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TesourariaGestão Financeira - P11
TesourariaGestão Financeira - P11
Sumrio
Viso Geral do Curso ....................................................................................................................... 2
Objetivos do Curso........................................................................................................................... 3
Metodologia do Curso...................................................................................................................... 5
Configurao do Sistema ................................................................................................................. 6
Cadastro.............................................................................................................................................. 8
Moedas................................................................................................................................................ 9
Projeo de moedas ........................................................................................................................ 11
Bancos .............................................................................................................................................. 13
Contrato bancrio ........................................................................................................................... 17
Naturezas.......................................................................................................................................... 19
Oramentos ..................................................................................................................................... 24
Lanamentos Padronizados ........................................................................................................... 28
Movimentao Bancria ................................................................................................................. 30
Transferncias Bancrias ................................................................................................................ 39
Estorno de Transferncias Bancrias ........................................................................................... 42
Classificao ..................................................................................................................................... 43
Border de Cheques Recebidos .................................................................................................... 47
Reconciliao Bancria Manual ..................................................................................................... 49
Reconciliao Bancria Automtica ............................................................................................. 51
Ocorrncias dos Extratos Bancrios ............................................................................................ 52
Controle do Caixinha ..................................................................................................................... 53
Manuteno...................................................................................................................................... 54
Movimentos ..................................................................................................................................... 58
Prestao de contas......................................................................................................................... 63
Reclculo caixinha ........................................................................................................................... 66
Fechamento ..................................................................................................................................... 67
Reclculo ...................................................................................... Erro! Indicador no definido.
Aplicaes e Emprstimos ............................................................................................................ 70
Aplicaes ........................................................................................................................................ 76
Emprstimos.................................................................................................................................... 83
Resgates e Pagamentos de Emprstimos..................................................................................... 87
Consultas aos Saldos Bancrios .................................................................................................. 104
Fluxo de Caixa ............................................................................................................................... 106
Anexo.............................................................................................................................................. 112
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Objetivos do Curso
Ao trmino deste curso, o aluno dever estar habilitado a:
Identificar os Parmetros e Tabelas do ambiente;
Dar Manuteno nos cadastros de:
Moedas;
Bancos;
Saldos Bancrios;
Contratos Bancrios;
Naturezas;
Oramentos;
Lanamento Padronizados;
Ocorrncias de Extratos Bancrios.
Tratar as Movimentaes Bancrias:
Pagar;
Receber;
Transferncias e Estornos;
Classificao;
Border de Cheques;
Reconciliao Bancria;
Reconciliao Automtica.
Tratar as Movimentaes Aplicao/Emprstimo:
Aplicaes;
Emprstimos;
Resgates de Aplicaes;
Pagamentos de Emprstimos;
Apropriao Aplicao/Emprstimo;
Apropriao Aplicao por Cotas.
Tratar as Movimentaes do Caixinha:
Manuteno;
Movimentos;
Reclculo.
Tesouraria - 3
Realizar Consultas:
Saldos Bancrios;
Fluxo de Caixa.
Emitir Relatrios.
4 Tesouraria
Metodologia do Curso
O curso de Tesouraria ministrado com um Kit de Auto-Treinamento composto por:
Apostila:
Aborda as movimentaes do ambiente, conduzindo o aluno na sua utilizao, por meio de
uma srie de exerccios para prtica e reviso da matria. Os exerccios devem ser
executados, junto ao Sistema, exatamente da forma como esto apresentados, para que o
grau de aprendizado proposto seja obtido.
A cada captulo, o aluno posicionado sobre o contedo fornecido e os assuntos
complementares que sero expostos.
Manual Eletrnico:
Para acessar o Help On-Line do ambiente Financeiro, posicione no Menu Principal ou
numa rotina especfica do Ambiente e pressione a tecla <F1>.
Materiais de Apoio:
Pasta e Caneta.
O aluno deve acompanhar o curso nas instalaes da MICROSIGA ou de suas franquias,
com o direcionamento de um instrutor que conduzir as sesses de treinamento, de modo
que os objetivos propostos sejam atingidos.
Tesouraria - 5
Configurao do Sistema
O Sistema Protheus utiliza em suas rotinas algumas configuraes genricas e especficas,
chamadas parmetros.
Um parmetro uma varivel que atua como elemento-chave na execuo de determinados
processamentos. De acordo com seu contedo, possvel obter diferentes resultados.
O ambiente FINANCEIRO utiliza vrios parmetros e alguns deles so comuns a outros
ambientes do Sistema. Assim, caso sejam alterados, a configurao continuar valendo para
os demais ambientes do Sistema.
Alguns parmetros so apenas configuraes genricas como a configurao de perifricos
(impressoras, por exemplo), datas de abertura, nomenclaturas de moedas etc..
Verifique, na relao a seguir, qual(is) parmetro(s) deve(m) ser ajustado(s):
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Nome
Descrio
Contedo
MV_1DUP
MV_AC10925
MV_ALIQIRF
MV_ALIQISS
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Cadastro
Com o objetivo de facilitar o aprendizado e tornar o curso um instrumento
aprendizagem claro e objetivo, comearemos realizando os cadastros iniciais.
de
8 Tesouraria
Moedas
Esta rotina permite o cadastro das taxas de moedas. A manuteno das taxas deve ser
efetuada diariamente, inclusive em fins de semana, pois todos os clculos em outras
moedas dependem dessas taxas devidamente preenchidas.
Como padro, o sistema j vem configurado com cinco moedas (uma padro = real e
quatro alternativas). Sempre que o sistema carregado com uma nova data de
processamento, solicitada a taxa das quatro moedas alternativas. Entretanto, caso o
cadastramento das moedas no seja feito nesse momento, os dados podero ser
informados posteriormente.
As moedas podem tratar tambm de ndices de reajuste, como UFIR, UFESP, IGP etc.,
no entanto, apenas uma ser utilizada como referncia para casos de correes.
Uma forma prtica de atualizar as taxas das moedas por determinado perodo,
efetuando as suas projees.
Tesouraria - 9
EXERCCIO
Como cadastrar Taxas das Moedas:
1. Acesse o Ambiente Financeiro;
2. O sistema apresentar uma tela destacando as moedas utilizadas;
3. Informe as seguintes taxas:
Taxa Moeda 2:
3,50
(Dlar);
Taxa Moeda 3:
1,064
(UFIR);
Taxa Moeda 4:
3,30
(Euro);
Taxa Moeda 5:
2,00
(Iene).
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Projeo de moedas
Esta opo possibilita efetuar a projeo das taxas das moedas por um determinado
perodo. A projeo pode ser realizada de duas formas:
Regresso linear: com base no comportamento dos valores num dado intervalo
(nmero de dias anteriores), realizada a projeo. Para processar a regresso linear,
imprescindvel a existncia de, no mnimo, dois valores anteriores.
Inflao: projeta a inflao do ms informado com base na taxa de inflao prevista para o
perodo.
Tesouraria - 11
EXERCCIO
Como projetar Taxas das Moedas
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Moedas;
2. Clique na opo "Projetar";
3. Informe 40 dias para Projeo das Taxas das Moedas;
4. Clique na opo Inflao Projetada para cada moeda;
5. Informe 3% de Inflao Prevista para as Moedas Dlar, Euro e Iene nos meses
apresentados;
6. Confira os dados e confirme a Projeo das Taxas das Moedas.
12 Tesouraria
Bancos
Este cadastro permite a incluso de bancos, caixas e agentes cobradores com os quais uma
empresa trabalha. As contas correntes devem ser cadastradas individualmente, ainda que
pertenam ao mesmo banco.
O cadastro de bancos est presente em todas as transaes financeiras do Protheus e de
extrema importncia para controle do fluxo de caixa, emisso de borders, baixas manuais
e automticas dos ttulos.
Os saldos bancrios so atualizados sempre que ocorrerem as operaes de baixas a
receber e a pagar no ambiente FINANCEIRO e nas movimentaes bancrias.
O Sistema permite que as contas bancrias sejam bloqueadas, impedindo que
determinadas movimentaes utilizem o banco em questo. Quando a conta corrente
estiver bloqueada para movimentaes, ser apresentada uma janela alertando o
usurio.
Principais Campos
Cdigo: Neste campo, deve ser informado o cdigo do banco que pode ser
alfanumrico, ou seja, comporta tanto letras quanto nmeros. Caso a empresa no
Tesouraria - 13
utilize comunicao bancria (CNAB), esse pode ser um cdigo qualquer, seguindo
um critrio prprio predefinido.
Nro Agncia: Agncia do banco na qual est cadastrada a conta corrente
da empresa no banco acima informado. Sugere-se no utilizar caracteres especiais
no preenchimento desses dados, caso a empresa utilize comunicao bancria.
Nro Conta: Cdigo da conta corrente da empresa no banco e agncia acima
preenchidos. Sugere-se no utilizar caracteres especiais no preenchimento desses
dados caso a empresa utilize comunicao bancria.
Dias de Reteno: Informe o nmero de dias que o banco retm os valores nele
depositados para compensao. Essa informao importante para que a empresa
possa calcular o dia da disponibilidade do recebimento para o fluxo de caixa, ou
seja, a data em que o crdito dos valores recebidos estar disponvel.
Saldo Atual: Identifica o saldo atual da conta corrente. Este campo no poder ser
alterado, uma vez que atualizado automaticamente, conforme as transaes so
executadas. Para informar os saldos j existentes nas contas correntes, o usurio
deve utilizar a rotina de Movimentaes Bancrias" do ambiente FINANCEIRO e
informar um valor a receber (se o saldo estiver positivo) ou a pagar (se o saldo
estiver negativo).
Taxa de Cobrana Simplificada: Neste campo, deve ser informado o valor que a
empresa paga ao banco pela cobrana de cada ttulo.
Taxa Descont.: Informe o percentual pago ao banco pela operao de desconto
de ttulos.
Conta Contab.: Informe o cdigo da conta contbil em que devem ser lanadas as
movimentaes dos agentes cobradores na integrao contbil. Este campo deve
ser utilizado, caso a empresa esteja utilizando o ambiente CONTBIL de
forma integrada.
Fluxo de Caixa: Define se o saldo da conta corrente ser considerado como
disponvel para fins de fluxo de caixa.
Limite de Crdito: Limite de crdito bancrio.
Fornecedor/Loja: Selecione os cdigos de fornecedor e loja, quando houver
a necessidade de controle de negociao do processo CDCI - Crdito Direto
ao Consumidor por Intervenincia.
Cliente/Loja: Selecione os cdigos de cliente e loja, quando houver a necessidade
de controle de negociao do processo CDCI - Crdito Direto ao Consumidor por
Intervenincia.
Bloqueio: Define se esta conta corrente est bloqueada ou no para
movimentao bancria. Este campo utilizado quando a conta bancria foi
encerrada ou no mais utilizada pela empresa, j que no existe a possibilidade de
excluso devido a integridade dos dados com os movimentos bancrios.
14 Tesouraria
EXERCCIO
Entendendo o cadastro de Bancos:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Bancos;
2. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir para cadastrar um novo banco,
porm com conta corrente bloqueada:
Cdigo:
247
N Agncia:
00001
N Conta:
00001
Nome Banco:
Bradesco
Endereo:
Bairro:
Jardins
Municpio:
So Paulo
CEP:
01310-011
Estado:
SP (F3 Disponvel)
Telefone:
(11) 4315-1687
Conta Contb.:
Lim. Credito:
120.000,00
Bloqueada:
Sim
Data Bloqueio:
<Data de Hoje>
Tesouraria - 15
16 Tesouraria
Contrato bancrio
A principal finalidade deste cadastro documentar os contratos bancrios utilizados em
cobrana simples, borders de pagamento, aplicaes financeiras ou outro contrato da
empresa junto ao banco.
O contrato bancrio consultado no instante em que um ttulo do tipo "Vendor"
implantado. Esse tipo refere-se ao pagamento de ttulo via emprstimo bancrio, no qual o
banco passa a ser o beneficirio, porm necessrio que a empresa possua um contrato
bancrio cadastrado para possibilitar esse emprstimo. O sistema controla o percentual
cobrado pelo banco a ser usado nos ttulos gerados por "Vendor".
Principais Campos
Tesouraria - 17
Valor Cota/Tit.: Valor unitrio das cotas. Ser utilizado na incluso da aplicao
financeira para este contrato e para calcular o rendimento da aplicao, tanto no
resgate quanto na apropriao mensal de impostos.
EXERCCIO
Como cadastrar Contratos Bancrios:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Contrato Bancrio;
2. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Banco:
Agncia:
0754
Conta:
26456-8
Nmero:
341/001
Valor:
1.000,00
Emisso:
Data de Hoje
Vencimento:
Renovao:
Descrio:
Aplic. FAF
Vlr. Cota/Tit:
12,00
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Naturezas
O cadastro de naturezas de extrema importncia para o controle gerencial do
Sistema, j que possibilita o controle das finanas da empresa sem a colaborao
direta da contabilidade na gerao automtica de ttulos. por meio da natureza que o
sistema faz a classificao dos ttulos a pagar e a receber, conforme a operao.
O cadastro de naturezas importante, tambm, na definio do clculo da maioria dos
impostos tratados pelo ambiente FINANCEIRO.
As naturezas devem ser previamente agrupadas em a pagar e a receber com o
objetivo de facilitar a filtragem de dados em consultas e relatrios do sistema. Para permitir
o controle gerencial, as naturezas devem ser informadas nas rotinas de Oramentos,
Documento de Entrada, Pedidos de Vendas, Documento de Sada e em todas as
Movimentaes Financeiras, viabilizando o acompanhamento do orado e o do realizado.
Por meio do parmetro MV_MASCNAT, definida a mscara para digitao da natureza,
isto , a quantidade de nveis e de caracteres que definem o formato do cdigo.
Principais Campos
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Tesouraria - 21
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EXERCCIO
Como consultar Naturezas:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Naturezas;
2. Posicione sobre a Natureza 102 Transferncia entre Bancos;
3. Clique na opo Visualizar, para verificar o seu contedo;
4. Posicione sobre a Natureza 103 Transferncia entre Caixa e Banco;
5. Clique na opo Visualizar, para verificar o seu contedo.
6. Selecione as seguintes opes:
Relatrios > Cadastros > Relao Naturezas;
7. Confira os dados e confirme a emisso da Relao de Naturezas.
Tesouraria - 23
Oramentos
Esta rotina permite um controle oramentrio previsto por perodo, possibilitando
planejar financeiramente as operaes por meio das naturezas cadastradas.
Orar significa fazer a previso de um determinado evento, em funo das entradas e
sadas de recursos.
O oramento a ferramenta administrativa mais adequada para planejar
financeiramente e com segurana as atividades operacionais de uma empresa, quer sejam
atividades rotineiras (como folha de pagamento, por exemplo) ou espordicas (como
projetos, participao em seminrios etc.).
Os oramentos, subdivididos em centros de custos, refletem as necessidades de
controle de cada conjunto de tarefas, grupos de pessoas ou eventos. O sistema
permite o rateio mensal dos oramentos por centro de custo.
Orar no s significa estimar a real necessidade de recursos de um centro de custo
durante um determinado perodo, mas tambm avaliar com preciso a entrada dos
recursos para sustentar a operacionalidade da empresa.
Um oramento elaborado para saber quais sero os recursos necessrios para a
realizao de um determinado projeto, informando a maneira como se pretende aplicar os
recursos que visa obter, servindo como parmetro para a Tesouraria de uma organizao.
Esta rotina permite elabor-lo da forma mais prxima possvel daquilo que se deseja
realizar, tornando-o transparente, simples de entender e um instrumento bastante
eficaz para realizar o acompanhamento das ocorrncias financeiras.
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Principais Campos
Tesouraria - 25
EXERCCIO
Como cadastrar Oramentos:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Oramentos;
2. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Obs.: Sero informados valores mensais, para as Naturezas, com o objetivo de controlar e
estimar receitas ou despesas financeiras. Para os oramentos possvel efetuar rateios entre
os centros de custos. Para isto, posicionado no ms com valor preenchido, clique no cone
Ratear Oramento do Ms e informe os dados conforme abaixo.
Oramento:
Ano:
Atual
Natureza:
Janeiro:
Fevereiro:
Maro:
Abril:
Maio:
Junho:
Julho:
Agosto:
Setembro:
Outubro:
Novembro:
Dezembro:
Moeda:
26 Tesouraria
Centro de Custo
Perc. Distr.
30,00
30,00
30,00
10,00
Tesouraria - 27
Lanamentos Padronizados
A Contabilizao dos valores tratados pelo ambiente executada conforme definio dos
Lanamentos Padronizados, em que so especificados: os Tipos de Lanamentos, as
Contas a Dbito e a Crdito, Histricos, Moedas e Valores.
Como pode existir variao de contas, histrico e valores para um mesmo tipo de
lanamento, possvel utilizar expresses em sintaxe XBase para compor estas
informaes.
Para Contabilizao de cada evento do ambiente definido um cdigo de Lanamento
Padronizado.
Esses cdigos devem ser, obrigatoriamente, iguais aos sugeridos pela Microsiga, alterandose apenas o campo Seqncia.
Para cada ambiente h uma relao de cdigos, referente s transaes daquele ambiente.
Porm, antes de qualquer procedimento, o plano de contas da sua empresa deve j ter sido
elaborado e estar devidamente cadastrado, j que os relacionamentos dos lanamentos
faro referncia s contas Devedoras x Credoras.
O cadastramento dos Lanamentos Padronizados de responsabilidade do Setor Contbil.
Observe alguns dos lanamentos relacionados Movimentao Bancria:
a Pagar:
562 Incluso;
564 Cancelamento.
a Receber:
563 Incluso;
565 Cancelamento.
Transferncias:
560 Sada Banco Origem;
561 Entrada Banco Destino;
582 Apropriao das Operaes Financeiras.
Para verificar todos os Lanamentos Padronizados, do Ambiente Financeiro, consulte o
Manual Eletrnico do Usurio.
28 Tesouraria
EXERCCIO
Como verificar os Lanamentos Padronizados:
Obs.: Esses dados devem ser cadastrados com muita ateno, pois em havendo falhas
nesse processo, os lanamentos podero no serem realizados.
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Lanamento Padro;
2. Na rea de pesquisa, digite o cdigo do Lanamento Padronizado 562 e em seguida,
clique em Pesquisar;
3. Posicionado no Lanamento, seqncia 001, clique na opo Visualizar:
4. Confira os dados e confirme a visualizao do cadastro de Lanamentos Padronizados.
Tesouraria - 29
Movimentao Bancria
A rotina - Movimento Bancrio - permite controlar as entradas e as sadas das contas
bancrias. Desta forma, possvel a incluso de movimentaes e tambm a transferncia
de valores entre os bancos.
A primeira fase de uma implantao de movimentao bancria est no cadastro das
informaes do banco em que sua empresa movimenta as contas. Podem ser cadastrados
vrios bancos.
Os saldos iniciais dos bancos devem ser includos nessa rotina, por meio da opo
Receber.
Caso o valor esteja saindo do banco, como encerramento de uma conta, por exemplo, a
opo deve ser Pagar.
Na janela de manuteno da movimentao bancria, os movimentos estaro representados
da seguinte maneira:
30 Tesouraria
Tesouraria - 31
EXERCCIO
Como cadastrar Saldos Bancrios:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Movimento Bancrio > Movimento Bancrio;
2. Pressione <F12> e preencha os Parmetros, informando os dados a seguir:
Contabilizao On-Line = No.
3. Confira os dados e confirme os Parmetros;
4. Clique na opo Receber e informe os dados a seguir:
Dt. Movimento:
<Data de Hoje>
Numerrio:
M1 (F3 Disponvel)
Vlr. Movim.:
12.000,00
Natureza:
Banco/AgnciaConta:
341/0754/26456-8
Obs.:
Se o movimento tivesse sido efetuado a uma conta bloqueada, seria exibido uma mensagem
de alerta.
5. Confira os dados e confirme o cadastro de Saldo Inicial.
EXERCCIO
Como realizar Movimentos Bancrios a Pagar com Cheques:
1. Selecione as seguintes opes:
32 Tesouraria
<Data de Hoje>
Numerrio:
C1 (F3 Disponvel)
Vlr. Movim.:
200,00
Natureza:
Banco/Agncia/Conta:
Num. Cheque:
1010
Beneficirio:
Histrico:
Tipo Lan.:
Cta Dbito:
Cta Crdito:
Tesouraria - 33
EXERCCIO
Como registrar Tarifas Bancrias:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Movimento Bancrio > Movimento Bancrio;
2. Clique na opo Pagar e informe os dados a seguir:
Dt. Movimento:
Data de Hoje
Numerrio:
M1 (F3 Disponvel)
Vlr. Movim.:
12,00
Natureza:
Banco/Agncia/Conta:
Histrico:
Tipo Lan.:
Cta Dbito:
Cta Crdito:
34 Tesouraria
Exerccio
Como realizar Lanamentos de CPMFs:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Movimento Bancrio > Movimento Bancrio;
2. Clique na opo Pagar e informe os dados a seguir:
Dt. Movimento:
Data de Hoje
Numerrio:
M1 (F3 Disponvel)
Vlr. Movim.:
20,78
Natureza:
Banco/Agncia/Conta:
Documento:
Histrico:
Tipo Lan.:
Cta Dbito:
Cta Crdito:
Tesouraria - 35
EXERCCIO
Como realizar Movimentos Bancrios a Receber com Cheques:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Movimento Bancrio > Movimento Bancrio;
2. Clique na opo Receber e informe os dados a seguir:
Dt. Movimento:
Data de Hoje
Numerrio:
C1 (F3 Disponvel)
Vlr. Movim.:
7.500,00
Natureza:
Banco/Agncia/Conta:
Num Cheque:
750
Histrico:
Recebimento de Dividendos
Tipo Lan.:
Cta Dbito:
Cta Crdito:
Data de Hoje
Numerrio:
C2 (F3 Disponvel)
Vlr. Movim.:
6.780,00
Natureza:
Banco/Agncia/Conta:
Num Cheque:
678
Histrico:
Tipo Lan.:
Cta Dbito:
Cta Crdito:
36 Tesouraria
EXERCCIO
Como cadastrar um Depsito Bancrio:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Movimento Bancrio > Movimento Bancrio;
2. Clique na opo Receber e informe os dados a seguir:
Dt. Movimento:
Data de Hoje
Numerrio:
M1 (F3 Disponvel)
Vlr. Movim.:
750,00
Natureza:
Banco/Agncia/Conta:
Histrico:
Depsito em dinheiro
Tipo Lan.:
Cta Dbito:
Cta Crdito:
Tesouraria - 37
EXERCCIO
Como excluir Movimentos Bancrios:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Movimento Bancrio > Movimento Bancrio;
2. Na janela da opo Pesquisar, informe como chave de pesquisa a Data de
Movimentao, informando a Data de Hoje, separada pelas /;
Obs.:
Ser posicionado na primeira movimentao do dia ou no registro mais prximo do
solicitado.
3. Verifique os movimentos realizados nesta data e posicione sobre o Depsito Bancrio,
realizado no exerccio anterior.
4. Clique na opo Excluir;
5. Confira os dados e confirme a Excluso de Movimento Bancrio a Pagar.
38 Tesouraria
Transferncias Bancrias
Esta opo permite a realizao de Transferncias entre contas bancrias, inclusive
transferncias de valores para o caixa da empresa.
EXERCCIO
Como realizar Transferncias Bancrias em Dinheiro:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Movimento Bancrio > Movimento Bancrio;
2. Clique na opo Transf.;
Obs.: Ser apresentado a tela de movimentos, contendo as informaes de origem e
destino.
Origem
Banco/Agncia/Conta:
Natureza:
Banco/Agncia/Conta:
Natureza:
Tipo Movimentao:
No. Documento:
TB3410754
Valor:
200,00
Histrico:
Transferncia em Dinheiro
Beneficirio:
BANCO ITA
Natureza:
Banco/Agncia/Conta:
Natureza:
Tesouraria - 39
Tipo Movimentao:
No. Documento:
TBCH001341
Valor:
300,00
Histrico:
Beneficirio:
BANCO ITA
40 Tesouraria
EXERCCIO
Como realizar Transferncias Bancrias com Cheques:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Movimento Bancrio > Movimento Bancrio;
2. Clique na opo Transf.;
3. Preencha-a, informando os dados a seguir:
Origem
Banco/Agncia/Conta:
Natureza:
Banco/Agncia/Conta:
Natureza:
Tipo Movimentao:
No. Documento:
TB001341
Valor:
150,00
Histrico:
Beneficirio:
BANCO ITA
Tesouraria - 41
Exerccio
Como realizar Estornos de Transferncias Bancrias:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Movimento Bancrio > Movimento Bancrio;
2. Clique na opo Est.trnsf.;
O Sistema apresentar uma tela com as informaes da Transferncia Bancria a ser
Estornada.
3. Preencha-a, informando os dados a seguir:
N de Documento?:
TB3410754
Data Movimentao?:
Data de Hoje
Banco/Agncia/Conta?:
42 Tesouraria
Classificao
Caso tenha se optado pela no Contabilizao Automtica dos Movimentos Bancrios, na
tecla <F12>, deve-se utilizar a opo Classificar, para que os Lanamentos Contbeis sejam
executados.
A Classificao, pode ser realizada com base nos Lanamentos Padronizados envolvidos ou
nas contas a dbito e crdito, informadas nos Movimentos a Pagar ou a Receber.
Consulte o Manual Eletrnico do Usurio para verificar todos os lanamentos referentes s
Movimentaes Bancrias.
Exerccio
Como realizar Classificao dos Movimentos Bancrios realizados:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Movimento Bancrio > Movimento Bancrio;
2. Pressione <F12> e ajuste o parmetro de Mostra Lanc. Contab. para Sim e
Contab. On-line para No;
3. Clique na opo Classif.;
Obs.:
O Sistema apresentar uma tela de Parmetros.
3. Preencha os Parmetros, informando os dados a seguir:
A partir da data?:
01/01/XX
At a data?:
Data de Hoje
Tesouraria - 43
EXERCCIO
Como emitir as Movimentaes Bancrias realizadas:
1. Selecione as seguintes opes:
Relatrios > Movimento Bancrio > Moviment. Bancria;
2. Preencha os Parmetros, informando os dados a seguir:
A Partir da data?:
01/01/XX
At a data?:
Data de Hoje
Do Banco ?:
At o Banco?:
Da Natureza?:
At a Natureza?:
Da Data Digitao?:
01/01/XX
At Data Digitao?:
Data de Hoje
Qual Moeda?:
Moeda 1
Imp. Histrico?:
Da Movimentao
Imprime?:
Analtico
Considera Filial?:
No
Da Agncia?:
45568
Da Conta?:
77889/5
Da Data?:
01/01/XX
At a Data?:
Data de Hoje
Qual Moeda?:
Moeda 1
Conciliao?:
Todos
44 Tesouraria
Data de Hoje
Qual Moeda?:
Moeda 1
Sim
Outras Moedas?
Converter
At Naturez. Entrada?:
Da Naturez. Sada?:
At Naturez. Sada?:
Caixa
Qual Moeda?:
Moeda 1
Data de Referncia?:
Data de Hoje
Outras Moedas?:
Converter
Considera Provisrios?:
Sim
Tesouraria - 45
Da Naturez. Entrada?:
At Naturez. Entrada?:
Da Naturez. Sada?:
At Naturez. Sada?:
Caixa
Qual Moeda?:
Moeda 1
Imprime Acumulados?:
Sim
Data de Referncia?:
Data de Hoje
Outras Moedas?:
Converter
Considera provisrios?:
No
Do Centro de Custo?:
<Branco>
At o Centro de Custo?:
<ZZZZZZ>
Situaes de Cobrana?:
01234567
46 Tesouraria
Tesouraria - 47
EXERCCIO
Como gerar Borders de Cheques Recebidos:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Contas a Receber > Border Cheques;
2. Pressione <F12> e responda No pergunta Filtra Banco?;
3. Clique na opo Border e informe os dados a seguir:
Border N:
000001
Vencimento de:
01/01/XX
Vencimento at:
31/12/XX
Limite?:
Banco/Agncia/Conta:
001
6.
Obs.:
Responda Sim pergunta para impresso do relatrio. O sistema exibir uma tela para
configurao da emisso do Border. Direcione a impresso para Disco.
7. Confira os dados e confirme os Parmetros e a emisso do Border dos Cheques
Recebidos.
48 Tesouraria
EXERCCIO
Como realizar Reconciliao Bancria Manual:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Movimento Bancrio > Reconc. Bancria;
2. Clique na opo Reconciliao;
O Sistema apresentar uma tela de Parmetros.
3. Preencha os Parmetros, informando os dados a seguir:
Visibilidade: Todos.
4. Confira os dados, confirme e preencha os Dados Adicionais, informando os dados a
seguir:
Banco?:
Agncia?:
45568
Conta?:
77889/5
De?:
<Incio do Curso>
At?:
<Data de Hoje>
Obs.:
O sistema apresentar uma tela com os movimentos de cheques do banco selecionado, de
acordo com o parmetro de visibilidade.
5. Clique no cone Edita Registro, No campo Data para Conciliao, informe a <Data
do Curso> e selecione a opo Para todos os registros;
Tesouraria - 49
Da Data/At a Data?:
Qual a Moeda?:
Moeda 1
Conciliao?:
Conciliados
50 Tesouraria
Tesouraria - 51
52 Tesouraria
Controle do Caixinha
O ambiente FINANCEIRO permite que haja um controle dos caixas da empresa; ou seja,
dos valores disponveis sob a responsabilidade de uma pessoa destinada a despesas
imediatas e pequenas, com o objetivo de transformar a operao, tornando-a mais simples
e menos burocrtica. Essa rotina foi denominada Caixinha.
A contabilizao dos movimentos dos caixinhas somente ocorrer no momento de seu
fechamento. Essa medida visa a agilizar os processos de movimentao e prestao de
contas.
O Controle de caixas composto por trs opes:
Tesouraria - 53
Manuteno
A opo Manuteno possui trs funes: criao dos caixas, reposio manual de valores
e fechamento dirio. Estas opes atualizam a movimentao bancria.
Os caixas sero sinalizados na janela de manuteno da rotina com a seguinte legenda:
Exemplo:
Valor do caixinha = 1.000,00
Valor de reposio = 900,00
54 Tesouraria
Neste caso, quando for utilizado 750,00 do caixinha, ser solicitada a reposio.
Tesouraria - 55
56 Tesouraria
EXERCCIO
Como realizar Movimentaes no Caixinha:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Caixinha > Manuteno;
2. Pressione <F12> , para configurar os Parmetros;
3. Informe a pergunta Contabiliza On-Line, como No;
4. Confira os dados e confirme os Parmetros;
5. Posicionado no Cdigo 001 - Diretoria Geral, clique na opo Alterar e modifique o
valor de Reposio para R$ 1.000,00;
6. Confira os dados e confirme;
7. Clique na opo Reposio e confirme a reposio do Caixinha.
Tesouraria - 57
Movimentos
A rotina Movimentos - possui duas funes especficas: registrar todas as retiradas dos
caixas e realizar a prestao das contas de adiantamentos.
O Sistema trabalha com dois conceitos: despesas e adiantamentos. As despesas so tratadas
como pagamentos de gastos j realizados que possuem os documentos referidos. Quando
lanada, o Sistema permite que a reposio automtica seja realizada.
Caso o usurio opte pela reposio, o valor ser transferido do banco/agncia/conta para
repor o valor gasto e a despesa ser baixada. O caixa ficar sinalizado com a cor vermelha e
a movimentao bancria ser atualizada.
Caso contrrio, a despesa ficar em aberto, sinalizada pela cor verde e o valor no ser
reposto. Essa despesa somente ser baixada quando o fechamento do caixa for efetuado.
J os adiantamentos so valores destinados a gastos que ainda sero realizados e que,
quando ocorrerem, devero ter seus documentos e valores reais informados para que possa
ser realizada a prestao de contas. Quando lanado um adiantamento, seu registro fica em
aberto, sinalizado pela cor amarela e no executada a reposio automtica do caixa.
58 Tesouraria
Principais campos:
Tesouraria - 59
EXERCCIO
Como realizar o registro de Despesas com Txi:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Caixinha > Movimentos;
2. Pressione <F12> , para configurao de Parmetros;
3. Preencha a pergunta Contabiliza On-Line, com No;
4. Preencha a pergunta Integrao PMS, com No;
5. Confira os dados e confirme o Parmetros;
6. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Nmero Int.:
0000000002
Caixinha:
Tipo Movto.:
00 = Despesa
Histrico:
N Docto.:
000001
Valor:
50,00
Beneficiado:
Jos da Silva
Data Digit.:
Hoje
Data Emis.:
Dia Anterior
Obs.:
Ser apresentado uma tela com confirmao para que o Recibo de Movimento do Caixinha
seja impresso. Em caso de no ser necessrio sua impresso no momento, este relatrio
poder ser solicitado sempre que desejado, por meio da opo: Relatrios + Caixinha
+ Recibo de Caixa.
7. Confirme a impresso do Recibo;
60 Tesouraria
Obs:
Observe que ao registrar uma Despesa, o sistema realiza a Baixa no Caixinha, caso
este tenha saldo disponvel;
Se a Despesa for maior que o saldo disponvel no Caixinha, dever ser realizada a
Reposio.
Tesouraria - 61
EXERCCIO
Como registrar adiantamentos de viagens:
1. Ainda na opo:
Atualizaes > Caixinha > Movimentos;
2. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Nmero Int.:
0000000003
Caixinha:
Tipo Movto.:
01 = Adiantamento
Histrico:
Adiantamento de Viagem
N Docto.:
000002
Valor:
400,00
Beneficiado:
Gustavo de Freitas
Data Digit.:
Hoje
Data Emis.:
Hoje
62 Tesouraria
Prestao de contas
Todo adiantamento deve ser submetido prestao de contas para que seja baixado e o seu
valor reposto. Nesta opo, devem ser relacionados todos os documentos envolvidos no
adiantamento posicionado e os valores reais gastos.
Caso o valor gasto seja menor que o adiantamento feito, o Sistema permite que o saldo
remanescente seja devolvido ao caixinha. Se o usurio optar por faz-lo, o adiantamento
ser baixado. Caso contrrio, ser lanado um registro de pendncia associado ao
adiantamento.
Na janela de manuteno de Movimentos -, posicione o cursor sobre a movimentao
desejada, identificada pelo semforo amarelo, e selecione a opo Prestao de Contas.
O Sistema apresenta uma tela para digitao dos comprovantes do adiantamento. Caso haja
saldo remanescente, o Sistema apresentar a possibilidade de transferi-lo para o caixinha.
Preencha os dados solicitados e confirme.
O Sistema muda o semforo da movimentao selecionada para a cor vermelha, criando
uma nova movimentao com o saldo transferido.
Tesouraria - 63
EXERCCIO
Como realizar Prestaes de Contas:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Caixinha > Movimentos;
2. Posicione o cursor sobre o movimento de Adiantamento de Viagem;
3. Clique na opo Prest. Contas e informe os dados a seguir:
Histrico:
Despesa Area
N Doc.:
100202
Valor:
350,00
Data Emis.:
Hoje
64 Tesouraria
EXERCCIO
Como emitir o relatrio de Movimentos do Caixinha:
1. Selecione as seguintes opes:
Relatrios > Caixinha > Movimentos;
O sistema apresentar uma tela de Parmetros.
2. Preencha os Parmetros, informando dados a seguir:
De Caixinha?:
At o Caixinha?:
De Digitao?:
01/01/XX
At Digitao?:
31/12/XX
Sim
Mostrar?:
Todos
Tesouraria - 65
Reclculo caixinha
As movimentaes processadas recalculam os saldos dos caixas automaticamente, porm
esta rotina permite que o saldo seja recalculado se houver alguma inconsistncia.
O saldo dos caixas em aberto recalculado com base nos documentos de despesas e
adiantamentos.
Na janela de manuteno de Reclculo -, ser apresentada a tela de parmetros para que
sejam escolhidos os caixas que tero os saldos recalculados.
Preencha-os e confirme.
O Sistema apresenta a tela descritiva da rotina. Confirme.
O Protheus far o processamento de reclculo de saldos dos caixas selecionados.
Relatrio Movimentos
Exerccio
Como realizar o Reclculo:
1. Selecione as seguintes opes:
Miscelnea > Reclculo > Caixinha;
O Sistema apresentar uma tela de Parmetros.
2. Preencha os Parmetros, informando os dados a seguir:
Do Caixinha ?
At Caixinha ?
66 Tesouraria
Fechamento
A opo Fechamento, consiste em transferir o valor remanescente no Caixa para o Banco/
Agncia/ Conta Fornecedor.
Com o Caixa fechado no possvel processar nenhuma incluso de movimento.
O Caixa somente ser fechado (Vermelho), se no existirem prestaes de contas
pendentes.
EXERCCIO
Como realizar o Fechamento do Caixinha:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Caixinha > Manuteno;
2. Posicione o cursor sobre o Cdigo 001;
3. Clique na opo Fechamento e confirme o Fechamento do Caixinha.
Obs:
Verifique que o Saldo que estava disponvel no Caixinha foi transferido para o Banco
341/102425678-4, no podendo ser realizada novas movimentaes.
Tesouraria - 67
EXERCCIO
Como emitir o relatrio de Status de Caixa:
1. Selecione as seguintes opes:
Relatrios > Caixinha > Status de Caixa;
Obs.:
O sistema apresentar uma tela de Parmetros. Direcione a impresso para Disco.
2. Preencha os Parmetros, informando os dados a seguir:
Do Caixinha ?
At Caixinha ?
68 Tesouraria
EXERCCIO
Como emitir o relatrio de Baixa de Caixa:
1. Selecione as seguintes opes:
Relatrios > Caixinha > Baixa de Caixa;
Obs.: O sistema apresentar uma tela de Parmetros. Direcione a impresso para Disco.
2. Preencha os Parmetros, informando os dados a seguir:
Do Caixinha ?
At Caixinha ?
De Data de Digitao?
01/01/XX
At Data de Digitao?
31/12/XX
Situao?
Todos
Tesouraria - 69
Aplicaes e Emprstimos
As movimentaes, de Aplicaes e Emprstimos, permitem controlar as Aplicaes
Financeiras e Emprstimos, atualizando a Movimentao Bancria, arquivo de controle de
aplicaes e deduzindo o valor aplicado da disponibilidade bancria imediata no Fluxo de
Caixa.
Conceito:
O regime de juros simples aquele no qual a taxa de juros incide sempre sobre o capital
inicial. A taxa, portanto, chamada de proporcional, uma vez que varia linearmente ao
longo do tempo.
Exemplo: 1% ao dia igual a 30% ao ms, que por sua vez igual a 360% ao ano e assim
por diante.
Considere o capital inicial P aplicado a juros simples de taxa i por perodo, durante n
perodos.
Lembrando que os juros simples incidem, sempre, sobre o capital inicial, podemos escrever
a seguinte frmula, facilmente demonstrvel:
J
Em que:
70 Tesouraria
P.i.n
J = juros produzidos depois de n perodos, do capital P aplicado a uma taxa de juros por
perodo igual a i.
No final de n perodos, claro que o capital ser igual ao capital inicial adicionado aos juros
produzidos no perodo que denominado MONTANTE (M). Logo, teramos:
M=P+J
J = P + P.i.n
M = P + P.i.n
M = P(1 + i.n).
Portanto,
P(1 i.n)
Exemplo:
A quantia de $3.000,00 aplicada a juros simples de 5% ao ms durante cinco anos. Calcule
o montante e os juros ao final dos cinco anos.
Soluo:
Temos: P = 3.000,00, i = 5% = 5/100 = 0,05 e n = 5 anos = 5.12 = 60 meses.
J = 3.000,00 x 0,05 x 60 = 9.000,00
M = 3000(1 + 0,05x60) = 3.000(1+3) = $12.000,00
Juros compostos
O regime de juros compostos aquele no qual a taxa de juros incide sobre o capital inicial,
acrescido dos juros acumulados at o perodo anterior. A taxa varia exponencialmente ao
longo do tempo. Nesse regime de juros, 1% ao dia no igual a 30% ao ms, que por sua
vez no igual a 360% ao ano.
O regime de juros compostos o mais comum no Sistema financeiro e, portanto, o mais
til para clculos de problemas do dia-a-dia. Os juros gerados a cada perodo so
incorporados ao principal para o clculo dos juros do perodo seguinte.
Tesouraria - 71
P (1 i ) n
Exemplo:
Calcule o montante de um capital de $6.000,00 aplicado a juros compostos durante um
ano, taxa de 3,5% ao ms.
Soluo:
P = R$6.000,00
n = 1 ano = 12 meses
i = 3,5 % a.m. = 0,035
M=?
72 Tesouraria
No regime de juros simples: M(n) = P + P.i.n ==> P.A. comeando por P e razo P.i.n.
No regime de juros compostos: M(n) = P . (1 + i) n ==> P.G. comeando por P e razo
(1 + i)n.
Portanto:
Em um regime de capitalizao a juros simples, o saldo cresce em progresso
aritmtica.
Em um regime de capitalizao a juros compostos, o saldo cresce em progresso
geomtrica.
Supondo um saldo inicial de R$ 1.000,00 e uma taxa de juros de 50% ao perodo.
Tesouraria - 73
Juros Simples
Perodo
Saldo
1
1.500,00
2
2.000,00
3
2.500,00
4
3.000,00
5
3.500,00
6
4.000,00
7
4.500,00
8
5.000,00
9
5.500,00
10
6.000,00
Juros Compostos
Perodo
Saldo
1
1.500,00
2
2.250,00
3
3.375,00
4
5.062,50
5
7.593,75
6
11.390,63
7
17.085,94
8
25.628,91
9
38.443,36
10
57.665,04
Tipos de emprstimos
Mtuo
Operaes de emprstimos vinculadas a um contrato em que se estabelecem prazos, taxas,
valores e garantias (notas promissrias/recebveis). Destina-se a empresas que necessitem
de capital de giro.
74 Tesouraria
Tesouraria - 75
Aplicaes
A taxa nominal informada e a porcentagem de impostos so utilizadas para clculo do valor
de resgate que apresentado como previso futura de entrada no fluxo de caixa.
O Ambiente Financeiro suporta aplicaes financeiras nacionais e internacionais realizadas
por instituies financeiras, possibilitando 5 mtodos de clculo e mais uma frmula
definida pelo usurio:
Mtodo 1:
R$ 96,00
Tempo:
1 dia
76 Tesouraria
96
30 98
100
1 * 100.000,00
10 dias
Taxa:
6%
R$ 1,20
R$ 1,21
Valor Atualizado:
1
10
100
100.000,00 1,201,21
Mtodo 3:
Clculo baseado em frmula (Arquivo SM4), sendo que esta deve retornar um valor que
multiplicando o valor original da aplicao resulte no valor atualizado.
Para tanto, so fornecidos trs dados contidos nas Variveis: dFormula (Data do Saldo),
nFormula (Valor do Saldo) e lFormula (se considera ou no a Data de Resgate).
Tesouraria - 77
EXERCCIO
Como realizar Aplicaes em CDB:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Aplicaes/Emprst. > Aplicac./Emprstimo;
2. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Nmero:
000001
Modelo:
Aplicao
Operao:
CDB
Banco/Agncia/Conta:
Natureza:
DT. Operao:
Data de Hoje
Taxa Nominal:
3%
Vlr. Operao:
1.000,00
78 Tesouraria
DT. Resg./Pagto:
Em 30 dias
% Imposto IRF:
20 %
Tesouraria - 79
EXERCCIO
Como realizar Aplicaes em FAF:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Aplicac./Emprstimo > Aplicac./Emprstimo;
2. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Nmero:
000002
Modelo:
Aplicao
Operao:
Banco/Agncia/Conta:
Natureza:
Qtd. Cota/Tit.:
12
DT. Operao:
Data de Hoje
Nmero Contr.:
Banco Contr.:
Agncia Contr.:
0754
Conta Contr.:
26456-8
Vlr. Operao:
1.000,00
% Imposto IRF:
20 %
80 Tesouraria
EXERCCIO
Como realizar Aplicaes em CDI:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Aplicac./Emprstimo > Aplicac./Emprstimo;
2. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Nmero:
000003
Modelo:
Aplicao
Operao:
Banco/Agncia/Conta:
Natureza:
DT. Operao:
Data de Hoje
Taxa Nominal:
98 %
Vlr. Operao:
6.000,00
Moeda:
% Imposto IRF:
20 %
Tesouraria - 81
Sim
Banco Inicial ?
Banco Final ?
Moeda?
Moeda 1
Outras Moedas?
Converter
82 Tesouraria
Emprstimos
A movimentao de Emprstimos Financeiros, contempla operaes nacionais,
internacionais de curto e longo prazo. Os mtodos de clculos disponveis so:
Clculo por Juros Compostos;
Clculo por Juros Simples;
Clculo por Frmula, onde o sistema fornece as variveis dFormula (Data do
Saldo), nFormula (Valor do Saldo) e lFormula (Valor do Saldo) e lFormula (se
considera a Data de Pagamento) e a Frmula deve retornar o valor dos juros na
moeda em que foi realizado o emprstimo.
Como nas Aplicaes Financeiras, os mtodos de clculos esto vinculados Tabela 11 e
aos Parmetros MV_EMPCAL1, MV_EMPCALC2 e MV_EMPCAL3.
Para Emprstimos realizados em moeda estrangeira, o Sistema calcula automaticamente a
variao cambial do valor principal e do valor do juros.
Como nas Aplicaes Financeiras, a periodicidade de apropriao mensal.
No Resgate, pode-se pagar os Juros Integrais ou Parciais.
Durante o Resgate, tambm podem ser acertadas as apropriaes realizadas at aquela data,
sem nenhum prejuzo ao sistema.
Deve-se tomar muito cuidado no Resgate, quando se tratar de Emprstimo em Moeda
Estrangeira, pois alguns valores esto em moeda estrangeira e outros em moeda corrente.
Como nas Aplicaes Financeiras, os Emprstimos afetam o clculo da disponibilidade da
empresa.
Tesouraria - 83
84 Tesouraria
Tesouraria - 85
EXERCCIO
Como realizar Emprstimos Financeiros:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Aplicac./Emprstimo > Aplicac./Emprstimo;
2. Clique na opo Incluir e informe os dados a seguir:
Nmero:
000004
Modelo:
Emprstimo
Operao:
Banco/Agncia/Conta:
Natureza:
Emprstimo
DT. Operao:
Data de Hoje
Taxa Nominal:
6%
Vlr. Operao:
5.000,00
DT. Resg./Pgto:
30 Dias
30 Dias
Banco Inicial?:
Banco Final?:
Moeda?:
Moeda 1
86 Tesouraria
M = 100.000,00 (1+0,50)30/360
M = 100.000,00(1,03436608)
Tesouraria - 87
M = 103.436,61
J=MP
J = 100.000,00 103.436,61
J = 3.436,61
Aplicaes
88 Tesouraria
O clculo da variao do CDI acumulado entre datas efetuado por meio da seguinte
frmula:
n
1 TDI k
k 1
p
100
Em que:
Tesouraria - 89
C = produtrio das taxas DI-CETIP Over com uso do percentual destacado da data inicial
(inclusive) at a data final (exclusivo), calculado com arredondamento de 8 (oito) casas
decimais.
n = nmero total de taxas DI-CETIP Over, sendo "n" um nmero inteiro.
P = percentual destacado para a remunerao, informado com 4 (quatro) casas decimais.
TDI - Taxa DI-CETIP Over, expressa ao dia, calculada com arredondamento de 8 (oito)
casas decimais.
TDIk
DI k
3000
Em que: k = 1, 2, ..., n
Variao no CDI exemplo
DI
16,62 0,00554000
0,00540150
1,00540150
16,63 0,00554333
0,00540475
1,01083544
16,74 0,00558000
0,00544050
1,01633489
16,70 0,00556667
0,00542750
1,02185105
k-1 = (1+TDI * (p/100) de k -1. Exceto quando k=1, pois neste caso o multiplicador ser
1.
Multiplicando o fator k pelo saldo da aplicao, obtm-se o valor atualizado (com juros).
Subtraindo o saldo do valor atualizado, obtm-se os juros.
Resgate de aplicaes
Aps a incluso da aplicao, ela ficar aguardando suas baixas (resgates) que sero
registradas por meio da opo: Atualizaes/Aplicacoes/Emprest./Resg/Pag Emprest.
No exemplo a seguir, ser efetuado um resgate em 22/04/2004. Os juros sero calculados
conforme variao do CDI, pois uma aplicao com essa caracterstica foi utilizada.
90 Tesouraria
Tesouraria - 91
valor resgate sobre o principal = valor do resgate efetuado sobre o principal; ou seja, (+)
valor resgate juros)
valor resgate sobre juros = valor do resgate efetuado sobre os juros. Os juros
demonstrados aqui so calculados sobre o valor do crdito.
Resgate de uma aplicao em fundos de aplicaes por cotas
Suponha que tenha sido includa uma aplicao conforme abaixo. O valor da cota do
contrato utilizado estava em: 1,263745.
A maioria dos fundos existentes no mercado tem liquidez diria, entretanto, cobrado o
IOF para os resgates efetuados at o 29 dia corrido contados da data de cada aplicao,
conforme tabela.
92 Tesouraria
96
93
90
86
83
80
76
73
70
10
66
11
63
12
60
13
56
14
53
15
50
16
46
17
43
18
40
19
36
20
33
21
30
22
26
Tesouraria - 93
23
23
24
20
Explicao da tabela
Saldo em cotas 7.912,988775 multiplicado pela cota do ltimo dia til do ms anterior ou
cota do dia da aplicao, 7.912,988775 x 1,263745 = 10.000,00.
94 Tesouraria
Rendimento
Resgate
156,00
10.156,00
1.000,00
Tesouraria - 95
Vamos demonstrar o clculo do Imposto de Renda que incide sobre o seu rendimento
bruto. O IR recolhido na fonte pelo administrador do fundo de investimento. O
recolhimento realizado sempre no ltimo dia til do ms vigente ou no momento do
resgate, o que ocorrer primeiro.
Caso o resgate no seja efetuado, no ltimo dia til do ms o administrador
automaticamente realizar um dbito de seu saldo em cotas, equivalente ao valor de IR
devido no ms vigente. Incide uma taxa de 20% sobre os rendimentos brutos, no caso de
um fundo de renda fixa.
Ento, sobre o valor do rendimento bruto incide uma taxa de 20%, que deve ser recolhida
Receita Federal. O rendimento bruto j desconta o IOF devido, caso haja resgate em um
perodo inferior a trinta dias corridos.
Valor do IR a ser recolhido
96 Tesouraria
Clculo da rentabilidade
Tesouraria - 97
EXERCCIO
Como realizar Resgates das Aplicaes em CDB:
1. Altere a Data Base do sistema para a Data do Resgate da Aplicao:
Simulando:
Data Base = 30 Dias da data de hoje (Data do Resgate da Aplicao).
2. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Aplicac./Emprstimo > Resg./Pag. Emprst.;
3. Posicione com o cursor sobre a Aplicao 000001 e clique na opo Resgatar;
Obs:
Verifique os Clculos realizados pelo sistema, observando os campos Vlr. Principal,
Vlr. Atualizado, Vlr. IR, Vlr. Resg. s/ Juros e Vlr. do Crdito.
4. Informe como Data de Crdito a Data de Hoje (Data Simulada);
5. Confira os dados e confirme a movimentao de Resgate da Aplicao em CDB;
6. Altere a Data Base do sistema, retornando para a Data de Hoje (Real).
98 Tesouraria
EXERCCIO
Como realizar Resgates das Aplicaes em FAF:
1. Altere a Data Base do sistema para a Data do Resgate da Aplicao;
Simulando:
Data Base = 45 Dias da data de hoje (Data do Resgate da Aplicao);
2. Posicione com o cursor sobre a Aplicao 000002 e clique na opo Resgatar;
Obs:
Verifique os clculos realizados pelo sistema, observando os campos Vlr. Principal, Vlr.
Atualizado, Valor do Crdito, Vlr. IOF, Qtd. de Contas Resgatadas, Rendimento
Bruto, IR sobre Rend. - IOF e Vlr. Resgate.
3. Informe como Data de Crdito a Data de Hoje (Data Simulada);
4. Confira os dados e confirme a movimentao de Resgate da Aplicao em FAF;
5. Altere a Data Base do sistema retornando para a Data de Hoje (Real).
Tesouraria - 99
EXERCCIO
Como realizar Resgates das Aplicaes em CDI:
1. Altere a Data Base do sistema para a Data do Resgate da Aplicao:
Simulando:
Data Base = 40 Dias da data de hoje (Data do Resgate da Aplicao);
2. Confirme as taxas de moedas conforme a projeo;
3. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Aplicac./Emprstimo > Resg./Pag. Emprst.;
4. Posicione com o cursor sobre a Aplicao 000003 e clique na opo Resgatar.
Obs:
Verifique os Clculos realizados pelo sistema, observando os campos Vlr. Principal,
Vlr. Atualizado, Vlr. IR, Vlr. Resg. s/ Juros e Vlr. do Crdito.
5. Informe como Data de Crdito a Data de Hoje (Data Simulada);
6. Confira os dados e confirme a movimentao de Resgate da Aplicao em CDI;
7. Altere a Data Base do sistema retornando para a Data de Hoje (Real).
8. Selecione as seguintes opes:
Relatrios > Aplicaes/Emprest. > Hist.de Aplicao;
9. Clique na opo Parmetros e informe os dados a seguir:
Data Digitao de?:
01/01/XX
31/12/XX
Moeda?:
Moeda 1
Imprime Cancelados?:
No
Resumo p/ Motivo?:
Sim
EXERCCIO
Como realizar Pagamento de Emprstimos:
1. Altere a Data Base do sistema para a Data do Pagamento do Emprstimo;
Simulando:
Data Base = 30 Dias da data de hoje (Data do Pagamento do Emprstimo);
100 Tesouraria
Tesouraria - 101
EXERCCIO
Como emitir Relatrios de Conferncias:
1. Selecione as seguintes opes:
Relatrios > Movimento Bancrio > Extrato Bancrio;
2. Clique na opo Parmetros e informe os dados a seguir:
Do Banco?
Da Agncia?:
45568
Da Conta?:
77889/5
Da data?:
01/01/XX
At Data?:
31/12/XX
Qual Moeda?:
Moeda 1
Conciliao?:
Todos
Mensal
Nmero de Perodos?:
Do Cliente?:
At Cliente?:
Do Fornecedor?:
At Fornecedor?:
Da Natureza?:
At Natureza?:
Considera Provisrios?:
Sim
Considera Comisses?:
Sim
Sim
Moeda?:
Moeda 1
Perodo Inicial?:
1 Dia Perodo
102 Tesouraria
Tesouraria - 103
EXERCCIO
Como consultar Saldos Bancrios:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Movimento Bancrio > Saldos Bancrios;
2. Posicione com o cursor sobre o Banco 341/0754/26456/8;
O Sistema apresentar o Saldo Dirio deste Banco.
3. Posicione com o cursor sobre a Data de Hoje;
4. Clique na opo Visualizar, para verificar o seu contedo.
104 Tesouraria
EXERCCIO
Como consultar o Saldo Atual dos Bancos:
1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Movimento Bancrio > Bancos;
2. Posicione com o cursor sobre o Banco 001/45568/77889-5;
3. Clique na opo Visualizar e observe entre outros o campo Saldo Atual.
Tesouraria - 105
Fluxo de Caixa
Nesta opo o usurio pode selecionar o que deseja visualizar na Consulta do Fluxo de
Caixa II, entre as opes possvel selecionar: Contas a Pagar, Contas a Receber,
Comisses, Pedidos de Vendas, Pedidos de Compras, Aplicaes, Saldos Bancrios, Ttulos
em Atrasos, entre outras.
Permite tambm a visualizao de outros Grficos, como por exemplo: Projeo de Saldos
ou Receitas x Despesas.
EXERCCIO
Como consultar o Fluxo de Caixa :
1. Selecione as seguintes opes:
"Consultas" > "Movimento Bancrio" > "Fluxo de Caixa";
2. O sistema apresentar uma tela para a escolha das opes as serem visualizadas no Fluxo
de Caixa, marque:
Ttulos a Receber:
Ttulos a Pagar:
Comisses:
Pedidos de Venda:
Pedidos de Compra:
Aplicaes / Emprstimos:
Saldos Bancrios :
Ttulos em Atraso:
Periodicidade:
07 Semanal
Quantos Perodos:
10
Moeda:
01 Reais
Processa Analtico:
106 Tesouraria
Piramid
Tipo de Visualizao:
Receitas x Despesas
Tesouraria - 107
EXERCCIO
Como emitir o Fluxo de Caixa Analtico:
1. Selecione as seguintes opes:
"Relatrios" > "Movimentao Bancria" > "Fluxo Caixa Analit.";
2. Clique na opo Parmetros e informe dados a seguir:
Nmero de Dias?
60
Moeda?:
Moeda 1
Imprime Por?:
Empresa
Considera P. Venda?:
Sim
Considera P. Compra?:
Sim
Considera Vencidos?:
Sim
Considera Comisses?:
Sim
Considera Moedas?:
12345
Do Prefixo?:
<branco>
At o Prefixo?:
ZZZ
Sim
Outras Moedas?:
Converter
108 Tesouraria
EXERCCIO
Como emitir o Fluxo de Caixa Realizado:
1. Selecione as seguintes opes:
"Relatrios" > "Movimentao Bancria" > "Fluxo Caixa Realiz.";
2. Clique na opo Parmetros e informe dados a seguir:
Quantos Dias?:
60
Cons.Saldo Bancrio?:
Sim
Qual Moeda?:
Moeda 1
Outras Moedas?:
Converter
Tesouraria - 109
EXERCCIO
Como emitir o Dirio Sinttico por Natureza:
1. Selecione as seguintes opes:
"Relatrios" > "Resumo Financeiro" > "Diar.Sint.P/Natur.";
2. Clique na opo Parmetros e informe dados a seguir:
Da Natureza?:
At a Natureza?:
Nmero de Dias?:
10
Qual Moeda?:
Moeda 1
Sim
Sim
Nves de Quebra?:
Sim
Considera Adiantam.?:
Sim
Considera Filiais?:
No
Situaes:
01234567
110 Tesouraria
EXERCCIO
Como emitir o Movimento de Caixa Dirio:
1. Selecione as seguintes opes:
"Relatrios" > "Mov. Bancrio" > "Movim Caixa Dirio";
2. Clique na opo Parmetros e informe dados a seguir:
Numerrio inicial?:
Numerrio final?:
ZZ (F3 Disponvel)
Data inicial ?:
01/01/XX
Data final?:
31/12/XX
Banco inicial?:
Banco final?:
Natureza inicial ?:
Natureza final?:
Moeda?:
Moeda 1
Nvel?:
Analtico
Operao?:
Ambas
Outras Moedas?:
Converter
Tesouraria - 111
Anexo
Apropriao das Operaes Financeiras
Esta movimentao deve ser realizada ao final do ms, para que sejam calculados e
contabilizados os rendimentos e o IR recolhido sobre estes rendimentos (ms).
Para cada Aplicao cadastrada, deve ser utilizada a Apropriao Mensal, devido ao
conceito deste tipo de aplicao, pois cada contrato possui um valor de cotas diferenciado,
inclusive para o mesmo Banco e Agncia.
A movimentao Aprop. Apl. por Cotas obrigatria para Aplicaes em Cotas, conforme
a Lei 9532 do Banco Central.
112 Tesouraria