da emisso, os pagamentos
dos juros, prmio e principal, alm de conter vrias clusulas padronizadas restritivas e
referentes as garantias (se a debnture for garantida).
NOTA PROMISSRIAS
OBJETIVO
PRAZO
CURTO PRAZO
SA Abertas
SA Aberta e SA Fechada
QUEM NO PODE
EMITIR
Instituies Financeiras
Instituies Financeiras
360 dias
30 dias
No tem
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103
Questes
( ) Errado
( ) Errado
Tanto no mercado de capitais, com a 4. (34708) Prova: CESPE - 2012 BASA Mdio
negociao de ttulos e valores mobilirios,
Tanto no mercado de capitais, com a
em especial aes, debntures e
negociao de ttulos e valores mobilirios,
commercial papers, quanto no mercado de
em especial aes, debntures e
seguros e de previdncia privada, h grande
commercial papers, quanto no mercado de
especializao e, em geral, os agentes
seguros e de previdncia privada, h grande
operadores participantes tm perfil de
especializao e, em geral, os agentes
atuao bastante especfico. Acerca desse
operadores participantes tm perfil de
assunto, julgue o item seguinte.
atuao bastante especfico. Acerca desse
assunto, julgue o item seguinte.
Debntures so ttulos emitidos pelas
sociedades por aes que asseguram a
A operao de underwriting, ou lanamento
seu titular um direito de crdito contra a
de aes novas, geralmente realizada por
companhia nas condies constantes da
um banco de investimentos juntamente
escritura de emisso e do certificado. Nesse
com um poolde instituies do sistema
sentido, as debntures podem ser emitidas
distribuidor (sociedades corretoras e
para subscrio pblica por companhias de
sociedades distribuidoras de ttulos e
capital fechado.
valores mobilirios). Nesse caso, mesmo
( ) Certo
( ) Errado
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( ) Errado
105
( ) Errado
( ) Errado
( ) Certo
( ) Errado
106
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( ) Errado
( ) Errado
( ) Errado
( ) Errado
( ) Certo
( ) Errado
( ) Errado
( ) Errado
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107
( ) Errado
( ) Errado
Gabarito:1. (34704) C2. (34706) E3. (34707) C4. (34708) E5. (34725) C6. (34727) C7. (34730) C8. (34732) E
9. (34734) C10. (34735) E11. (34761) C12. (34764) E13. (34766) C14. (34767) C15. (34768) E16. (34769) C
17. (34810) C18. (35017) C
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Mdulo 8
Mercado de Cmbio
Poltica Cambial
Poltica federal que orienta o comportamento do mercado de cmbio e da taxa de cmbio
Quando um pas adota o regime de cmbio fixo, a taxa definida pelo Banco Central deste pas.
J no regime de taxas flutuantes, a taxa definida pelo mercado (procura e oferta de moeda
estrangeiras).
O Brasil adota um regime de Poltica Cambial Flutuante SUJA sem Banda Cambial.
Em um regime de taxa flutuante o BACEN pode intervir no mercado comprando e vendendo
moeda estrangeira com o objetivo de minimizar as oscilaes do mercado, desde que a
flutuao seja do tipo SUJA.
Na flutuao do tipo limpa, tambm conhecida com regime de taxas perfeitamente flutuante,
o BACEN no intervm no mercado, permanecendo inalterado as reservas internacionais.
O Banco Central executa a poltica cambial definida pelo Conselho Monetrio Nacional.
Para tanto, regulamenta o mercado de cmbio e autoriza as instituies que nele operam.
Tambm compete ao Banco Central fiscalizar o referido mercado, podendo punir dirigentes e
instituies mediante multas, suspenses e outras sanes previstas em Lei.
Alm disso, o Banco Central pode atuar diretamente no mercado, comprando e vendendo
moeda estrangeira de forma ocasional e limitada, com o objetivo de conter movimentos
desordenados da taxa de cmbio
Reservas Internacionais
As Reservas Internacionais de um pas so formadas por ativos em moedas estrangeiras, como
ttulos depsitos bancrios, ouro, etc., que podem ser usados para pagamentos de dvidas
internacionais.
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Balano de Pagamentos
o registro das transaes de um pas com o resto do mundo. No Brasil, os valores so
expressos em dlares americanos, mesmo quando so efetuados com outros pases que no os
EUA. Duas grandes contas formam o balano de pagamentos de um pas:
a) Conta Corrente:
engloba os registros de trs outras contas: a balana comercial, a conta de servios e
rendas e as transferncias unilaterais.
Balana comercial: Registra o comrcio de bens, na forma de exportaes e importaes.
Quando as exportaes so maiores que as importaes temos um supervit na Balana
Comercial. Um dficit ocorre quando as importaes so maiores que as exportaes.
Conta de Servios e Rendas: inclui os pagamentos/recebimentos relacionados com o comrcio
de bens, como fretes e seguros, as receitas/despesas com viagens internacionais, o aluguel
de equipamentos, os servios governamentais, a exportao e importao de servios e o
pagamento/recebimento de juros e de lucros e dividendos.
Transferncias Unilaterais: contabilizam o saldo lquido das remessas de recursos ou doaes
feitos entre residentes no Brasil e residentes em outros pases
b) Conta de Capitais: registra o saldo lquido entre as compras de ativos estrangeiros por
residentes no Brasil e a venda de ativos brasileiros a estrangeiros.
Mercado de Cmbio
Incluem-se no mercado de cmbio brasileiro as operaes relativas aos recebimentos,
pagamentos e transferncias do e para o exterior mediante a utilizao de cartes de uso
internacional e de empresas facilitadoras de pagamentos internacionais, bem como as
operaes referentes s transferncias financeiras postais internacionais, inclusive mediante
vales postais e reembolsos postais internacionais.
O BACEN responsvel por regulamentar e fiscalizar o Mercado de Cmbio.
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Taxa de Cmbio
Taxa de cmbio o preo de uma moeda estrangeira medido em unidades ou fraes (centavos)
da moeda nacional. No Brasil, a moeda estrangeira mais negociada o dlar dos Estados
Unidos, fazendo com que a cotao comumente utilizada seja a dessa moeda. Dessa forma,
quando dizemos, por exemplo, que a taxa de cmbio 2,00, significa que um dlar dos Estados
Unidos custa R$ 2,00. A taxa de cmbio reflete, assim, o custo de uma moeda em relao
outra. As cotaes apresentam taxas para a compra e para a venda da moeda, as quais so
referenciadas do ponto de vista do agente autorizado a operar no mercado de cmbio pelo
Banco Central.
PTAX a taxa que expressa mdia das taxas de cmbio praticada no mercado interbancrio.
Divulgada pelo BACEN.
TODAS as operaes devem ter registro OBRIGATRIO no SISBACEN pelas instituies
autorizadas por ele a atuar.
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Instituies Autorizadas
1. Todas as operaes sem restries:
Bancos Comerciais
Bancos de Investimento
Bancos Mltiplos
Bancos de Cmbio
Caixa Econmica Federal
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113
Registro no Sisbacen
As operaes at US$ 3 mil relativas a viagens internacionais e a transferncias unilaterais
podem ser informadas ao Banco Central at o dia 10 do ms posterior a sua realizao.
Tambm dispem da prerrogativa de serem informadas apenas mensalmente ao Banco Central
as operaes realizadas pelos Correios e aquelas relativas a cartes de crdito.
A Instituio Financeira que realizar a operao de cmbio fica dispensada a guarda de cpia
dos documentos de identificao do cliente nas operaes de cmbio especificadas, bem como
facultada o uso de mquinas dispensadoras de cdulas. (CMN 4.113)
Mercado primrio
A operao de mercado primrio implica entrada ou sada efetiva de moeda estrangeira do
Pas. Esse o caso das operaes realizadas com exportadores, importadores, viajantes, etc.
Mercado secundrio
Tambm denominado mercado interbancrio, a moeda estrangeira negociada entre
as instituies integrantes do sistema financeiro e simplesmente migra do ativo de uma
instituio autorizada a operar no mercado de cmbio para o de outra, igualmente autorizada.
Siscomex
Sistema informatizado com a funo de administrar o comrcio exterior brasileiro;
Objetivos do sistema: registro, acompanhamento e controle das operaes de exportao
e importao;
Instrumento de integrao entre a SECEX, a SRF e o BACEN.
O mdulo Exportao do Siscomex foi desenvolvido pelo Banco Central do Brasil e lanado em
1993.
O mdulo Importao, desenvolvido pelo Serpro, foi lanado em 1997.
Vantagens:
Harmonizao (uniformidade) de conceitos envolvidos nos processos de compra e
venda com o exterior;
Ampliao da quantidade de pontos de atendimento no pas;
Reduo de custos administrativos;
Reduo da burocracia (diminuio do nmero de documentos);
Padronizao de procedimentos;
Acesso mais rpido e de melhor qualidade s informaes estatsticas sobre as
exportaes e importaes brasileiras.
Modalidades de Habilitao:
I Habilitao ordinria: destinada pessoa jurdica
114
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115
Questes
1. (34711) Prova: CESPE - 2012 BASA Mdio 4. (34714) Prova: CESPE - 2012 BASA Mdio
Julgue o item a seguir, que trata do mercado
de cmbio, das instituies autorizadas a
operar nesse mercado e das suas operaes
bsicas.
( ) Certo
( ) Errado
( ) Certo
( ) Errado
( ) Errado
( ) Certo
( ) Errado
O mercado de cmbio representa a relao
entre vendedores e compradores com o
7. (34717) Prova: CESPE - 2012 BASA Mdio
objetivo de realizar transaes cambiais.
( ) Certo
( ) Errado
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Tratando-se de atividades relacionadas 11. (34721) Prova: CESPE - 2012 BASA Mdio
ao despacho aduaneiro, podero ser
Acerca dos contratos de cmbio, das taxas
credenciados a operar no SISCOMEX
de cmbio, bem como do SISCOMEX, julgue
como representantes de pessoa jurdica o
os itens subsequentes.
dirigente de pessoa jurdica ou o servidor
especificamente designado, conforme o
A taxa cambial, definida como preo, em
caso especfico.
moeda nacional, de uma unidade de moeda
estrangeira, tende a diminuir quando h
( ) Certo
( ) Errado
aumento da procura e da oferta da moeda
estrangeira considerada, sendo que a oferta
8. (34718) Prova: CESPE - 2012 BASA Mdio
aumenta em proporo menor.
( ) Certo
( ) Errado
Acerca dos contratos de cmbio, das taxas
de cmbio, bem como do SISCOMEX, julgue
os itens subsequentes.
12. (34722) Prova: CESPE - 2012 BASA Mdio
Nas operaes de compra ou venda de
Acerca dos contratos de cmbio, das taxas
moeda estrangeira no valor de at US$
de cmbio, bem como do SISCOMEX, julgue
3 mil, ou seu equivalente em outras
os itens subsequentes.
moedas estrangeiras, no obrigatria a
formalizao do contrato de cmbio nem
A denominada operao de cmbio pronta
necessrio que o agente do mercado de
refere-se operao liquidada em at dois
cmbio identifique e registre o cliente no
dias teis da data de contratao.
Sistema Cmbio.
( ) Certo
( ) Errado
( ) Certo
( ) Errado
( ) Certo
( ) Certo
( ) Errado
( ) Errado
10. (34720) Prova: CESPE - 2012 BASA Mdio 14. (34728) Prova: CESPE - 2007 BB Mdio
Acerca do mercado de cmbio e do mercado
Acerca dos contratos de cmbio, das taxas
de capitais, julgue o item seguinte.
de cmbio, bem como do SISCOMEX, julgue
os itens subsequentes.
( ) Errado
118
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( ) Errado
( ) Errado
( ) Errado
( ) Errado
( ) Errado
O preo do dlar influencia a economia 20. (34798) Prova: CESPE - 2007 BB Mdio
brasileira em geral e o mercado de capitais
em particular. Acerca do mercado de
Com relao ao SFN e seus rgos, julgue o
cmbio e do mercado de capitais, julgue o
prximo item.
item seguinte.
O BACEN, respeitando a atual poltica
O Banco Central do Brasil (BACEN) executa
cambial, deve, sempre que necessrio,
a poltica cambial definida pelo Conselho
intervir no mercado comprando ou
Monetrio Nacional (CMN).
vendendo dlares para estabelecer novo
patamar de preos relativos.
Para tanto, regulamenta o mercado de
cmbio e autoriza as instituies que nele
operam.
( ) Certo
( ) Certo
( ) Errado
( ) Errado
Gabarito:1. (34711) C2. (34712) C3. (34713) C4. (34714) E5. (34715) E6. (34716) E7. (34717) C8. (34718) E
9. (34719) C10. (34720) E11. (34721) E12. (34722) C13. (34726) C14. (34728) C15. (34729) E16. (34760) C
17. (34762) C18. (34763) E19. (34770) E20. (34798) E
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119
Mdulo 9
Servios Oferecidos:
Depende do que tiver sido contratado com a instituio financeira. A regulamentao permite
oferecer os servios listados abaixo:
I recepo e encaminhamento de propostas de abertura de contas de depsitos vista, a
prazo e de poupana mantidas pela instituio contratante;
II realizao de recebimentos, pagamentos e transferncias eletrnicas visando
movimentao de contas de depsitos de titularidade de clientes mantidas pela instituio
contratante;
III recebimentos e pagamentos de qualquer natureza, e outras atividades decorrentes de
contratos e convnios de prestao de servios mantidos pela instituio contratante com
terceiros (gua, luz, telefone, etc);
IV execuo ativa e passiva de ordens de pagamento cursadas por intermdio da instituio
contratante por solicitao de clientes e usurios;
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121
Questes
Como esse assunto est sendo cobrado pela primeira vez em concursos de bancos, no possui
questes anteriores.
Aguardar material complementar de questes elaboradas pelo professor Edgar Abreu, a ser
disponibilizado no site da Casa do Concurseiro.
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Questes
CESPE
1. (34851) CESPE - 2009 BB Mdio
( ) Certo
( ) Errado
As sociedades corretoras de cmbio podem
ser constitudas sob a forma de sociedade
annima ou por quotas de responsabilidade 4. (34859) Prova: CESPE - 2007 BB Mdio
limitada. Na denominao social das
O Banco do Brasil S.A. (BB) teve destacado
sociedades corretoras de cmbio, deve,
papel na criao, estruturao e regulao
obrigatoriamente, constar a expresso
do Sistema Financeiro Nacional (SFN), que
Corretora de cmbio. Acerca das corretoras
ocorreram por meio das leis de Reforma
de cmbio, julgue o item a seguir.
Bancria (1964), do Mercado de Capitais
(1965) e de Criao dos Bancos Mltiplos
As sociedades corretoras de cmbio
(1988). O SFN pode ser definido como
tm por objeto social exclusivamente a
sendo o conjunto de rgos de regulao,
intermediao em operaes de cmbio,
instituies financeiras e instituies
no contemplando, portanto, a prtica de
auxiliares, pblicos ou privados, que atuam
operaes no mercado de cmbio de taxas
na intermediao de transferncia de
flutuantes.
recursos dos agentes econmicos (pessoas,
( ) Certo
( ) Errado
empresas ou governo) superavitrios para
os deficitrios. Acerca das atribuies e
2. (34852) Prova: CESPE - 2009 BB Mdio
funes do BB, julgue os itens seguintes.
As sociedades corretoras de cmbio podem
ser constitudas sob a forma de sociedade
annima ou por quotas de responsabilidade
limitada. Na denominao social das
sociedades corretoras de cmbio, deve,
obrigatoriamente, constar a expresso
Corretora de cmbio. Acerca das corretoras
5.
de cmbio, julgue o item a seguir.
( ) Certo
( ) Errado
( ) Certo
( ) Errado
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123
( ) Errado
enquadram-se,
ainda,
trs
outras
instituies financeiras que apresentam
um carter especial de atuao, assumindo
certas responsabilidades prprias e
interagindo com vrios outros segmentos
do mercado financeiro: o BB, o Banco
Nacional de Desenvolvimento Econmico e
Social (BNDES) e a Caixa Econmica Federal
(CAIXA). O subsistema operativo cuida da
intermediao, do suporte operacional e
da administrao. Existem instituies que
pertencem ao subsistema de intermediao
e que so classificadas em bancrias e
nobancrias. Estas podem ser instituies
auxiliares do mercado ou instituies
definidas como no-financeiras, porm
integrantes do mercado financeiro. Tendo
as informaes acima com referncia inicial,
julgue o item a seguir, a respeito do SFN.
A poltica do CMN objetiva, entre outros,
adaptar o volume dos meios de pagamento
s reais necessidades da economia nacional
e seu processo de desenvolvimento e,
tambm, zelar pela liquidez e insolvncia
das instituies financeiras.
( ) Certo
( ) Errado
O BB responsvel por realizar, por conta
prpria, operaes de compra e venda
de moeda estrangeira nas condies 8. (34863) Prova: CESPE - 2007 BB Mdio
estabelecidas pelo Conselho Monetrio
O SFN composto pelos subsistemas
Nacional (CMN).
normativo e operativo. O subsistema
( ) Certo
( ) Errado
normativo
responsvel
pelo
funcionamento do mercado financeiro
e de suas instituies, fiscalizando e
7. (34862) Prova: CESPE - 2007 BB Mdio
regulamentando suas atividades por meio,
O SFN composto pelos subsistemas
principalmente, do CMN e do Banco Central
normativo e operativo. O subsistema
do Brasil (BACEN). A Comisso de Valores
normativo
responsvel
pelo
Mobilirios (CVM) um rgo normativo de
funcionamento do mercado financeiro
apoio do sistema financeiro, atuando mais
e de suas instituies, fiscalizando e
especificamente no controle e fiscalizao
regulamentando suas atividades por meio,
do mercado de valores mobilirios (aes
principalmente, do CMN e do Banco Central
e debntures). No subsistema normativo,
do Brasil (BACEN). A Comisso de Valores
enquadram-se,
ainda,
trs
outras
Mobilirios (CVM) um rgo normativo de
instituies financeiras que apresentam
apoio do sistema financeiro, atuando mais
um carter especial de atuao, assumindo
especificamente no controle e fiscalizao
certas responsabilidades prprias e
do mercado de valores mobilirios (aes
interagindo com vrios outros segmentos
e debntures). No subsistema normativo,
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( ) Errado
responsvel
pelo
funcionamento do mercado financeiro
e de suas instituies, fiscalizando e
regulamentando suas atividades por meio,
principalmente, do CMN e do Banco Central
do Brasil (BACEN). A Comisso de Valores
Mobilirios (CVM) um rgo normativo de
apoio do sistema financeiro, atuando mais
especificamente no controle e fiscalizao
do mercado de valores mobilirios (aes
e debntures). No subsistema normativo,
enquadram-se,
ainda,
trs
outras
instituies financeiras que apresentam
um carter especial de atuao, assumindo
certas responsabilidades prprias e
interagindo com vrios outros segmentos
do mercado financeiro: o BB, o Banco
Nacional de Desenvolvimento Econmico e
Social (BNDES) e a Caixa Econmica Federal
( ) Errado
responsvel
pelo
funcionamento do mercado financeiro
e de suas instituies, fiscalizando e
regulamentando suas atividades por meio,
principalmente, do CMN e do Banco Central
do Brasil (BACEN). A Comisso de Valores
Mobilirios (CVM) um rgo normativo de
apoio do sistema financeiro, atuando mais
especificamente no controle e fiscalizao
do mercado de valores mobilirios (aes
e debntures). No subsistema normativo,
enquadram-se,
ainda,
trs
outras
instituies financeiras que apresentam
um carter especial de atuao, assumindo
certas responsabilidades prprias e
interagindo com vrios outros segmentos
do mercado financeiro: o BB, o Banco
Nacional de Desenvolvimento Econmico e
Social (BNDES) e a Caixa Econmica Federal
(CAIXA). O subsistema operativo cuida da
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( ) Errado
( ) Errado
( ) Certo
( ) Errado
Acerca do mercado de cmbio e do mercado 19. (34888) Prova: CESPE - 2007 BB Mdio
de capitais no Brasil, julgue o item seguinte.
Acerca do mercado de cmbio e do mercado
Atualmente, o regime cambial adotado no
de capitais no Brasil, julgue o item seguinte.
pas o de regime livre, ou seja, no h um
Mercado de cmbio o ambiente fsico onde
setor do governo que determina qual a
se realizam as operaes de cmbio entre os
taxa oficial.
prprios agentes autorizados pelo BACEN
( ) Certo
( ) Errado
(bancos, corretoras, distribuidoras, agncias
de turismo e meios de hospedagem) e entre
16. (34885) Prova: CESPE - 2007 BB Mdio
eles e seus clientes.
Acerca do mercado de cmbio e do mercado
de capitais no Brasil, julgue o item seguinte.
( ) Certo
( ) Errado
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127
( ) Errado
128
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( ) Errado
( ) Errado
129
( ) Errado
( ) Errado
( ) Errado
( ) Certo
( ) Errado
O Comit de Poltica Monetria (COPOM)
do BACEN foi institudo em 1996, com
o objetivo de estabelecer as diretrizes 37. (34923) Prova: CESPE - 2008 BB Mdio
da poltica monetria e de definir a taxa
de juros. A criao do COPOM buscou
A Comisso de Valores Mobilirios (CVM)
proporcionar maior transparncia e ritual
um rgo normativo do SFN, ligado ao
adequado ao processo decisrio do BACEN.
Ministrio da Fazenda e voltado para o
Com base nessas informaes e acerca do
desenvolvimento, a disciplina e a fiscalizao
COPOM, julgue o prximo item.
do mercado mobilirio. A respeito da CVM,
julgue os itens que se seguem.
Compete ao COPOM avaliar o cenrio
macroeconmico e os principais riscos a ele
associados, com base nos quais so tomadas
as decises de poltica monetria.
( ) Certo
130
( ) Errado
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( ) Errado
( ) Certo
( ) Errado
Compete ao BACEN, e no CVM a
atribuio de apurar, julgar ou punir as
irregularidades eventualmente cometidas 42. (34928) Prova: CESPE - 2008 BB Mdio
no mercado de capitais.
O CRSFN um rgo colegiado, de segundo
( ) Certo
( ) Errado
grau, integrante da estrutura do Ministrio
da Fazenda. Com relao ao CRSFN, julgue o
item a seguir.
39. (34925) Prova: CESPE - 2008 BB Mdio
A Comisso de Valores Mobilirios (CVM)
um rgo normativo do SFN, ligado ao
Ministrio da Fazenda e voltado para o
desenvolvimento, a disciplina e a fiscalizao
do mercado mobilirio. A respeito da CVM,
julgue os itens que se seguem.
( ) Certo
( ) Errado
A CVM compe a estrutura do Conselho de
Recursos do Sistema Financeiro Nacional
43. (34933) Prova: CESPE - 2008 BB Mdio
(CRSFN).
( ) Certo
( ) Errado
( ) Errado
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( ) Errado
131
( ) Errado
( ) Errado
( ) Errado
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( ) Errado
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133
( ) Certo
( ) Errado
( ) Certo
( ) Errado
Bancos
comerciais
so
instituies
financeiras privadas ou pblicas que tm 60. (34965) Prova: CESPE - 2008 BB Mdio
como objetivo principal proporcionar
suprimento de recursos necessrios
As sociedades de arrendamento mercantil
para financiar, a curto e a mdio prazos,
so constitudas sob a forma de sociedade
o comrcio, a indstria, as empresas
annima, devendo constar obrigatoriamente
prestadoras de servios, as pessoas fsicas
na sua denominao social a expresso
e terceiros em geral. No que se refere aos
Arrendamento Mercantil. Com relao
bancos comerciais, julgue o item a seguir.
s sociedades de arrendamento mercantil,
julgue o prximo item.
Na denominao dos bancos comerciais,
vedado o uso da palavra Central.
( ) Certo
( ) Errado
( ) Certo
( ) Errado
Bancos mltiplos so instituies financeiras
privadas ou pblicas que realizam operaes 61. (34966) Prova: CESPE - 2008 BB Mdio
ativas, passivas e acessrias de diversas
instituies financeiras, por intermdio
As sociedades de arrendamento mercantil
das seguintes carteiras: comercial, de
so constitudas sob a forma de sociedade
investimento e(ou) de desenvolvimento,
annima, devendo constar obrigatoriamente
de crdito imobilirio, de arrendamento
na sua denominao social a expresso
mercantil e de crdito, financiamento e
Arrendamento Mercantil. Com relao
investimento. Com relao aos bancos
s sociedades de arrendamento mercantil,
mltiplos, julgue o seguinte item.
julgue o prximo item.
A carteira de desenvolvimento pode ser
operada por banco mltiplo e por banco
pblico.
( ) Certo
( ) Errado
134
( ) Errado
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( ) Errado
( ) Errado
135
bancos mltiplos, bancos de investimento, 71. (34976) Prova: CESPE - 2008 BB Mdio
caixas econmicas, distribuidoras e
A Central de Liquidao Financeira e de
corretoras de ttulos e valores mobilirios,
Custdia de Ttulos (CETIP) a maior
entidades operadoras de servios de
empresa de custdia e de liquidao
compensao e de liquidao, fundos de
financeira da Amrica Latina. Sem fins
investimento e diversas outras instituies
lucrativos, foi criada em agosto de 1984
integrantes do SFN.
pelas instituies financeiras em conjunto
( ) Certo
( ) Errado
com o BACEN e iniciou suas atividades
em maro de 1986, para garantir mais
segurana e agilidade s operaes do
69. (34974) Prova: CESPE - 2008 BB Mdio
mercado financeiro brasileiro. Com relao
O Sistema Especial de Liquidao e
CETIP, julgue o item subseqente.
Custdia (SELIC) o depositrio central
As operaes no mercado secundrio que
dos ttulos emitidos pelo Tesouro Nacional
envolvam ttulos registrados na CETIP so
e pelo BACEN e, nessa condio, processa,
geralmente liquidadas com compensao
relativamente a esses ttulos, a emisso, o
bilateral de obrigaes, em que a CETIP atua
resgate, o pagamento dos juros e a custdia.
como contraparte central.
O sistema processa tambm a liquidao
( ) Certo
( ) Errado
das operaes definitivas e compromissadas
registradas em seu ambiente, observando
o modelo 1 de entrega contra pagamento. 72. (34977) Prova: CESPE - 2008 BB Mdio
Quanto ao SELIC, julgue o prximo item.
O Sistema de Seguros Privados e Previdncia
O horrio normal de funcionamento do
Complementar (SSPPC) constitudo
SELIC das 12h 30min s 18h30 min, em
pelo Conselho Nacional de Seguros
todos os dias considerados teis.
Privados (CNSP), pela Superintendncia de
( ) Certo
( ) Errado
Seguros Privados (SUSEP), pelo Instituto
de Resseguros do Brasil (IRB-Brasil Re),
pelas sociedades seguradoras autorizadas
70. (34975) Prova: CESPE - 2008 BB Mdio
a operar em seguros privados e pelos
A Central de Liquidao Financeira e de
corretores de seguros habilitados. No que se
Custdia de Ttulos (CETIP) a maior
refere ao SSPPC, julgue o item a seguir.
empresa de custdia e de liquidao
As entidades fechadas de previdncia
financeira da Amrica Latina. Sem fins
complementar correspondem aos fundos
lucrativos, foi criada em agosto de 1984
de penso. So organizadas sob a forma
pelas instituies financeiras em conjunto
de empresas privadas, sendo somente
com o BACEN e iniciou suas atividades
acessveis aos empregados de uma empresa
em maro de 1986, para garantir mais
ou de um grupo de empresas ou aos
segurana e agilidade s operaes do
servidores da Unio, dos estados e dos
mercado financeiro brasileiro. Com relao
municpios.
CETIP, julgue o item subseqente.
( ) Certo
( ) Errado
Na qualidade de depositria, a CETIP
processa a emisso, o resgate e a custdia
dos ttulos, bem como, quando o caso, o 73. (34978) Prova: CESPE - 2008 BB Mdio
pagamento dos juros e demais eventos a
O Sistema de Seguros Privados e Previdncia
eles relacionados.
Complementar (SSPPC) constitudo
( ) Certo
( ) Errado
pelo Conselho Nacional de Seguros
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( ) Certo
( ) Errado
As entidades de previdncia fechada
devem seguir as diretrizes do CMN quanto 77. (34988) Prova: CESPE - 2008 BB Mdio
aplicao de recursos dos planos de
benefcios.
O BACEN, criado pela Lei n 4.595/1964,
uma autarquia federal vinculada ao
( ) Certo
( ) Errado
Ministrio da Fazenda, com sede e foro na
capital da Repblica e atuao em todo o
74. (34985) Prova: CESPE - 2008 BB Mdio
territrio nacional. Com relao ao BACEN,
julgue o seguinte item.
O Conselho Monetrio Nacional (CMN),
( ) Errado
( ) Certo
( ) Errado
( ) Errado
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138
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( ) Certo
( ) Certo
( ) Errado
( ) Errado
( ) Certo
( ) Errado
( ) Certo
( ) Errado
( ) Errado
( ) Errado
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139
( ) Errado
140
( ) Errado
( ) Certo
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( ) Errado
97. (35036) Prova: CESPE - 2012 BASA 100. (35041) Prova: CESPE - 2010 BRB
Superior
Mdio
O Sistema Financeiro Nacional, composto
por um complexo conjunto de instituies,
rgos e entidades, tem por finalidade
intermediar recursos entre os agentes
econmicos (pessoas, empresas, governo).
Com relao a esse assunto, julgue o item
seguinte.
Ao
Conselho
Monetrio
Nacional
(CMN) incumbe expedir normas gerais
de contabilidade e estatstica a serem
observadas pelas instituies financeiras.
( ) Certo
( ) Errado
( ) Errado
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141
Superior Tribunal de Justia (STJ) entende 107. (35067) Prova: CESPE - 2010 BRB
que essas administradoras configuram
Mdio
instituies financeiras.
A respeito das distintas espcies de
( ) Certo
( ) Errado
instituies financeiras, julgue o item
seguinte.
104. (35046) Prova: CESPE - 2010 BRB
Os bancos de investimento, as financeiras
Mdio
(sociedades de crdito, financiamento
e investimento) e os bancos de
A respeito do segmento de cartes de
desenvolvimento
so
exemplos
de
crdito, seus produtos, servios, prticas,
instituies
financeiras
no
bancrias.
participantes e regulao, julgue o prximo
item.
( ) Certo
( ) Errado
Eventual penalidade aplicada pela Comisso 109. (35069) Prova: CESPE - 2010 BRB
de Valores Mobilirios a uma sociedade
Mdio
annima administradora de cartes de
O mercado de capitais um segmento do
crdito por descumprimento da lei de
sistema financeiro nacional em que so
sociedade por aes passvel de reviso
realizadas operaes de compra e venda de
pelo Conselho de Recursos do Sistema
ttulos e de valores mobilirios, como aes,
Financeiro Nacional (CRSFN).
debntures, contratos de derivativos, entre
( ) Certo
( ) Errado
outros. Com respeito a esse assunto, julgue
o item a seguir.
106. (35066) Prova: CESPE - 2010 BRB
Operaes de underwriting so realizadas
Mdio
nos mercados primrio e secundrio. No
mercado primrio, uma empresa emite
A respeito das distintas espcies de
aes que sero oferecidas ao pblico por
instituies financeiras, julgue o item
meio de uma instituio lder contratada.
seguinte.
No mercado secundrio, uma instituio
O principal elemento que caracteriza
lder oferece ao mercado um bloco de aes
os bancos comerciais a vedao de
anteriormente emitidas pertencentes a uma
captar recursos junto ao pblico, em suas
pessoa fsica ou jurdica.
operaes passivas.
( ) Certo
( ) Errado
( ) Certo
( ) Errado
142
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143
( ) Certo
( ) Errado
O mercado de cmbio envolve negociaes
de moedas estrangeiras e pessoas fsicas ou
jurdicas com interesses ou necessidades 118. (35078) Prova: CESPE - 2010 BRB
na movimentao dessas moedas. Em
Mdio
referncia a esse assunto, julgue o item
O mercado de cmbio envolve negociaes
seguinte.
de moedas estrangeiras e pessoas fsicas ou
O mercado de cmbio de taxas livres
jurdicas com interesses ou necessidades
destinado a operaes de emprstimos/
na movimentao dessas moedas. Em
financiamentos, investimentos externos,
referncia a esse assunto, julgue o item
assim como a remunerao dessas
seguinte.
operaes no exterior, e s operaes de
Considere hipoteticamente que Jos, um
importao e exportao.
investidor brasileiro, use R$ 100.000,00
( ) Certo
( ) Errado
para comprar dlares e remet-los para
Nova York, autorize um operador a comprar
116. (35076) Prova: CESPE - 2010 BRB
euros com esses dlares e a remet-los
Mdio
para Frankfurt, autorize outro operador a
comprar reais com esses euros e a remetO mercado de cmbio envolve negociaes
los de volta para o Brasil. Considere tambm
de moedas estrangeiras e pessoas fsicas ou
que as cotaes entre as moedas sejam US$
jurdicas com interesses ou necessidades
1,00 = R$ 1,75; i1,00 = R$ 2,60; e US$ 1,00 =
na movimentao dessas moedas. Em
i 0,70. Com base nessas informaes e sem
referncia a esse assunto, julgue o item
considerar outras despesas como custos
seguinte.
de remessas e comisses dos operadores,
Considere que um exportador fature uma
conclui-se que o ganho de Jos com a
mercadoria que vale US$ 200,00 por US$
arbitragem de moedas de R$ 4.000,00.
150,00 e que um importador estrangeiro
( ) Certo
( ) Errado
pague por essa mercadoria, oficialmente,
US$ 150,00 mais US$ 50,00 de forma
ilegal. Nessa situao, o subfaturamento de 119. (35079) Prova: CESPE - 2013 BACEN
exportao caracteriza evaso de divisas e
Superior
alimenta o mercado de cmbio paralelo.
No que se refere ao plano real e economia
( ) Certo
( ) Errado
brasileira ps-estabilizao, julgue o item
abaixo.
117. (35077) Prova: CESPE - 2010 BRB
De acordo com o regime de metas de
Mdio
inflao, adotado no Brasil no referido
O mercado de cmbio envolve negociaes
perodo de tempo, caso o valor do IPCA
de moedas estrangeiras e pessoas fsicas ou
acumulado nos ltimos dozes meses
jurdicas com interesses ou necessidades
superasse o teto da meta, o presidente
na movimentao dessas moedas. Em
do BACEN deveria escrever carta aberta
referncia a esse assunto, julgue o item
ao ministro da fazenda justificando o
seguinte.
descumprimento, bem como apresentando
as providncias a ser tomadas para o retorno
Quando o BACEN realiza uma operao de
da inflao ao patamar estabelecido.
compra ou venda de moeda estrangeira,
todos os bancos comerciais, mltiplos e de
( ) Certo
( ) Errado
investimentos so instituies habilitadas
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120. (35080) Prova: CESPE - 2013 BACEN 123. (35083) Prova: CESPE - 2013 BACEN
Superior
Superior
Acerca do Sistema Financeiro Nacional e
do Sistema de Pagamentos Brasileiro (SPB),
julgue o item seguinte.
( ) Certo
( ) Errado
( ) Errado
( ) Certo
( ) Errado
( ) Errado
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