SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO ADMINISTRAO BACHARELADO ELIEUDA LIMA MOREIRA FRANCISCO FELLIPE FREIRE MAIA IZABELY ROMANY

DE SOUSA SILVA MARIA EDINETE MOREIRA LIMA MARIA NATALIA FAMA DE ALMEIDA

DIAGNSTICO EMPRESARIAL
Trabalho Grupo

Limoeiro do Norte 2013

ELIEUDA LIMA MOREIRA FRANCISCO FELLIPE FREIRE MAIA IZABELY ROMANY DE SOUSA SILVA MARIA EDINETE MOREIRA LIMA MARIA NATALIA FAMA DE ALMEIDA

DIAGNSTICO EMPRESARIAL
Trabalho Grupo

Trabalho Interdisciplinar em Grupo apresentado ao Curso de Administrao Bacharelado Universidade Norte do Paran UNOPAR VIRTUAL, para as disciplinas do 4 Semestre. Professores: Thiago Bazoli, Fbio Proena, Merris Mozer, Karen Hiramatsu, Vnia Silva, Janana Vargas, Regina Malassise

Limoeiro do Norte 2013

SUMRIO 1 INTRODUO...........................................................................................................3 2 PARTE I......................................................................................................................4 3 PARTE II.....................................................................................................................6 4 CONCLUSO...........................................................................................................11 REFERNCIAS..........................................................................................................12

1 INTRODUO O Trabalho refere se as atividades realizadas pela a empresa ORTOVALE no setor de ortopedia. A ortovale uma empresa que vem se destacado no mercado de ortopdico de limoeiro do norte como tambm nas cidades vizinhas promovendo a melhor qualidade de vida dos usurios de seus produtos, com a perfeita integrao entre conforto, segurana e praticidade a filosofia que orienta o trabalho da ORTOVALE. Desde sua fundao, vem ponteando o desenvolvimento tecnolgico desses equipamentos, criando uma completa gama de produtos que atendem s mais diversas exigncias e necessidades. Acessveis ou sofisticados, todos os modelos de produtos apresentados aqui refletem a experincia e a sensibilidade da ORTOVALE, empresa que tm plena conscincia da importncia dos seus produtos na reintegrao do homem sociedade.

2 PARTE I 2.1 EMPRESA Nome: ORTOVALE Setor: TERCIARIO Porte: PEQUENO Cidade: LIMOEIRO DO NORTE Estado: CEAR

2.2 ENTREVISTA 2.2.1 Teoria Econmica A reviso dos preos feita semestralmente ou quando h aumento no custo de aquisio do produto, na definio dos preos, so considerados vrios pontos, como preo da concorrncia, demanda do produto, a rotatividade, diferencias de servios, custo de funcionamento do estabelecimento, e tambm um percentual para ato de desconto, ao qual a loja concede nas compras a vista descontos entre 5% e 10%. 2.2.2 Administrao Financeira e Oramentria A empresa negligencia quase que totalmente as ferramentas utilizadas na administrao, a empresa trabalha com fluxo de caixa dirio, sendo uma das poucas atividade de planejamento, em face de planejamento trabalhada tabela de custos, despesas para verificao dos scios mensalmente. A falta dessa organizao administrativa dificulta a obteno de oportunidades e de formas mais eficazes de controle da situao real da empresa. 2.2.3 Mercado Financeiro e de Capitais A empresa de pequeno porte e no emite aes, pois mantm regime de sociedade ltda contando apenas com dois scios. Os produtos bancrios utilizados

pela empresa so uma conta empresarial com cheque e limite especial e um carto de credito. 2.2.4 Matemtica Financeira A empresa contou com um emprstimo bancrio no valor de R$ 50,000,00 , com carncia de 12 meses totalizando 60 parcelas, com taxa de 2,5% a.m. 50,000,00CHS PV 60n i FV = R$701,37

2.2.5 Direito Tributrio

2.3 IDENTIFICAO DE PROBLEMAS

2.4 PLANO DE AO

3 PARTE II 3.1 BALANO PATRIMONIAL 3.1.1 Ativo Descrio da Conta 1 Ativo Total Anlise Vertical 2012 Anlise Horizontal 2011 e 2012

1.02.02.01.02

1.02.04.01.02

3.1.2 Passivo Descrio da Conta 2 Passivo Total 2.01 Passivo Circulante Anlise Vertical 2012 Anlise Horizontal 2011 e 2012

2.01.05.02.06

2.03.02

2.03.04.10

3.2 DEMONSTRAO DO RESULTADO

Descrio da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Servios

Anlise Vertical 2012

Anlise Horizontal 2011 e 2012

3.11

3.3 NDICES DE ESTRUTURA DE CAPITAL 3.3.1 Endividamento Geral

3.3.2 Composio do Endividamento

3.3.3 Imobilizao do Patrimnio Lquido

3.3.4 Imobilizao de Recursos No- Correntes

3.4 NDICES DE LIQUIDEZ 3.4.1 Liquidez Imediata

3.4.2 Liquidez Corrente

10

3.4.3 Liquidez Seca

3.4.4 Liquidez Geral

3.5 NDICES DE RENTABILIDADE

3.5.1 Rentabilidade do Patrimnio Lquido

3.5.2 Rentabilidade dos Investimentos

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4 CONCLUSO O Trabalho realizado na empresa Ortovale atendeu todas expectativas no que diz respeito diversidade de produtos ortopdicos existentes na empresa. A receptividade dos funcionrios da empresa o ambiente, o acolhimento que existe com os clientes na empresa. O setor financeiro da empresa esta muito bom, com recursos em caixas e poucas dividas. A empresa correspondeu todas as do grupo pois uma boa empresa que esta se destacando no mercado pois seus produtos e suas receptividade esto proporcionando este stato para a empresa.

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REFERNCIAS

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meiramente, deve-se compreender e entender o sentido e o significado de finanas que, corresponde ao conjunto de recursos disponveis circulantes em espcie que sero usados em transaes e negcios com transferncia e circulao de dinheiro. Sendo que h necessidade de se analisar a fim de se ter exposto a real situao econmica dos fundos da empresa, com relao aos seus bens e direitos garantidos. Analisando-se apuradamente verifica-se que as finanas fazem parte do cotidiano, no controle dos recursos para compras e aquisies, tal como no gerenciamento e prpria existncia da empresa, nas suas respectivas reas, seja no marketing, produo, contabilidade e, principalmente na administrao geral de nvel estratgico, gerencial e operacional em que se toma dados e informaes financeiras para a tomada de deciso na conduo da empresa. A administrao financeira uma ferramenta ou tcnica utilizada para controlar da forma mais eficaz possvel, no que diz respeito concesso de credito para clientes, planejamento, analise de investimentos e, de meios viveis para a obteno de recursos para financiar operaes e atividades da empresa, visando sempre o desenvolvimento, evitando gastos desnecessrios, desperdcios, observando os melhores caminhos para a conduo financeira da empresa. Tal rea administrativa, pode ser considerada como o sangue ou a gasolina da empresa que possibilita o funcionamento de forma correta, sistmica e sinrgica, passando o oxignio ou vida para os outros setores, sendo preciso circular constantemente, possibilitando a realizao das atividades necessrias, objetivando o lucro, maximizao dos investimentos, mas acima de tudo, o controle eficaz da entrada e sada de recursos financeiros, podendo ser em forma de investimentos, emprstimos entre outros, mas sempre visionando a viabilidade dos negcios, que proporcionem no somente o crescimento mas o desenvolvimento e estabilizao. por falta de informaes financeiras precisas para o controle e planejamento financeiro que a maioria das empresas pequenas brasileiras entram em falncia at o quinto ano de existncia. So indiscutivelmente necessrias as informaes do balano patrimonial, no qual se contabilizam os dados da gesto financeira, que devem ser analisados detalhadamente para a tomada de deciso. Pelo benefcio que a contabilidade proporciona gesto financeira e pelo ntimo relacionamento de interdependncia que ambas tm que confundem-se, muitas vezes, estas duas reas, j que as mesmas se relacionam proximamente e geralmente se sobrepem. preciso esclarecer que a principal funo do contador desenvolver e prover dados para mensurar a performance da empresa, avaliando sua posio financeira perante os impostos, contabilizando todo seu patrimnio, elaborando suas demonstraes reconhecendo as receitas no momento em que so incorridos os gastos (este o chamado regime de competncia), mas o que diferencia as atividades financeiras das contbeis que a administrao financeira enfatiza o fluxo de caixa, que nada mais do que a entrada e sada de dinheiro, que demonstrar realmente a situao e capacidade financeira para satisfazer suas obrigaes e adquirir novos ativos (bens ou direitos de curto ou longo prazo) a fim de atingir as metas da empresa. Os contadores admitem a extrema importncia do fluxo de caixa, assim como o administrador financeiro se utiliza do regime de caixa, mas cada um tem suas especificidades e maneira de descrever a situao da empresa, sem menosprezar a importncia de cada atividade j que uma depende da

14 outra no que diz respeito circulao de dados e informaes necessrias para o exerccio de cada uma delas.
4.1 NDICE
[esconder]

1 Abordagem

o o o o o o

1.1 rea de atuao das Finanas 1.2 Funes Bsicas 1.3 Funo na empresa 1.4 reas de atuao 1.5 Objetivos e compromissos 1.6 Subdivises da administrao financeira 2 Ver tambm 3 Ligaes externas

4.2

ABORDAGEM[EDITAR]

4.2.1 rea de atuao das Finanas[editar]

1.1 - rea de atuao das finanas: A administrao financeira pode ser dividida em reas de atuao, que podem ser entendidas como tipos de meios de transaes ou negcios financeiros. So estas: Finanas Corporativas

Abrangem na maioria, relaes com cooperaes (sociedades annimas).As finanas corporativas abrangem todas as decises da empresa que tenham implicaes financeiras, no importando que rea funcional reivindique responsabilidade sobre ela

Investimentos

So recursos depositados de forma temporria ou permanente em certo negcio ou atividade da empresa, em que se deve levar em conta os riscos e retornos potenciais ligados ao investimento em um ativo financeiro, o que leva a formar, determinar ou definir o preo ou valor agregado de um ativo financeiro, tal como a melhor composio para os tipos de ativos financeiros. Os ativos financeiros so classificados no Balano Patrimonial em investimentos temporrios e em ativo permanente (ou imobilizado), este ltimo, deve ser investido com sabedoria e estratgia haja vista que o que traz mais resultados se trabalhar com recursos circulantes por causa do alto ndice de liquidez apresentado. Instituies financeiras

So empresas intimamente ligadas s finanas, onde analisam os diversos negcios disponveis no mercado de capitais podendo ser aplicaes, investimentos ou emprstimos, entre outros determinando qual apresentar uma posio financeira suficiente atingir determinados objetivos

15 financeiros, analisados por meio da avaliao dos riscos e benefcios do empreendimento, certificando-se sua viabilidade. Finanas Internacionais

Como o prprio nome supe, so transaes diversas podendo envolver cooperativas, investimentos ou instituies, mas que sero feitas no exterior, sendo preciso um analista financeiro internacional que conhea e compreenda este ramo de mercado.

4.2.2 Funes Bsicas[editar]

Todas as atividades empresariais envolvem recursos e, portanto, devem ser conduzidas para a obteno de lucro. As atividades do porte financeiro tm como base de estudo e anlise dados retirados do Balano Patrimonial, mas principalmente do fluxo de caixa da empresa j que da, que se percebe a quantia real de seu disponvel circulante para financiamentos e novas atividades. As funes tpicas do administrador financeiro so: Anlise, planejamento e controle financeiro

Baseia-se em coordenar as atividades e avaliar a condio financeira da empresa, por meio de relatrios financeiros elaborados a partir dos dados contbeis de resultado, analisar a capacidade de produo, tomar decises estratgicas com relao ao rumo total da empresa, buscar sempre alavancar suas operaes, verificar no somente as contas de resultado por competncia, mas a situao do fluxo de caixa desenvolver e implementar medidas e projetos com vistas ao crescimento e fluxos de caixa adequados para se obter retorno financeiro tal como oportunidade de aumento dos investimentos para o alcance das metas da empresa. Tomada de decises de investimento

Consiste na deciso da aplicao dos recursos financeiros em ativos correntes (circulantes) e no correntes (ativo realizvel a longo prazo e permanente), o administrador financeiro estuda a situao na busca de nveis desejveis de ativos circulantes , tambm ele quem determina quais ativos permanentes devem ser adquiridos e quando os mesmos devem ser substitudos ou liquidados, busca sempre o equilbrio e nveis otimizados entre os ativos correntes e no-correntes, observa e decide quando investir, como e quanto, se valer a pena adquirir um bem ou direito, e sempre evita desperdcios e gastos desnecessrios ou de riscos irremedivel, e ate mesmo a imobilizao dos recursos correntes, com altssimos gastos com imveis e bens que traro pouco retorno positivo e muita depreciao no seu valor, que impossibilitam o funcionamento do fenmeno imprescindvel para a empresa, o 'capital de giro'. Como critrios de deciso de investimentos entre projetos mutuamente exclusivos, pode haver conflito entre o VAL (Valor Atual Lquido) e a TIR (Taxa Interna de Rendibilidade). Estes conflitos devem ser resolvidos usando o critrio do VAL. Tomada de decises de financiamentos

Diz respeito captao de recursos diversos para o financiamento dos ativos correntes e no correntes, no que tange a todas as atividades e operaes da empresa; operaes estas que necessitam de capital ou de qualquer outro tipo de recurso necessrio para a execuo de metas ou planos da empresa. Leva-se sempre em conta a combinao dos financiamentos a curto e longo

16 prazo com a estrutura de capital, ou seja, no se tomar emprestado mais do que a empresa capaz de pagar e de se responsabilizar, seja a curto ou a longo prazo. O administrador financeiro pesquisa fontes de financiamento confiveis e viveis, com nfase no equilbrio entre juros, benefcios e formas de pagamento. bem verdade que muitas dessas decises so feitas ante a necessidade (e at ao certo ponto, ante ao desespero), mas independente da situao de emergncia necessria uma anlise e estudo profundo e minucioso dos prs e contras, a fim de se ter segurana e respaldo para decises como estas.

4.2.3 Funo na empresa[editar]

A administrao financeira de uma empresa pode ser realizada por pessoas ou grupos de pessoas que podem ser denominadas como: vice-presidente de finanas (conhecido como Chief Financial Officer CFO) diretor financeiro, controller e gerente financeiro, sendo tambm denominado simplesmente como administrador financeiro. Sendo que, independentemente da classificao, temse os mesmos objetivos e caractersticas, obedecendo aos nveis hierrquicos, portanto conforme ao figura 1.1, o diretor financeiro coordena a as atividades de tesouraria e controladoria. Mas, necessrio deixar bem claro que, cada empresa possui e apresenta um especifico organograma e divises deste setor, dependendo bastante de seu tamanho. Em empresas pequenas, o funcionamento, controle e anlise das finanas, so feitas somente no departamento contbil - at mesmo, por questo de encurtar custos e evitar exageros de departamentos, pelo fato de seu pequeno porte, no existindo necessidade de se dividir um setor que est inter-relacionado e, que dependendo do da capacitao do responsvel desse setor, poder muito bem arcar com as duas funes: de tesouraria e controladoria. Porm, medida que a empresa cresce, o funcionamento e gerenciamento das finanas evoluem e se desenvolvem para um departamento separado, conectado diretamente ao diretor-financeiro, associado parte contbil da empresa, j que esta possibilita as informaes para a anlise e tomada de deciso. No caso de uma empresa de grande porte, imprescindvel esta diviso, para no ocorrer confuso e sobrecarga. Deste modo, a tesouraria (ou gerncia financeira) cuida da parte especfica das finanas em espcie, da administrao do caixa, do planejamento financeiro, da captao de recursos, da tomada de deciso de desembolso e despesas de capital, assim como o gerenciamento de crdito e fundo de penso. J a controladoria (ou contabilidade) responsvel com a contabilidade de finanas e custos, assim como, do gerenciamento de impostos - ou seja, cuida do controle contbil do patrimnio total da empresa.

4.2.4 reas de atuao[editar]

Como j foi dito, as finanas esto presentes em todas as reas de uma empresa e auxiliam o seu bom funcionamento. extremamente importante a administrao e controle eficaz da empresa, pois a correta administrao do capital - recursos essenciais da organizao - e as decises hbeis, conduziro ao sucesso e evitaro o fracasso. Deste modo, o administrador financeiro pode atuar em diversas reas especficas, em alguns cargos ou funes como: Analista Financeiro

Tem como funo principal, preparar os planos financeiros e oramentrios, ou seja, atravs da preparao de demonstraes financeiras e oramentos diversos, estabelece os planos financeiros de curto e longo prazo para chegar s metas, analisando e realizando previses futuras, avaliao de desempenho e o trabalho em conjunto com a contabilidade. Gerente de Oramento de Capital

17 Neste caso, o responsvel incumbido de avaliar, recomendando ou no as propostas de investimentos em ativos, pois ele j ter feito um traado futuro, verificando se certos investimentos ou transaes traro resultados positivos ou negativos no aspecto financeiro. Gerente de Projetos de Financiamentos

Em empresas de grande porte, conseguem financiamentos para investimentos em ativos. Deste modo, o Gerente de oramento de capital e o Gerente de projetos de financiamentos trabalham juntos, podendo atuar num mesmo setor. Dependendo da empresa, sempre antes de fazer um grande investimento de capital, como a aquisio de um imvel, ser preciso avaliar se o custo inicial est dentro de sua capacidade de pagamento (gerente de oramento de capital) e tambm estabelecer como financi-lo (gerente de projetos de financiamentos), comparando alternativas como comprar vista ou a prazo, ou ainda a convenincia de realizar um leasing, dependendo de cada situao. Gerente de Caixa

Responsvel por manter e controlar os saldos dirios do caixa da empresa. Geralmente cuida das atividades de cobrana e desembolso do caixa e investimentos em curto prazo. Analista/gerente de Crdito

Gerencia as polticas de crdito da empresa. Avalia as solicitaes de crdito, extenso, monitoramento e cobrana de contas a receber. Gerente de Fundos de Penso

Em grandes empresas, supervisiona no geral a administrao de ativos e passivos do fundo de penso dos empregados, economizando e investindo o dinheiro para atender metas de longo prazo.

4.2.5 Objetivos e compromissos[editar]

Todo administrador da rea de finanas deve levar em conta, os objetivos dos acionistas e donos da empresa, para da sim, alcanar seus prprios objetivos. Pois conduzindo bem o negcio - cuidando eficazmente da parte financeira - consequentemente ocasionar o desenvolvimento e prosperidade da empresa, de seus proprietrios, scios, colaboradores internos e externos stakeholders (grupos de pessoas participantes internas ou externas do negcio da empresa, direta ou indiretamente) - , e, logicamente, de si prprio (no que tange ao retorno financeiro, mas principalmente a sua realizao como profissional e pessoal). Podemos verificar que existem diversos objetivos e metas a serem alcanadas nesta rea, dependendo da situao e necessidade, e de que ponto de vista e posio sero escolhidos estes objetivos. Mas, no geral, a administrao financeira serve para manusear da melhor forma possvel os recursos financeiros e tem como objetivo otimizar o mximo que se puder o valor agregado dos produtos e servios da empresa, a fim de se ter uma posio competitiva diante de um mercado repleto de concorrncia, proporcionando, deste modo, o retorno positivo a tudo o que foi investido para a realizao das atividades da mesma, estabelecendo crescimento financeiro e satisfao aos investidores. No se deixa de mencionar que no h necessidade de se agir sem tica profissional, ilegalmente ou de m-f, pois o ambiente em que se trabalha sobre mentiras e falsas informaes no propicio ao sucesso - pois no haver verdade, compromisso, motivao, respeito e lealdade dos que cercam empresa. E este um fator que merece reflexo, pois de nada vale se conseguir recursos e capital a partir de mentiras e trabalho sujo, sofrimento e desiluso dos colaboradores, parceiros e agentes internos ou externos que de uma forma ou de outra so a razo

18 da existncia da empresa, e fazem o empreendimento caminhar. Faz-se referncia desde o funcionrio ao diretor, at o cliente; por isso deve-se ter responsabilidade e compromisso com todos os tipos de atividades, logicamente visionando a lucratividade, mas jamais decorrentes da dor e prejuzo de outrem, tendo sempre o compromisso com a responsabilidade e integridade do prprio nome da empresa. claro que esta temtica traz e trar muita contradio e divergncia de ideias e concepes, j que muitas das vezes o bolso fala muito mais alto, mas h necessidade de se refletir sobre esta situao e apresentar a prtica da responsabilidade social.

WIKPEDIA A importncia da administrao financeira dentro da empresa Resumo: Este trabalho esta mostrando, qual a importncia da administrao financeira dentrode uma empresa aonde esta sendo analisados, e estudados os mtodos de comogerenciar rea financeira dentro de uma empresa sendo ela pequena ou micro, e degrande valor, aonde visualizamos a importncia e a estrutura de um departamentofinanceiro. Compreender em detalhes administrao financeira, seus componentesprimordiais e sua integrao para produzir resultados empresariais ede senvolvimento de negcios ou atividades comerciais j iniciados. Na verdade afuno financeira dentro de uma empresa esta diretamente relacionada com adeciso de se fazer um investimento e deciso de se fazer um financiamento, semesquecer que estas duas funes principais esto interligadas. Palavras chave: Administrao financeira e empresa. Introduo: A administrao financeira uma ferramenta ou tcnica utilizada para controlar daforma mais eficaz possvel, no que diz respeito concesso de crdito para clientes,Planejamento e anlise de investimentos e, de meios viveis para a obteno derecursos para financiar operaes e atividades da empresa, visando sempre odesenvolvimento, evitando gastos desnecessrios, desperdcios, observando osme lhores caminhos para a conduo financeira da empresa.Tal rea administrativa pode ser considerada como o sangue ou a gasolina daempresa que possibilita o funcionamento de forma correta, sistmica e sinrgica,passando o oxignio ou vida para os outros setores, sendo preciso circular constantemente, possibilitando a realizao das atividades necessrias, objetivandoo lucro, maximizao dos investimentos, mas acima de tudo, o controle eficaz daentrada e sada de recursos financeiros, podendo ser em forma de investimentos,emprstimos entre outros, mas sempre visionando a viabilidade dos negcios, queproporcionem no somente o crescimento, mas o desenvolvimento e estabilizao.Administrao financeira cuida de planejamento, analise de investimentos, polticade crescimento, financiamento, contabilidade, etc. (Lima Netto, 1978). por falta de planejamento e controle financeiro que muitas empresas quebramno terceiro ano de sua existncia, apresentando insuficincia e inexistncia desuporte financeiro para sua organizao, sendo indiscutivelmente necessrias deinformaes do Balano Patrimonial, no qual se contabiliza estes dados na gestofinanceira, se analisando detalhadamente para a tomada de deciso. ___________________________________________________________________ _______

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Pelo beneficio, que a contabilidade proporciona gesto financeira e pelo ntimorelacionamento que se tem de interdependncia que se confunde, muitas vezes, acompreenso e distino dessas duas reas, j que as mesmas se relacionamproximamente e geralmente se sobrepem.Portanto o objetivo deste estudo analisar o a importncia da administra ofinanceira dentro da empresa.Conforme Patrcia Liz - SEBRAE/SP , a gesto financeira um conjunto de aes eprocedimentos administrativos que envolvem o planejamento, a anlise e o controledas atividades financeiras da empresa. O objetivo melhorar os resultadosa presentados pela empresa e aumentar o valor do patrimnio por meio da geraode lucro lquido. No entanto, muito comum que empresas deixem de realizar umaadequada gesto financeira. Muitas vezes, as atividades so iniciadas com pequenadimenso e, conforme os negcios se desenvolvem.Uma correta administrao financeira permite que se visualize a atual situao daempresa. Registros adequados permitem anlises e colaboram com o planejamentopara aperfeioar resultados. A falta da administrao financeira adequada pode causar os seguintesproblemas: No ter as informaes corretas sobre saldo do caixa, valor dos estoques dasmercadorias, valor das contas a receber e das contas a pagar, volume das despesasfixas e financeiras. Isso ocorre porque no feito o registro adequado dast ransaes realizadas;No saber se a empresa est tendo lucro ou prejuzo em suas atividades operacionais, porque no elaborado o demonstrativo de resultados;No calcular corretamente o preo de venda, porque no so conhecidos seuscustos e despesas;No conhecer corretamente o volume e a origem dos recebimentos, bem como ovolume e o destino dos pagamentos, porque no elaborado um fluxo de caixa, umcontrole do movimento dirio do caixa;No saber o valor patrimonial da empresa, porque no elaborado o balanopatrimonial;No saber quanto os scios retira de pr-labore, porque no estabelecido umvalor fixo para a remunerao dos scios; No saber administrar corretamente o capital de giro da empresa, porque o ciclofinanceiro de suas operaes no conhecido;No fazer anlise e planejamento financeiro da empresa, porque no existe umsistema de informaes gerenciais (fluxo de caixa, demonstrativo de resultados ebalano patrimonial).Muitas empresas do setor txtil e confeces comeam com pessoas que trabalhamou trabalharam em outras empresas da rea, ou que tm habilidades econ hecimento de produo. Isso acontece tambm em outros setores da economia.Poucas pessoas tm experincia em administrao financeira, e isso interfere nosresultados. Muitas vezes, as atividades so iniciadas com pequena dimenso e,conforme os negcios se desenvolvem, a administrao financeira no acompanhao crescimento da empresa porque os gestores no tm conhecimentos necessriosnesta rea de gesto e se envolvem excessivamente com a produo. As principais funes da administrao financeira so: Anlise e planejamento financeiro: analisar os resultados financeiros e planejar aes necessrias para obter melhorias;A boa utilizao dos recursos

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financeiros: analisar e negociar a captao dosrecursos financeiros necessrios, bem como a aplicao dos recursos financeirosdisponveis;Crdito e cobrana: analisar a concesso de crdito aos clientes e administrar orecebimento dos crditos concedidos;Caixa: efetuar os recebimentos e os pagamentos, controlando o saldo de caixa;Contas a receber e a pagar: controlar as contas a receber relativas s vendas aprazo e contas a pagar relativas s compras a prazo, impostos e despesasoperacio nais;As primeiras providncias que a empresa deve tomar em relao s finanas so:Organizar os registros e conferir se todos os documentos esto sendo devidamentecontrolados.Acompanhar as contas a pagar e a receber, montando um fluxo de pagamentos erecebimentos.Controlar o movimento de caixa e os controles bancrios.Classificar custos e despesas em fixos e variveis.Definir a retirada dos scios