Exerccio Extra N 1

WCT Protees Estratgicas S.A.

Ficha de Controle de Estoque - Sistema de Inventrio Permanente
Evento
Saldo Inicial
Compra 1
Pagamento Frete
Abatimento Compra 1
Venda 1
Devoluo Compra 1 (*)
Abatimento Compra antiga
Venda 2
Devoluo Venda 2
Venda 3 (Entrega)
Totais

Entradas
Quant.
Unitrio
45
4.200
(15)
4.182
30
-

Valor
189.000
1.800
(810)
(62.730)
(1.530)
125.730

(*) Devoluo Compra 1= (189.000 - 810) / 45 = 4.182

Sadas
Quant.
Unitrio
30
4.074
24
4.039
(6)
4.039
12
4.039
60
-

Valor
122.220
96.936
(24.234)
48.468
243.390

Quant.
90
135
135
135
105
90
90
66
72
60
60

Saldo
Unitrio
4.000,00
4.066,67
4.080,00
4.074,00
4.074,00
4.056,00
4.039,00
4.039,00
4.039,00
4.039,00
4.039,00

Valor
360.000
549.000
550.800
549.990
427.770
365.040
363.510
266.574
290.808
242.340
242.340

Exerccio Extra N 1
WCT Protees Estratgica S.A.
Contas do Ativo

Caixa e Equivalentes de
Caixa

4
7
19

120.000
168.000
164.160
200.000

652.160
353.100

17a

113.400
1.800
58.320
1.440
600
9.500
48.000
24.000
42.000
299.060

Seguros Antecipados
36.000
36.000
48.000
8.000
84.000
44.000
40.000
Imveis
12.000
12.000

1
2
8
11
12
15
18
20

4
7

108.240
82.500

20a
8
11

17
17b

Clientes
48.000
18.240
42.000
7.500
18.240

10
13

25.740

Peas para Reparos

144.000
1.200
64.800
169.040
1.440
210.240
170.240
40.000

Estoque de Extintores
360.000
810
3
1
189.000
122.220 4a
2
1.800
62.730
5
10a
24.234
1.530
6
96.936 7a
48.468 14a
575.034
332.694
242.340

9
16

Mquinas e Equipam.
26.000

Veculos
40.000

Contas a Receber (LP)

23.940

18

Despesas Antecipadas
120.000
24.000 18a
96.000

Exerccio Extra N 1
WCT Protees Estratgica S.A.
Contas do Passivo

3
5
6
9
15

Fornecedores
810
114.000
62.730
75.600
1.530
6.480
1.200
10.000
76.270
196.080
119.810

20
1
8

Contas a Pagar (LP)

24.000
24.000
Contas a Pagar (PC)
48.000
72.000
120.000

Capital
180.000

Salrios a Pagar
24.000
24.000
18.000 20a
24.000
42.000
18.000

Dividendos a Pagar
21.832
21.832

14
19a

Adiantamento Clientes
32.400
54.000
80.000
27.360
200.000
112.400
281.360
168.960

10
19

17a
18

Reservas de Lucros
296.000
1.456
5.822
303.278

A
B

B
C
D

Lucros Acumulados
1.456
29.110
5.822
21.832
-

Exerccio Extra N 1
WCT Protees Estratgica S.A.
Contas de Resultado

Receita de Vendas
210.000
182.400
32.400
424.800
424.800

10

Devoluo de Vendas
45.600
45.600

13

Abatimento de Vendas
7.500
7.500

c
d
e
f
g
i
j
k
l
m
n
A

Apurao Resultado
243.390
424.800
45.600
301.940
7.500
500
169.040
600
44.000
108.000
14.000
36.000
6.000
24.000
698.130
727.240
29.110
29.110

Receita de Servios
221.940
80.000 19a

4
7
14

4a
7a
14a

301.940

16

Custo das Peas

169.040
169.040

12

Fretes sobre vendas

600
600

17
17b

a
b
h

20a

18a

301.940

Despesas de Salrios
48.000
60.000
108.000
108.000

Despesas Gerais
36.000
36.000

Despesa Vigilncia
24.000
24.000

C.M.V.
122.220
24.234 10a
96.936
48.468
267.624
24.234
243.390
243.390 c
Desc.Financ.Obtido
500
500

15

Despesas com Seguro

36.000
8.000
44.000
44.000

Despesas Publicidade
14.000
14.000

Despesas de Aluguel
6.000
6.000

Exerccio Extra N 1

WCT Protees Estratgica S.A.

Demonstrao do Resultado - 01/01/1.9X3 a 31/12/1.9X3

Receita de Vendas
(-) Devolues de Vendas
(-) Abatimentos de Vendas
(=) Vendas Lquidas
(-) Custo das Mercadorias Vendidas
(=) Resultado com Vendas

424.800
(45.600)
(7.500)
371.700
(243.390)
128.310

Receita de Servios
(-) Custo das Peas
(=) Resultado com Servios

301.940
(169.040)
132.900

(=) Resultado Bruto

(-) Despesas Operacionais
Despesas com Vendas
Frete sobre Vendas
Despesas Administrativas
Despesas de Salrios
Despesas de Seguro
Despesas de Vigilncia
Despesas com Publicidade
Despesas de Aluguel
Despesas gerais
(+) Outras Receitas Operacionais
Descontos Financeiros Obtidos
(=) Resultado do Perodo

261.210

600
108.000
44.000
24.000
14.000
6.000
36.000

(232.600)
500
29.110

WCT Protees Estratgica S.A.

Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido - 01/01/1.9X3 a 31/12/1.9X3
Capital
Saldos em 31/12/20X2
(+) Resultado do Ano
Distribuio do Lucro
Reserva Legal
Reserva para Expanso
Dividendos
Saldos em 31/12/20X3

180.000
180.000

Reserva de
Lucros
296.000
1.456
5.822
303.278

Lucros
Acumulados
29.110
(1.456)
(5.822)
(21.833)
-

Total
476.000
29.110
(21.833)
483.278

Exerccio Extra N 1
WCT Protees Estratgica S.A.
Balano Patrimonial em 31/12/1.9X3

Ativo
Ativo circulante
Caixa e Equivalentes de Caixa
Clientes
Estoque de Extintores
Peas para Reparos
Despesas Antecipadas
Seguros Antecipados
Ttulos a Receber
Contas a Receber
Ativo Permanente
Imobilizado
Veculos
Mquinas e Equipamentos
Imveis
Total do Ativo

Passivo
877.880 Passivo circulante
353.100
Fornecedores
82.500
Salrios a pagar
242.340
Adiantamentos de Clientes
40.000
Contas a pagar
96.000
Dividendos a Pagar
40.000
Exigvel a Longo Prazo
23.940
Contas a pagar

31.12.X3
448.602
119.810
18.000
168.960
120.000
21.832
24.000
24.000

78.000
40.000
26.000
12.000

Patrimnio Lquido
Capital
Reservas de Lucros

955.880

Pgina 6/6

Total do Passivo

483.278
180.000
303.278

955.880