EFD/ESCRITURAO FISCAL DIGITAL: ALTERAES - ORIENTAO DO LEIAUTE ATO COTEPE/ICMS CONFAZ N.

47, DE 27/11/2009 Altera o Anexo nico ao Ato COTEPE/ICMS 09 de 18 de abril de 2008, que instituiu o Manual de Orientao do Leiaute da Escriturao Fiscal Digital - EFD, a que se refere a clusula quinta do Ajuste SINIEF 02/09, de 03 de abril de 2009. O Secretrio Executivo do Conselho Nacional de Poltica Fazendria - CONFAZ, no uso das atribuies que lhe confere o art. 12, XIII, do Regimento da COTEPE/ICMS, de 12 de dezembro de 1997, por este ato, torna pblico que a Comisso Tcnica Permanente do ICMS COTEPE/ICMS, na sua 139 reunio ordinria, realizada nos dias 24 a 27 de novembro de 2009, em Braslia, DF, resolveu Art. 1 Ficam acrescentados ao Anexo nico do Ato COTEPE/ICMS 09/08 de 18 de abril 2008: I - o Registro C105 - OPERAES COM ICMS ST RECOLHIDO PARA UF DIVERSA DO DESTINATRIO DO DOCUMENTO FISCAL (CDIGO 55).
N 01 Campo REG Descrio Texto fixo contendo "C105" Indicador do tipo de operao: 02 OPER 0 - Combustveis e Lubrificantes; 1 - leasing de veculos ou faturamento direto. 03 UF Sigla da UF de destino do ICMS_ST C 002* N 001* Tipo C Tam 004 Dec -

Observaes: Nvel hierrquico - 3 II - o campo 10 - MES_REF ao REGISTRO E116: OBRIGAES DO ICMS A RECOLHER OPERAES PRPRIAS
N 01 02 03 04 05 06 Campo REG COD_OR VL_OR DT_VCTO COD_REC NUM_PROC Descrio Texto fixo contendo "E116" Cdigo da obrigao a recolher, conforme a Tabela 5.4 Valor da obrigao a recolher Data de vencimento da obrigao Cdigo de receita referente obrigao, prprio da unidade da federao, conforme legislao estadual, Nmero do processo ou auto de infrao ao qual a obrigao est vinculada, se houver. Indicador da origem do processo: 0- Sefaz; 07 IND_PROC 1- Justia Federal; 2- Justia Estadual; 9- Outros 08 09 10 PROC TXT_COMPL MES_REF Descrio resumida do processo que embasou o lanamento Descrio complementar das obrigaes a recolher. Informe o ms de referncia no formato "mmaaaa" C C N 006* C 001* Tipo C C N N C C Tam 004 003* 008* 015 Dec 02 -

Nvel hierrquico - 4 1

Ocorrncia - 1:N III - o campo 10 - MES_REF ao REGISTRO E250: OBRIGAES DO ICMS A RECOLHER SUBSTITUIO TRIBUTRIA
N 01 02 03 04 05 06 Campo REG COD_OR VL_OR DT_VCTO COD_REC NUM_PROC Descrio Texto fixo contendo "E250" Cdigo da obrigao a recolher, conforme a Tabela 5.4 Valor da obrigao ICMS ST a recolher Data de vencimento da obrigao Cdigo de receita referente obrigao, prprio da unidade da federao do contribuinte substitudo. Nmero do processo ou auto de infrao ao qual a obrigao est vinculada, se houver Indicador da origem do processo: 0- Sefaz; 07 IND_PROC 1- Justia Federal; 2- Justia Estadual; 9- Outros 08 09 10 PROC TXT_COMPL MES_REF Descrio resumida do processo que embasou o lanamento Descrio complementar das obrigaes a recolher Informe o ms de referncia no formato "mmaaaa" C C N 006* C 001* Tipo C C N N C C Tam 004 003* 008* 015 Dec 02 -

Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N Ocorrncia - 1:1 IV - na tabela 2.6.1.2 - Bloco C o registro C105 - Operaes com ICMS ST recolhido para UF diversa do destinatrio do documento fiscal (Cdigo 55), passando a vigorar com a seguinte redao:
Obrigatoriedade do registro Perfil A Bloco C Descrio Abertura do Bloco C Documento - Nota Fiscal (cdigo 01), Nota Fiscal Avulsa (cdigo 1B), Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04) e Nota Fiscal Eletrnica (cdigo 55) Operaes com ICMS ST recolhido para UF diversa do destinatrio do documento fiscal (Cdigo 55) Complemento de Documento - Informao Complementar da Nota Fiscal (cdigo 01, 1B, 55) Complemento de Documento - Processo referenciado Perfil B Registro C001 Nvel 1 Ocorrncia 1 Entradas O Sadas O Entradas O Sadas O

C100

OC

OC

OC

OC

C105

1:1

OC

OC

OC

OC

C110

1:N

OC

OC

OC

OC

C111

1:N

OC

OC

OC

OC

Complemento de Documento - Documento de Arrecadao Referenciado Complemento de Documento - Documento Fiscal Referenciado Complemento de Documento - Cupom Fiscal Referenciado Local de coleta e/ou entrega (CDIGOS 01, 1B e 04) Complemento de Documento - Operaes de Importao (cdigo 01) Complemento de Documento - ISSQN, IRRF e Previdncia Social Complemento de Documento - Fatura (cdigo 01) Complemento de Documento - Vencimento da Fatura (cdigo 01) Complemento de Documento - Volumes Transportados (cdigo 01 e 04) Exceto Combustveis Complemento de Documento - Operaes com combustveis (cdigo 01,55) Complemento de Documento - Itens do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55) Complemento de Item Armazenamento de Combustveis (cdigo 01,55) Complemento de Item Operaes com ISSQN (cdigo 01) Complemento de Item Operaes com Medicamentos (cdigo 01,55) Complemento de Item Operaes com Armas de Fogo (cdigo 01) Complemento de Item Operaes com Veculos Novos (cdigo 01,55) Complemento de Item -Ressarcimento de ICMS em operaes com Substituio Tributria (cdigo 01,55) Complemento de Item Operaes com Produtos Sujeitos a Selo de Controle IPI (cdigo 01) Complemento de Item Operaes com Produtos Sujeitos a Tributao de IPI por Unidade ou Quantidade

C112

1:N

OC

OC

OC

OC

C113

1:N

OC

OC

OC

OC

C114

1:N

OC

OC

OC

OC

C115

1:N

OC

OC

C120

1:N

OC

OC

C130

1:1

OC

OC

C140

1:1

OC

OC

OC

OC

C141

1:N

O(Se existir C140)

O(Se existir C140)

O(Se existir C140)

O(Se existir C140)

C160

1:1

OC

OC

C165

1:N

OC

OC

C170

1:N

O(Se existir C100)

O(Se existir C100)

O(Se existir C100)

O(Se existir C100)

C171

1:N

OC

OC

C172

1:1

OC

OC

C173

1:N

OC

OC

OC

OC

C174

1:N

OC

OC

C175

1:N

OC

OC

OC

OC

C176

1:N

OC

OC

OC

OC

C177

1:1

OC

OC

C178

1:1

OC

OC

de produto Complemento de Item Informaes Complementares ST (cdigo 01) Registro Analtico do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55) Complemento do Registro Analtico - Observaes do Lanamento Fiscal (cdigo 01, 1B e 55) Outras Obrigaes Tributrias, Ajustes e Informaes provenientes de Documento Fiscal Documento - Resumo Dirio das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02) Documentos Cancelados de Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Registro Analtico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02) Itens dos Resumos Dirios dos Documentos (cdigo 02) Nota Fiscal de venda a consumidor (cdigo 02) Itens do documento (cdigo 02) Registro Analtico das Notas Fiscais de Venda a Consumidor (cdigo 02) Equipamento ECF (cdigo 02 e 2D) Reduo Z (cdigo 02 e 2D) PIS e COFINS Totalizados no Dia (cdigo 02 e 2D) Registro dos Totalizadores Parciais da Reduo Z (cdigo 02 e 2D) Resumo de itens do movimento dirio (cdigo 02 e 2D) Documento Fiscal Emitido por ECF (cdigo 02 e 2D) Itens do Documento Fiscal Emitido por ECF (cdigo 02 e 2D) Registro Analtico do movimento dirio (cdigo 02 e 2D) Resumo Mensal de Itens do ECF por Estabelecimento (cdigo 02 e 2D e 2E)

C179

1:1

OC

OC

C190

1:N

O(Se existirC100)

O(Se existirC100)

O(Se existirC100)

O(Se existir C100)

C195

1:N

OC

OC

OC

OC

C197

1:N

OC

OC

OC

OC

C300

OC

C310

1:N

OC

C320

1:N

O(Se existir C300 e VL_DOC(C300) > 0) O(Se existir C320 e VL_DOC(C300) > 0) N N

C C C

C321 C350 C370

4 2 3

1:N V 1:N

N N N

N OC O(Se existirC350)

N N N

C390

1:N

O(Se existirC350)

C C C

C400 C405 C410

2 3 4

1:N 1:N 1:1

N N N

OC O(Se existirC400) OC

N N N

OC O(Se existir C400) OC

C420

1:N

O(Se existirC400)

O(Se existir C400) O(se existir C420 e no existir C495 e COD_TOT_PAR(C420)= xxTnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou Nn) N

C425

1:N

C460

1:N

O(Se existir C400 e no existir C495) O(Se existir C460)

C470

1:N

C490

1:N

O(Se existir C400)

O(Se existir C400)

C495

O(Se informante for BA(UF(0000)=BA) e

O(Se informante

for BA( UF(0000)=

no for informado C460 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) Nota Fiscal/Conta de fornecimento dgua canalizada (cdigo 29) e Nota Fiscal/Consumo Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Itens do Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Registro Analtico do Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Conta Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Consolidao Diria de Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento dgua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) - (Empresas no obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) Documentos cancelados Consolidao diria de notas fiscais/conta de energia eltrica (Cdigo 06), nota fiscal/conta de fornecimento de gua (cdigo 29) e nota fiscal/conta de fornecimento de gs (cdigo 28) Itens do Documento Consolidado - Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento dgua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) - (Empresas no obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) Registro Analtico dos Documentos - Notas Fiscais/Contas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento dgua (cdigo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) Consolidao dos Documentos Nota Fiscal/Conta Energia Eltrica (cdigo 06) emitidas em via nica - (Empresas obrigadas ao Convnio ICMS 115/03) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado (Cdigo 28)

BA) e no existir C425)

C500

OC

OC

OC

C510

1:N

O(Se existir C500)

C590

1:N

O(Se existir C500)

O(Se existir C500)

O(Se existir C500)

C600

OC

C601

1:N

OC

C610

1:N

O(Se existir C600)

C690

1:N

O(Se existir C600)

C700

OC

OC

Registro Analtico dos Documentos - Nota Fiscal/Conta Energia Eltrica (cdigo 06) emitidas em via nica Registro de Informaes de ICMS ST por UF Encerramento do Bloco C

C790

1:N

O(Se existir C700)

O(Se existir C700)

C C

C791 C990

4 1

1:N 1

N O

OC O

N O

OC O

Art. 2 Retificar e republicar a tabela constante no item 2.6.1.3 e os registros 0300, 0305, 0500, 0600, C500, C600, D161, 1500, 1700, G125, G130, G140, 1100 e 1800, constantes do Anexo nico do Ato COTEPE/ICMS 09/08, com redao dada pelo Ato COTEPE/ICMS 38/09, de 10 de setembro de 2009, que passam a vigorar com a seguinte redao: I - tabela 2.6.1.3 - Bloco D, registro D100 e D190, o documento CONHECIMENTO DE TRANSPORTE ELETRNICO - CT-e (cdigo 57), passando a vigorar com a seguinte redao:
Obrigatoriedade do registro Perfil A Bloco D Descrio Abertura do Bloco D Nota Fiscal de Servio de Transporte (cdigo 07) e Conhecimentos de Transporte Rodovirio de Cargas (cdigo 08), Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Cdigo 8B), Aquavirio de Cargas (cdigo 09), Areo (cdigo 10), Ferrovirio de Cargas (cdigo 11) e Multimodal de Cargas (cdigo 26) e Nota Fiscal de Transporte Ferrovirio de Cargas(cdigo 27) e Conhecimento de Transporte Eletrnico - CT-e (cdigo 57). Itens do documento - Nota Fiscal de Servios de Transporte (cdigo 07) Complemento da Nota Fiscal de Servios de Transporte (cdigo 07) Complemento do Conhecimento Rodovirio de Cargas (cdigo 08) e Conhecimento de Transporte de Registro D001 Nvel 1 Ocorrncia 1 Entradas O Sadas O Perfil B Entradas O Sadas O

D100

OC

OC

OC

OC

D110

1:N

O (Se existir D100)

O (Se existir D100)

D120

1:N

O (Se existir D100)

O (Se existir D100)

D130

1:N

O (Se existir D100)

O (Se existir D100)

Cargas Avulso (Cdigo 8B) Complemento do Conhecimento Aquavirio de Cargas (cdigo 09) Complemento do Conhecimento Areo de Cargas (cdigo 10) Carga Transportada (CDIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 E 27) Local de Coleta e Entrega (cdigos 08, 8B, 09, 10, 11 e 26) Identificao dos documentos fiscais (cdigo 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27) Complemento do Conhecimento Multimodal de Cargas (cdigo 26) Modais (cdigo 26) Registro Analtico dos Documentos (CDIGO 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) Registro Analtico dos bilhetes consolidados de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) e de Passagem Ferrovirio (cdigo 16) Documentos cancelados dos Bilhetes de Passagem Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) e de Passagem Ferrovirio (cdigo 16) Complemento dos Bilhetes (cdigo 13, cdigo 14, cdigo 15 e cdigo 16) Equipamento ECF (Cdigos 2E, 13,

D140

1:1

O (Se existir D100)

O (Se existir D100)

D150

1:1

O (Se existir D100)

O (Se existir D100)

D160

1:N

O ( Se modelo diferente de "07" e no existir CFOP (D190) = 5359 ou 6359)

O ( Se modelo diferente de "07" e no existir CFOP (D190) = 5359 ou 6359)

D161

1:1

OC

D162

1:N

OC

OC

D170

1:1

O (Se existir D100)

O (Se existir D100)

D180

1:N

N O(Se existir D100)

OC

OC

D190

1:N

O(Se existir D100)

O(Se existir D100)

O(Se existir D100)

D300

OC

OC

D301

1:N

OC

OC

D310

1:N

O (Se existir D300)

O (Se existir D300)

D350

1:N

OC

OC

14, 15 e 16) D Reduo Z (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) PIS E COFINS totalizados no dia (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Registro dos Totalizadores Parciais da Reduo Z (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Complemento dos documentos informados (Cdigos 13, 14, 15, 16 E 2E) Registro analtico do movimento dirio (Cdigos 13, 14, 15, 16 E 2E) Resumo do Movimento Dirio (cdigo 18) Documentos Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16) Documentos Cancelados dos Documentos Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16) Complemento dos Documentos Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16) Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21) e Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Itens do Documento - Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21) e Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Terminal Faturado Registro Analtico do Documento (cdigos 21 e 22) Consolidao da Prestao de Servios - Notas de Servio de Comunicao (cdigo 21) e de D355 3 1:N N O(Se existir D350) N O(Se existir D350)

D360

1:1

OC

OC

D365

1:N

O(Se existir D350)

O(Se existir D350)

D370

1:N

O(Se existir D350 e COD_TOT_PAR(D36 5)= xxTnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou Nn)

D390

1:N

O(Se existir D350)

O(Se existir D350)

D400

OC

OC

D410

1:N

O (Se existir D400)

D411

1:N

OC

D420

1:N

O(Se existir D400)

O (Se existir D400)

D500

OC

OC

OC

D510

1:N

O (Se existir D500)

D D D

D530 D590 D600

3 3 2

1:N 1:N V

N O(Se existir D500) N

OC O(Se existir D500) N

N O(Se existir D500) N

N N OC

Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Itens do Documento Consolidado (cdigos 21 e 22) Registro Analtico dos Documentos (cdigos 21 e 22) Consolidao da Prestao de Servios - Notas de Servio de Comunicao (cdigo 21) e de Servio de Telecomunicao (cdigo 22) Registro Analtico dos Documentos (cdigos 21 e 22) Registro de Informaes de ICMS ST POR UF Encerramento do Bloco D

D610

1:N

O (Se existir D600)

D690

1:N

O(Se existir D600)

D695

OC

OC

D696

1:N

O(Se existir D695)

O(Se existir D695)

D697

1:N

OC

OC

D990

II. 3.1.1- Tabela Verso do Leiaute

Cdigo 001 002 003 004 Verso 100 101 102 103 leiaute institudo por Ato COTEPE Ato COTEPE Ato COTEPE Ato COTEPE Obrigatoriedade (Incio) 01/01/2008 01/01/2009 01/01/2010 01/07/2010

III. REGISTRO 0300: CADASTRO DE BENS OU COMPONENTES DO ATIVO IMOBILIZADO

N 01 02 Campo REG COD_IND_BEM Descrio Texto fixo contendo "0300" Cdigo individualizado do bem ou componente adotado no controle patrimonial do estabelecimento informante Identificao do tipo de mercadoria: 03 IDENT_MERC 1 = bem; 2 = componente. 04 05 06 07 DESCR_ITEM COD_PRNC COD_CTA NR_PARC Descrio do bem ou componente (modelo, marca e outras caractersticas necessrias a sua individualizao) Cdigo de cadastro do bem principal nos casos em que o bem ou componente ( campo 02) esteja vinculado a um bem principal. Cdigo da conta analtica de contabilizao do bem ou componente (campo 06 do Registro 0500) Nmero total de parcelas a serem apropriadas, segundo a legislao de cada unidade federada C C C N 060 060 060 003 C 001* tipo C C tam 004* 060 Dec -

Nvel hierrquico - 2

Ocorrncia - Vrios (por arquivo) Observaes: Campo 03 - IDENT_MERC: a) bem: uma mercadoria ser considerada "bem" quando possua todas as condies necessrias para ser utilizado nas atividades operacionais do estabelecimento. Incluemse no conceito de bem: a.1) o bem construdo no estabelecimento do contribuinte; a.2) a parte de um bem mvel principal que possua todas as condies necessrias para ser utilizado nas atividades operacionais do estabelecimento, tendo em vista que essa parte possui vida til diferenciada; a.3) a parte de um bem principal mvel que ser utilizada exclusivamente como sobressalente, desde que a parte a ser substituda tenha sido imobilizada individualmente; a.4) a parte de um bem principal mvel, que ser agregada a este, desde que essa parte melhore as condies e amplie a vida til econmica originalmente estimada para o referido bem; a.5) a utilizao de uma mercadoria originada do Estoque do Ativo Circulante, tendo em vista que normalmente destinada revenda ou ao consumo na produo ou ao uso ou ao consumo, mas que ser agregada ao imobilizado. b) componente: uma mercadoria ser considerada "componente" quando fizer parte de um bem mvel que estiver sendo construdo no estabelecimento do contribuinte. IV. REGISTRO 0305 - INFORMAO SOBRE A UTILIZAO DO BEM
N 01 02 03 04 05 Campo REG COD_CTA_DEPR DT_DEPR_INI COD_CCUS VIDA_UTIL Descrio Texto fixo contendo "0305" Cdigo da conta analtica de contabilizao da depreciao acumulada do bem (campo 06 do Registro 0500) Data de incio de depreciao do bem Cdigo do centro de custo onde est localizado o bem (campo 03 do Registro 0600) Vida til estimada do bem, em nmero de meses Tipo C C N C N Tam 004* 060 008* 060 Dec -

Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:1 V. REGISTRO 0500: PLANO DE CONTAS CONTBEIS

N 01 02 03 Campo REG DT_ALT COD_NAT_CC Descrio Texto fixo contendo "0500" Data da incluso/alterao Cdigo da natureza da conta/grupo de contas: 01 - Contas de ativo; 02 - Contas de passivo; 03 - Patrimnio lquido; Tipo C N C Tam 004* 008* 002* Dec -

10

04 - Contas de resultado; 05 - Contas de compensao; 09 - Outras. Indicador do tipo de conta: 04 IND_CTA S - Sinttica (grupo de contas); A - Analtica (conta). 05 06 07 NVEL COD_CTA NOME_CTA Nvel da conta analtica/grupo de contas. Cdigo da conta analtica/grupo de contas. Nome da conta analtica/grupo de contas. N C C 005 060 060 C 001* -

Observaes: Este registro tem o objetivo de identificar as contas contbeis utilizadas pelo contribuinte informante em sua Contabilidade Geral, no que se refere s contas referenciadas nos registros 0300, 0305, C170, C300, C350, C510, C610, D100, D300, D400, D500, D510, D610, H010 e 1510. Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) VI. REGISTRO 0600: CENTRO DE CUSTOS
N 01 02 03 04 Campo REG DT_ALT COD_CCUS CCUS Descrio Texto fixo contendo "0600". Data da incluso/alterao. Cdigo do centro de custos. Nome do centro de custos. tipo C N C C tam 004* 008* 060 060 Dec -

Observaes: Informar somente os centros de custos referenciados no tipo de registro 0305 Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo)
VII. REGISTRO C500: NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL CONSUMO FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28)

11

N 01

Campo REG

Descrio Texto fixo contendo "C500" Indicador do tipo de operao:

Tipo C

Tam 004

Dec -

02

IND_OPER

0- Entrada; 1- Sada Indicador do emitente do documento fiscal:

001*

03

IND_EMIT

0- Emisso prpria; 1- Terceiros Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150):

001*

04

COD_PART

- do adquirente, no caso das sadas; - do fornecedor no caso de entradas

060

05 06 07 08

COD_MOD COD_SIT SER SUB

Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.2 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal - Cdigo de classe de consumo de energia eltrica ou gs: 01 - Comercial 02 - Consumo Prprio 03 - Iluminao Pblica 04 - Industrial

C N C N

002* 002* 004 003

09

COD_CONS 05 - Poder Pblico 06 - Residencial 07 - Rural 08 -Servio Pblico - Cdigo de Consumo de Fornecimento Dgua - Tabela 4.4.2.

002*

10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

NUM_DOC DT_DOC DT_E_S VL_DOC VL_DESC VL_FORN VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS

Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Data da entrada ou da sada Valor total do documento fiscal Valor total do desconto Valor total fornecido/consumido Valor total dos servios no-tributados pelo ICMS Valor total cobrado em nome de terceiros Valor total de despesas acessrias indicadas no documento fiscal Valor acumulado da base de clculo do ICMS Valor acumulado do ICMS

N N N N N N N N N N N

009 008* 008* -

02 02 02 02 02 02 02 02

12

21 22 23 24 25

VL_BC_ICMS_ST VL_ICMS_ST COD_INF VL_PIS VL_COFINS

Valor acumulado da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor acumulado do ICMS retido por substituio tributria Cdigo da informao complementar do documento fiscal (campo 02 do Registro 0450) Valor do PIS Valor da COFINS Cdigo de tipo de Ligao 1 - Monofsico

N N C N N

006 -

02 02 02 02

26

TP_LIGACAO 2 - Bifsico 3 - Trifsico Cdigo de grupo de tenso: 01 - A1 - Alta Tenso (230kV ou mais) 02 - A2 - Alta Tenso (88 a 138kV) 03 - A3 - Alta Tenso (69kV) 04 - A3a - Alta Tenso (30kV a 44kV) 05 - A4 - Alta Tenso (2,3kV a 25kV) 06 - AS - Alta Tenso Subterrneo 06 07 - B1 - Residencial 07

001*

27

COD_GRUPO_TENSAO 08 - B1 - Residencial Baixa Renda 08 09 - B2 - Rural 09 10 - B2 - Cooperativa de Eletrificao Rural 11 - B2 - Servio Pblico de Irrigao 12 - B3 - Demais Classes 13 - B4a - Iluminao Pblica - rede de distribuio 14 - B4b - Iluminao Pblica - bulbo de lmpada

002*

Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) VIII. REGISTRO C600: CONSOLIDAO DIRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28) (EMPRESAS NO OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03)

13

N 01 02 03 04 05

Campo REG COD_MOD COD_MUN SER SUB

Descrio Texto fixo contendo "C600" Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Cdigo do municpio dos pontos de consumo, conforme a tabela IBGE Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal - Cdigo de classe de consumo de energia eltrica ou gs: 01 - Comercial 02 - Consumo Prprio 03 - Iluminao Pblica 04 - Industrial

Tipo C C N C N

Tam 004 002* 007* 004 003

Dec -

06

COD_CONS 05 - Poder Pblico 06 - Residencial 07 - Rural 08 -Servio Pblico - Cdigo de Consumo de Fornecimento Dgua - Tabela 4.4.2.

002*

07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

QTD_CONS QTD_CANC DT_DOC VL_DOC VL_DESC CONS VL_FORN VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_BC_ICMS_ST VL_ICMS_ST VL_PIS VL_COFINS

Quantidade de documentos consolidados neste registro Quantidade de documentos cancelados Data dos documentos consolidados Valor total dos documentos Valor acumulado dos descontos Consumo total acumulado, em kWh (Cdigo 06) Valor acumulado do fornecimento Valor acumulado dos servios no-tributados pelo ICMS Valores cobrados em nome de terceiros Valor acumulado das despesas acessrias Valor acumulado da base de clculo do ICMS Valor acumulado do ICMS Valor acumulado da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor acumulado do ICMS retido por substituio tributria Valor acumulado do PIS Valor acumulado COFINS

N N N N N N N N N N N N N N N N

008* -

02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02

Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) IX. REGISTRO D161: LOCAL DA COLETA E ENTREGA (CDIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 E 27)
N 01 Campo REG Descrio Texto fixo contendo "D161" Tipo C Tam 004 Dec -

14

Indicador do tipo de transporte da carga coletada: 0 - Rodovirio; 1 - Ferrovirio; 2 - Rodo-Ferrovirio; 02 IND_CARGA 3 - Aquavirio; 4 - Dutovirio; 5 - Areo; 9 - Outros 03 04 05 06 07 08 CNPJ_CPF_COL IE_COL COD_MUN_COL CNPJ_CPF_ENTG IE_ENTG COD_MUN_ENTG Nmero do CNPJ ou CPF do local da coleta Inscrio Estadual do contribuinte do local de coleta Cdigo do Municpio do local de coleta, conforme tabela IBGE Nmero do CNPJ ou CPF do local da entrega Inscrio Estadual do contribuinte do local de entrega Cdigo do Municpio do local de entrega, conforme tabela IBGE C C N C C N 014 014 007* 014 014 007* N 001* -

Observaes: Este registro s ser preenchido quando o local de coleta e/ou entrega for diferente do endereo do emitente e/ou destinatrio. Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:1 X. REGISTRO 1100: REGISTRO DE INFORMAES SOBRE EXPORTAO
N 01 Campo REG Descrio Texto fixo contendo "1100" Informe o tipo de documento: 02 IND_DOC 0 - Declarao de Exportao; 1 - Declarao Simplificada de Exportao. 03 04 NRO_DE DT_DE Nmero da declarao Data da declarao (DDMMAAAA) Preencher com: 05 NAT_EXP 0 - Exportao Direta 1 - Exportao Indireta 06 07 08 09 10 11 NRO_RE DT_RE CHC_EMB DT_CHC DT_AVB TP_CHC N do registro de Exportao Data do Registro de Exportao (DDMMAAAA) N do conhecimento de embarque Data do conhecimento de embarque (DDMMAAAA) Data da averbao da Declarao de exportao (ddmmaaaa) Informao do tipo de conhecimento de embarque : N N C N N N 012 008* 018 008* 008* 002* N 001* N N 011 008* N 001* Tipo C Tam 004 Dec -

15

01 - AWB; 02 - MAWB; 03 - HAWB; 04 - COMAT; 06 - R. EXPRESSAS; 07 - ETIQ. REXPRESSAS; 08 - HR. EXPRESSAS; 09 - AV7; 10 - BL; 11 - MBL; 12 - HBL; 13 - CRT; 14 - DSIC; 16 - COMAT BL; 17 - RWB; 18 - HRWB; 19 - TIF/DTA; 20 - CP2; 91 - NO IATA; 92 - MNAO IATA; 93 - HNAO IATA; 99 - OUTROS. 12 PAIS Cdigo do pas de destino da mercadoria (Preencher conforme tabela do SISCOMEX) N 003 -

Observaes: Registro a ser preenchido no ms em que se concluir a exportao direta ou indireta. Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - 1:N XI. REGISTRO 1500: NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06) OPERAES INTERESTADUAIS.

16

N 01

Campo REG

Descrio Texto fixo contendo "1500" Indicador do tipo de operao:

Tipo C

Tam 004

Dec -

02

IND_OPER 1- Sada Indicador do emitente do documento fiscal:

001*

03

IND_EMIT 0- Emisso prpria; Cdigo do participante (campo 02 do Registro 0150):

001*

04

COD_PART - do adquirente, no caso das sadas.

060

05 06 07 08

COD_MOD COD_SIT SER SUB

Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.2 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Cdigo de classe de consumo de energia eltrica ou gs: 01 - Comercial 02 - Consumo Prprio 03 - Iluminao Pblica

C N C N

002* 002* 004 003

09

COD_CONS

04 - Industrial 05 - Poder Pblico 06 - Residencial 07 - Rural 08 -Servio Pblico

002*

10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26

NUM_DOC DT_DOC DT_E_S VL_DOC VL_DESC VL_FORN VL_SERV_NT VL_TERC VL_DA VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_BC_ICMS_ST VL_ICMS_ST COD_INF VL_PIS VL_COFINS TP_LIGACAO

Nmero do documento fiscal Data da emisso do documento fiscal Data da entrada ou da sada Valor total do documento fiscal Valor total do desconto Valor total fornecido/consumido Valor total dos servios no-tributados pelo ICMS Valor total cobrado em nome de terceiros Valor total de despesas acessrias indicadas no documento fiscal Valor acumulado da base de clculo do ICMS Valor acumulado do ICMS Valor acumulado da base de clculo do ICMS substituio tributria Valor acumulado do ICMS retido por substituio tributria Cdigo da informao complementar do documento fiscal (campo 02 do Registro 0450) Valor do PIS Valor da COFINS Cdigo de tipo de Ligao

N N N N N N N N N N N N N C N N N

009 008* 008* 006 001*

02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 -

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1 - Monofsico 2 - Bifsico 3 - Trifsico Cdigo de grupo de tenso: 01 - A1 - Alta Tenso (230kV ou mais) 02 - A2 - Alta Tenso (88 a 138kV) 03 - A3 - Alta Tenso (69kV) 04 - A3a - Alta Tenso (30kV a 44kV) 05 - A4 - Alta Tenso (2,3kV a 25kV) 06 - AS - Alta Tenso Subterrneo 06 27 COD_GRUPO_TENSAO 07 - B1 - Residencial 07 08 - B1 - Residencial Baixa Renda 08 09 - B2 - Rural 09 10 - B2 - Cooperativa de Eletrificao Rural 11 - B2 - Servio Pblico de Irrigao 12 - B3 - Demais Classes 13 - B4a - Iluminao Pblica - rede de distribuio 14 - B4b - Iluminao Pblica - bulbo de lmpada C 002* -

Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - vrios (por arquivo) XII. REGISTRO 1700 - DOCUMENTOS FISCAIS UTILIZADOS
N 01 Campo REG Descrio Texto fixo contendo "1700". Cdigo dispositivo autorizado: 00 - Formulrio de Segurana 01 - FS-DA - Formulrio de Segurana para Impresso de DANFE 02 COD_DISP 02 - Formulrio de segurana - NF-e 03 - Formulrio Contnuo 04 - Blocos 05 - Jogos Soltos 03 COD_MOD Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1 C 002* C 002* Tipo C Tam 004 Dec -

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04 05 06 07 08

SER SUB NUM_DOC_INI NUM_DOC_FIN NUM_AUT

Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Nmero do documento fiscal inicial Nmero do documento fiscal final Nmero da autorizao, conforme dispositivo autorizado

C C N N N

004 003 012 012 060

Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - V XIII. REGISTRO G125 - MOVIMENTAO DE BEM OU COMPONENTE DO ATIVO IMOBILIZADO
N 01 02 03 Campo REG COD_IND_BEM DT_MOV Descrio Texto fixo contendo "G125" Cdigo individualizado do bem ou componente adotado no controle patrimonial do estabelecimento informante Data da movimentao ou do saldo inicial Tipo de movimentao do bem ou componente: SI = Saldo inicial de bens imobilizados; IM = Imobilizao de bem individual; IA = Imobilizao em Andamento - Componente; CI = Concluso de Imobilizao em Andamento - Bem Resultante; 04 TIPO_MOV MC = Imobilizao oriunda do Ativo Circulante; BA = Baixa do Saldo de ICMS - Fim do perodo de apropriao; AT = Alienao ou Transferncia; PE = Perecimento, Extravio ou Deteriorao; OT = Outras Sadas do Imobilizado 05 06 07 08 09 10 11 VL_IMOB_ICMS_OP VL_IMOB_ICMS_ST VL_IMOB_ICMS_FRT VL_IMOB_ICMS_DIF NUM_PARC VL_PARC_PASS VL_PARC_APROP Valor do ICMS da Operao Prpria na entrada do bem ou componente Valor do ICMS da Oper. por Sub. Tributria na entrada do bem ou componente Valor do ICMS sobre Frete do Conhecimento de Transporte na entrada do bem ou componente Valor do ICMS - Diferencial de Alquota, conforme Doc. de Arrecadao, na entrada do bem ou componente Nmero da parcela do ICMS Valor da parcela de ICMS passvel de apropriao - antes da aplicao da participao percentual do valor das sadas tributadas/exportao sobre as sadas totais (Modelo D) Valor da parcela apropriada de ICMS (Modelo D). N N N N N N N 003 02 02 02 02 02 02 C 002* Tipo C C N Tam 004* 060 008* Dec -

Nvel hierrquico - 3 Ocorrncia - 1:N Observaes: 1) os bens que compem o saldo inicial de ICMS do perodo de apurao (Modelo "C") ou os bens que ainda existem parcelas a serem apropriadas (Modelo "D"), bens estes que entraram

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em perodo anterior ao perodo de apurao, devem ser informados com o tipo de movimentao "SI". A data de movimentao deve ser a data inicial do perodo de apurao; 2) a entrada de bem no CIAP oriunda de estoque do Ativo Circulante dever ser informada com o tipo de movimentao "MC"; 3) para o modelo "C", a baixa pelo fim do perodo de apropriao deve ser informada no perodo de apurao imediatamente subseqente ocorrncia. Ser informado um registro com o tipo de movimentao igual a "SI" e um outro registro com tipo de movimentao igual a "BA". Neste caso, os campos NUM_PARC, VL_PARC_PASS e VL_PARC_APROP no devem ser informados. 4) a sada de um bem ou componente deve ser informada no perodo de ocorrncia do fato. Ser informado um registro com o tipo de movimentao igual a "SI" e um outro registro com tipo de movimentao igual a "AT", "PE" ou "OT", conforme o caso. 5) para o preenchimento dos campos VL_IMOB_ICMS_OP, VL_IMOB_ICMS_ST, VL_IMOB_ICMS_FRT, VL_IMOB_ICMS_DIF: 5.1 quando o tipo de movimentao for referente a uma entrada dos tipos: "SI" ou "IM" ou "IA" ou "MC", considerar-se- o valor do ICMS originado do documento fiscal; 5.2 quando o tipo de movimentao for uma entrada do tipo "CI", considerar-se- o valor do ICMS como o somatrio do valor do ICMS dos seus respectivos componentes, cujas imobilizaes ocorreram com o tipo "IA". 5.3 quando o tipo de movimentao for referente a uma sada do CIAP - "BA" ou "AT" ou "PE" ou "OT", considerar-se- o valor do ICMS como o valor de entrada do bem respectivo no CIAP; 6) quando o tipo de movimentao for igual a "SI"(observado o item 3), "IM", "CI" ou "MC": 6.1. se Modelo C, deve ser informado o campo NUM_PARC; No informar os campos VL_PARC_PASS e VL_PARC_APROP; 6.2. se Modelo D, devem ser informados os campos NUM_PARC, VL_PARC_PASS e VL_PARC_APROP. 7) para contribuinte localizado em UF que considere o critrio do termo inicial de apropriao do crdito somente quando o bem estiver pronto para ser utilizado: 7.1) a entrada de componente de um bem que est sendo construdo no estabelecimento do contribuinte dever ser informada com o tipo de movimentao "IA", mesmo que esse bem ainda no tenha sido concludo; 7.2) a concluso de um bem que est sendo construdo no estabelecimento do contribuinte dever ser informada com o tipo de movimentao "CI"; 7.3) caso ocorra a concluso de um bem que est sendo construdo no estabelecimento do contribuinte no perodo de apurao, e caso exista a entrada de componentes respectivos em perodo anterior ao perodo de apurao, a entrada desses componentes dever ser informada com o tipo de movimentao "IA", e com a data de movimentao em que ocorreu; 7.4) caso o tipo de movimentao seja "SI" e caso o bem seja originado do tipo de movimentao "CI", devero ser informadas as entradas dos respectivos componentes com o tipo de movimentao "IA"; 8) campos 10 e 11: somente devem ser informados quando o modelo adotado se referir ao modelo D, previsto no Ajuste SINIEF n 08/97. XIV. REGISTRO G130 - Identificao do documento fiscal
N 01 02 Campo REG IND_EMIT Descrio Texto fixo contendo "G130" Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria; Tipo C C Tam 004 001* Dec -

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1- Terceiros Cdigo do participante : 03 COD_PART - do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas; - do adquirente, no caso de sadas 04 05 06 07 08 COD_MOD SERIE NUM_DOC CHV_NFE_CTE DT_DOC Cdigo do modelo de documento fiscal, conforme tabela 4.1.1 Srie do documento fiscal Nmero de documento fiscal Chave do documento fiscal eletrnico Data da emisso do documento fiscal C C N N N 002* 003 009 044* 008* C 060 -

Nvel hierrquico - 4 Ocorrncia - 1:N XV. REGISTRO G140 - IDENTIFICAO DO ITEM DO DOCUMENTO FISCAL
N 01 02 03 Campo REG NUM_ITEM COD_ITEM Descrio Texto fixo contendo "G140" Nmero seqencial do item no documento fiscal Cdigo correspondente do bem no documento fiscal Tipo C N C Tam 004 003 060 Dec -

Nvel hierrquico - 5 Ocorrncia - 1:N XVI. REGISTRO 1800 - DCTA - DEMONSTRATIVO DE CRDITO DO ICMS SOBRE TRANSPORTE AREO
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 Campo REG VL_CARGA VL_PASS VL_FAT IND_RAT VL_ICMS_ANT VL_BC_ICMS VL_ICMS_APUR VL_BC_ICMS_APUR VL_DIF Descrio Texto fixo contendo "1800". Valor das prestaes cargas (Tributado) Valor das prestaes passageiros/cargas (No Tributado) Valor total do faturamento (2+3) ndice para rateio (2/4) Valor total dos crditos de ICMS Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS apurado (5 X 6) Valor da base de clculo do ICMS apurada (5 X 7) Valor da diferena a ser levada a estorno de crdito na apurao (6 - 8) Tipo C N N N N N N N N N Tam 004* 006 Dec 02 02 02 02 02 02 02 02 02

Observaes: Nvel hierrquico - 2 Ocorrncia - 1:1 Art. 3 Excluir o exemplo constante do item 2.4.2.2- Tabela de Identificao do Item (Produtos e Servios) do Anexo nico do Ato COTEPE/ICMS 09/08, de 18 de abril 2008.

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Art. 4 Este ato entra em vigor na data de sua publicao no Dirio Oficial da Unio, produzindo efeitos a partir de 01 de janeiro de 2010, exceto para os incisos II e III do artigo 1 e incisos III a VI e XIII a XV do artigo 2 que produzem efeitos a partir de 1 de julho de 2010. MANUEL DOS ANJOS MARQUES TEIXEIRA FONTE: Dirio Oficial da Unio - 04/12/2009. ______________________________Fim de Matria__________________________________

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