PLANO DE NEGCIOS

Apresentao
O que um Plano de Negcios? Mercado Consumidor Mercado Fornecedor Mercado Concorrente Previso de Vendas e Custos Prazos Mdios Investimento Fixo Mo-de-Obra Custos Fixos Custos Variveis Oramento de Receitas e Despesas Previso Anual Avaliao Econmico-Financeira Ponto de Equilbrio Grfico PE Anlise de Sensibilidade

PLANO DE NEGCIOS O que ? um estudo prvio que avalia as vantagens ou desvantagens de se abrir uma empresa. Para que serve ? Antecipar dificuldades que s seriam vistas na prtica; Diminuir riscos e aumentar as possibilidades de sucesso; Permitir maior conhecimento do negcio; Reunir e ordenar as idias e providncias sobre o negcio; Permitir vrias simulaes sem prejuzos financeiros; Demonstrar organizao, perseverana e seriedade no negcio; Atrair possveis scios, fornecedores, parcerias e ajuda na negociao de recursos financeiros. Que perguntas podero ser respondidas ? Quanto tenho que investir ? Quanto terei de lucro ? Que recursos sero necessrios ? Quem sero meus consumidores, fornecedores e concorrentes ? Quais sero os impostos ? Vale a pena?

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Plano de Negcios
Este documento fruto das informaes levantadas por voc, futuro empreendedor. Assim a sua eficcia est atrelada confiabilidade dos dados coletados. Salientamos a importncia de voc analisar todos os pontos fortes e fracos de sua futura empresa, e lembre-se: o papel do empresrio fundamental para o sucesso do empreendimento. Parabns pela sua opo, e conte com o SEBRAE na sua caminhada rumo ao sucesso!
Nome da Empresa

Inicie seu plano de negcios:

Situao Tributria Esfera Esfera
*Regime Fiscal das Micro e Empresas de Pequeno Porte do Paran.

Setor

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MERCADO CONSUMIDOR
Definio So as pessoas e as empresas que consomem o produto ou servio. Perguntas a serem respondidas Quem so os clientes? Quantos so? Onde esto localizados? Qual o preo que pagam atualmente por esse produto ou servio similar? Qual a quantidade que o cliente consome hoje e em que periodicidade? Qual a quantidade possvel de ser vendida neste mercado? Qual o nvel de qualidade exigido por esse mercado? Por que comprariam o meu produto? O local escolhido para instalar a empresa adequado? Descreva abaixo o mercado consumidor da sua empresa:

MERCADO FORNECEDOR
Definio So as pessoas e as empresas que fornecem matrias-primas e equipamentos que sero utilizados para fabricao ou revenda do produto. Perguntas a serem respondidas Quem so os fornecedores e onde esto localizados? Que matrias-primas, insumos e mercadorias so necessrios? Que preos e condies de pagamento os fornecedores oferecem? Quais so os problemas de abastecimento que ocorrem ou podem ocorrer? H sazonalidade ou problemas no abastecimento? Os fornecedores estaro preparados para atender? Qual a qualidade e quantidade mnima oferecida? Lembre-se: sempre que possvel evite intermedirios Descreva abaixo o mercado fornecedor da sua empresa:

MERCADO CONCORRENTE
Definio So as pessoas e as empresas que competem pela preferncia dos consumidores de um produto ou servio. Perguntas a serem respondidas Quais so os concorrentes e onde esto localizados? Qual a qualidade do produto ou servio oferecido por eles? Que preos e prazos praticam? Quais so seus pontos fortes? (preo, qualidade, prazo, exclusividade, atendimento, localizao). Quais so os seus pontos fracos? (preo, qualidade, prazo, exclusividade, atendimento, localizao). Lembre-se: a concorrncia sadia e tambm serve como parmetro de comparao e de parceria. Descreva abaixo o mercado concorrente da sua empresa:

PREVISO DE VENDAS E CUSTOS

Definio So as vendas e custos de produtos que voc estima que sejam realizadas (mensalmente) Instrues para o preenchimento a) Descrever todos os produtos/grupos ou servios que compem a atividade da empresa. b) Em funo do porte, equipamentos e mo- de-obra, estimar a quantidade prevista para cada produto/servio a ser produzido/vendido durante o ms. c) Considerar o custo de aquisio dos materiais/mercadorias dos produtos/servios a serem comercializados pela empresa. d) Calcular ou pesquisar os preos de venda que se pretende praticar na comercializao de cada produto/servio. Recomendaes Pesquise os preos de mercado/custos consultanto os concorrentes e fornecedores. Evite chutes. Estime as quantidades sem exageros, seja realista. Nos negcios que envolvam grande nmero de produtos diferenciados, separe por grupos de produtos. Preencha abaixo os dados da sua empresa:

a) Descrio do Produto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

b) Unidade Qtde / hora

c) Custo Unitrio da Mercadoria

d) Preo de Venda

e) % IPI

Estes quadros apresentam informaes que servem para o clculo da Receita Total da Empresa.

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PRAZOS DE VENDAS/COMPRAS/ESTOQUES
Definio So alguns dos dados necessrios para clculo do capital de giro, que a necessidade de caixa ($) para manter a empresa at o recebimento das vendas. Instrues para o preenchimento a) a mdia do prazo de financiamento a clientes, ou seja, do prazo dado ao cliente para efetuar o pagamento de suas compras. b) Idem ao item anterior, porm em relao ao prazo mdio dado pelos fornecedores para o pagamento dos produtos e servios. c) o nmero de dias necessrios para a reposio do estoque pelo fornecedor, ou seja, o tempo entre a solicitao e o recebimento de um pedido feito. Recomendaes Esses itens so facilmente obtidos por meio de pesquisa entre os concorrentes e fornecedores; Lembre-se de que nas vendas, financiamos nossos clientes por meio dos prazos dados para pagamento. Porm, tambm somos financiados por nossos fornecedores por meio dos prazos dados para pagamento, como tambm para os salrios, gua, luz, telefone e outros. Preencha abaixo os dados da sua empresa:

POLTICA DE VENDA
a) Prazo mdio de venda das mercadorias Poltica de Venda Venda a Vista Venda a Prazo
Este quadro apresenta a diviso das vendas vista e prazo em relao as vendas totais.

% 100.00 Prazo Mdio

Dias 0

POLTICA DE COMPRA
b) Prazo mdio de compras Forma de Compra A Vista A Prazo
Este quadro apresenta a diviso das compras vista e prazo em relao as compras totais.

% 100.00 Prazo Mdio

Dias 0

POLTICA DE ESTOQUE
Dias c) Necessidade mdia de estoques
Este quadro define qual deve ser o estoque mnimo necessrio em dias.

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INVESTIMENTO FIXO
Definio o montante de recursos necessrios implantao de toda a infra-estrutura fsica do projeto. Deve ser programado para atender s necessidades da empresa. Instrues para o preenchimento Informe os recursos necessrios que sero comprados pela empresa. A depreciao ser calculada automaticamente. Recomendaes A finalidade do negcio produzir/comercializar/prestar servios e no imobilizar recursos. Evite imobilizaes desnecessrias. Quando possvel, alugue ao invs de construir ou comprar. Terceirize o que puder, ao invs de adquirir mquinas e equipamentos. Faa o investimento consciente de que os recursos financeiros que voc est empregando so suficientes e necessrios. Pesquise opes de aquisio (leiles, classificados, lojas de usados). Cuidado com o estado de conservao e a garantia. Preencha abaixo os dados da sua empresa:

DISCRIMINAO Construes Mquinas e Equipamentos

VALOR $ 0.00 0.00

Mveis e Utenslios

0.00

Reformas

0.00

Taxa de Franquia Veculos

0.00 0.00

Outros

0.00

TOTAL 0.00 Este quadro apresenta todo o investimento em imobilizado, que ser necessrio para a Empresa poder manter sua estrutura em perfeito funcionamento.

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MO-DE-OBRA
Definio Estabelece toda a necessidade de profissionais por cargo/funo, quantidade e valor de salrio a ser pago. Instrues para o preenchimento a) Relacionar a funo/cargo a ser ocupado; b) Registrar a quantidade necessria de acordo com a funo; c) Registrar o salrio a ser pago, sem os encargos sociais, somente o salrio em carteira. Recomendaes Recrute os profissionais por empresas especializadas, entidades geradoras de mo-de-obra, sindicatos etc; Verifique o currculo/hist-rico dos candidatos. Lembre-se de consultar os sindicatos de classe ( legislao, acordos, piso, horrio, etc ) Cuidado com as contrataes informais. Preencha abaixo os dados da sua empresa:

a) Cargo/Funo

b) n func.

c) Salrio

Encargos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL

Este quadro apresenta a utilizao de mo-de-obra direta (utilizada na produo), e indireta (utilizada nos servios administrativos e escritrio) e seus respectivos salrios e encargos sociais.
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CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS

Definio So todos os custos que ocorrem independentemente da quantidade de vendas/produo da empresa. Instrues para o preenchimento A retirada dos scios o salrio do scio que trabalha na empresa. Responda: quanto algum ganharia para fazer este trabalho ? Todos os valores devem ser de base mensal e, nesta fase do estudo, estimados. Cuidado com valores como publicidade e seguros, pois devem ser proporcionais ao ms, ex: seguro tem cobertura anual, ento deve-se dividir o valor total por doze meses e lanar o valor referente a um ms. Recomendaes Lembre-se: devem ser valores mdios e estimados, porm deve-se usar o bom senso evitando exageros para cima ou para baixo. Preencha abaixo os dados da sua empresa:

Discriminao Mo-de-Obra+ Encargos Retirada dos Scios gua Luz Telefone Contador Despesas com Veculos Material de Expediente e Consumo Aluguel Seguros Propaganda e Publicidade Depreciao Manuteno Condomnio Despesas de Viagem Servios de Terceiros nibus, Txis e Selos Outros

Valor $ 0.00

0.00

0.00

TOTAL

0.00

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Este quadro representa o somatrio dos custos fixos, ou seja, aqueles que independem do maior ou menor valor das vendas. So custos da manuteno da estrutura da Empresa.

1.00

0.90
0.80 0.70

0.60 0.50
0.40 0.30

0.20
0.10 0.00

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CUSTOS VARIVEIS
Definio So todos os custos que tem relao direta com as vendas, ou seja, quando ocorre a venda do produto, estes custos incidem sobre a operao Instrues para o preenchimento Para saber quais percentuais utilizar na planilha sugerimos que seja verificado o enquadramento de sua empresa em www.sebraepr.com.br Informe a Comisso de vendas paga ao(s) funcionrio(s), mas lembre-se que o percentual incidir sobre o total do faturamento, portanto estime em primeiro lugar o percentual da Previso de Vendas realizado pelos funcionrios comissionados. Ex.: Se voc paga ao funcionrio uma comisso de 5% sobre as vendas que realizar e ele responsvel apenas por 30% das vendas da empresa, ento o valor que deve ser colocado na "comissa de vendas" de: 0,30 x 5= 1,5% Caso existam outros valores que se comportam como custos variveis e no foram inclusos no custo da mercadoria (da planilha Previso de Vendas) ento insira o percentual no campo "Outros. No item "Dbito de ICMS", preencha o percentual que sua empresa vender para cada destino/UF de acordo com a localizao do(s) comprador(es). No item "Crdito de ICMS", preencha o percentual que sua empresa comprar de cada destino/UF de acordo com a localizao do(s) fornecedor(es). Recomendaes Procure um contador de sua confiana para lhe orientar, dirija-se utilize nosso servio on-line: Fale com o Consultor

ao Sebrae/PR mais prximo, ou

Preencha abaixo os dados da sua empresa:

Tributos e Comisses
PIS COFINS Contribuio Social Comisso de Vendas ISS IPI SIMPLES Federal Regime Fiscal MPE's - Estadual Outros Total

R$
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.0% 0% 3%

Este quadro apresenta os custos que tem relao direta com as vendas, ou seja, s ocorrem quando efetiva-se a venda.

ICMS
A. DEBITO ICMS Destino Produto/UF Paran Sul / Sudeste Norte / Nordeste / MT / MS TOTAL B. CREDITO ICMS Estado de Origem Paran Sul / Sudeste Norte / Nordeste / MT / MS TOTAL % Vendas 0.00 0.00 0.00 Alquota 18.00 12.00 7.00 Valor do Dbito 0.00 0.00 0.00 0.00

Compras 0.00 0.00 0.00

Alquota 18.00 12.00 7.00

Valor do Crdito 0.00 0.00 0.00 0.00

Este quadro calcula qual o custo real do ICMS que a Empresa incorreu no ms, ou seja, a diferena entre o dbito e o crdito.

IMPOSTO DE RENDA
Lucro Real = 1 ou Lucro Presumido = 0 ==> Se optou p/ Lucro Presumido informe o percentual (%) Alquota Valor do Imposto Indstria / Comrcio 0.00 Servio 0.00 Este quadro serve para optar pelo sistema do Imposto de Renda desejado, ou seja,

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Lucro Real ou Lucro Presumido.

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Oramento Receitas e Despesas

DISCRIMINAO VALOR $ % 1. Receita Total 0.00 100.00 Venda a Vista 0.00 100.00 Venda a Prazo 0.00 0.00 2. Custos Variveis Totais 0.00 0.00 Custo dos Produtos 0.00 0.00 SIMPLES Federal 0.00 0.00 SIMPLES Estadual 0.00 0.00 ICMS 0.00 0.00 PIS 0.00 0.00 COFINS 0.00 0.00 Contribuio Social 0.00 0.00 Comisso de Vendas 0.00 0.00 ISS 0.00 0.00 Imposto de Renda Presumido 0.00 0.00 IPI 0.00 0.00 Outros 0.00 0.00 3. Margem de Contribuio 0.00 0.00 4. Custos Fixos Totais 0.00 0.00 Mo-de-Obra+ Encargos 0.00 0.00 Retirada dos Scios 0.00 0.00 gua 0.00 0.00 Luz 0.00 0.00 Telefone 0.00 0.00 Contador 0.00 0.00 Despesas com Veculos 0.00 0.00 Material de Expediente e Consumo 0.00 0.00 Aluguel 0.00 0.00 Seguros 0.00 0.00 Propaganda e Publicidade 0.00 0.00 Depreciao 0.00 0.00 Manuteno 0.00 0.00 Condomnio 0.00 0.00 Despesas de Viagem 0.00 0.00 Servios de Terceiros 0.00 0.00 nibus, Txis e Selos 0.00 0.00 Outros 0.00 0.00 5. Resultado Operacional 0.00 0.00 Contribuio Social Aps o Lucro 0.00 0.00 6. Resultado Aps Contribuio Social 0.00 0.00 Imposto de Renda Pessoa Jurdica 0.00 0.00 7. Resultado 0.00 0.00 Este quadro utiliza as informaes levantadas nos quadros anteriores, e nos mostra a relao das Receitas Totais e dos Custos, apresentando qual o Lucro Lquido da Empresa.
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Voltar ndices

Jan 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.0% Jan Fev 0.00 0.00 0.00

Fev 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.0% Mar 0.00 0.00 0.00

Mar 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.0% Abr 0.00 0.00 0.00

Abr 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.0% Mai 0.00 0.00 0.00

Mai 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Jun 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.0% Jun 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Jul

Jul 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.0% Ago 0.00 0.00 0.00

Ago 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.0% Set 0.00 0.00 0.00

Set 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.0% Out 0.00 0.00 0.00

Out 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.0% Nov 0.00 0.00 0.00

Nov 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.0% Dez 0.00 0.00 0.00

Dez 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.0% 0.00 0.00 0.00 Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1. Receita Total 2. Custos Variveis Totais 3. Margem de Contribuio 4. Custos Fixos Totais 5. Resultado Operacional Contribuio Social Aps o Lucro 6. Resultado Aps Contribuio Social Imposto de Renda Pessoa Jurdica 7. Resultado Faturamento Acumulado Aliquota Simples Federal Ind. Simples Federal
1. Receita Total 2.Custo Total 7. Resultado

Outras Informaes
0.00 3.0% -

Previso Anual

1.00 0.90 0.80 0.70 0.60 0.50 0.40 0.30 0.20 0.10 0.00 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez

1. Receita Total

2.Custo Total
7. Resultado

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1-Aplicaes de Recursos
Disponibilidade para 01 dia Contas a Receber Estoques

0.00
0.00 0.00 0.00

2. Fontes de Recursos
Fornecedores Tributos/Comisses/Salrios Emprstimos

0.00
0.00 0.00

3. Necessidade de Capital de Giro

Este quadro apresenta o volume de capital de giro prprio que ser necessrio para movimentar seu negcio.

0.00

AVALIAO ECONMICO/FINANCEIRA
Investimento Inicial Rentabilidade Lucratividade Retorno do Investimento Capacidade de Pagamento #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.00

Este quadro apresenta dados referentes avaliao econmico-financeira do investimento, e representam: INVESTIMENTO INICIAL - a soma do investimento fixo mais a necessidade de capital de giro RENTABILIDADE - o percentual que representa o quanto rende mensalmente o investimento total. LUCRATIVIDADE - o percentual que representa o lucro lquido mensal. RETORNO DO INVESTIMENTO - representa quantos meses a empresa levar para pagar o investimento realizado. CAPACIDADE DE PAGAMENTO - a capacidade mxima que a Empresa possui Voltar para fazer frente a amortizao de emprstimos. o Resultado mais a Depreciao.

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Ponto de Equilbrio

O ponto de equilbrio demonstra a venda mnima que sua empresa deve alcanar. Neste projeto, o valor do ponto de equilbrio de R$ #DIV/0! e corresponde a #DIV/0! das vendas previstas.
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QUANTIDADE MNIMA A SER VENDIDA Tipo de Produto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Venda Mnima #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Preo Previsto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PREO MNIMO Venda Prevista 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Preo Mnimo #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Estes quadros apresentam o volume de vendas mnimo, em relao quantidade e ao preo, necessrio para que a empresa atinja seu ponto de equilbrio.

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Vendas Custo Total Custo Fixo PE CV 1 0 0 0 #DIV/0! 0 0 #DIV/0! 0 0 0

Ponto de - Equilbrio 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

0 0

0 0

0 0 0 #DIV/0! 0

0 0 0 0

0 0 0 #DIV/0! 0

0 #DIV/0! 0

0.9 0.8 0.7 0.6 Custo

Vendas

0.5 0.4 0.3 0.2 0.1 0 0 0.2 0.4 Vendas 0.6 0.8 1

Custo Total PE

Anlise de Sensibilidade

INDICADORES ATUAIS
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ALTERAES PROPOSTAS Valores %

Faturamento Custo (CMV ou CMA) Outros Custos Variveis Lucro Bruto Custos Fixos Lucro Lquido Ponto de Equilbrio Rentabilidade Retorno do Investimento

Valores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

% 100.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

NOVOS INDICADORES Alterando FaturaAlterando o mento e Custos Lucro Lquido Valores % Valores % 0.00 100.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! % a.m. #DIV/0! meses

% a.m. meses

% a.m. meses

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