Tipos Ent.

/Sada
O TES - Tipo de Entrada e Sada responsvel pela correta aplicao dos impostos devidos por ocasio da entrada e sada dos produtos, controle de baixa de estoque, duplicatas e outros. tili!ando um c"di#o de TES nas movimenta$es, este no poder mais ser alterado, implicando em #raves conseq%&ncias ao sistema.

Tipos de TES
'ara de(inio do TES deve-se observar ) Cdigos *** a +** +*, a --O que representam Entradas Sadas

.o TES devem ser in(ormados os c"di#os (iscais, cu/o primeiro d#ito indica o tipo de transao 0dentro ou (ora do Estado 1iscal2) 1 2 3 5 6 7 Entrada de material de ori#em interna ao estado do usurio. Entrada de material de ori#em externa ao estado do usurio. Entrada de material de ori#em externa ao pas. Sada de material para comprador dentro do Estado. Sada de material para comprador (ora do Estado. Sada de material para comprador (ora do pas.

Os demais dgitos indicam a finalidade da operao Seg!e a"ai#o alg!ns e#emplos Entradas
$%&'O 1 1.100 1.101 $%&'O 2 2.100 2.101 $%&'O 3 3.100 3.101 COMPRA PARA INDUSTRIALIZAO, COMERCIALIZAO OU PRESTAO DE SERVIOS Compra para i !"#$ria%i&a'(o (ES)%*+,O (- O'E%-+,O O& '%EST-+,O

Sadas
$%&'O ) ).100 ).101 $%&'O * *.100 *.101 $%&'O + +.100 +.101 VENDAS DE PRODUO PR,PRIA OU DE TERCEIROS V- !a !- pro!"'(o !o -#$a.-%-/im- $o (ES)%*+,O (- O'E%-+,O O& '%EST-+,O

*SS . *mposto So"re Ser/ios 3mposto de compet&ncia municipal que incide sobre servios. .o municpio de So 'aulo de +4. *)0S . *mposto So"re )irc!lao de 0ercadorias e Ser/ios 3mposto de compet&ncia estadual que incide sobre a circulao de mercadorias e servios 0compra, venda, trans(er&ncia, consi#nao, transportes, ener#ia eltrica, servios tele(5nicos, etc2. 6 embutido no preo e sua tributao depende da operao 0compra para consumo, produo2 e dos incentivos li#ados a re#io, cedidos pelo #overno Sua apurao e recol7imento so mensais e suas alquotas so)

7%

8 Opera$es com destino aos Estados das re#i$es .orte, .ordeste e 9entro-Oeste

12%
8 servios de transportes: 8 arro!, (ei/o, po, sal, carnes, etc: 8 ener#ia eltrica at ;** <=7 e a rural: 8 pedra e areia: 8 mquinas, aparel7os e equipamentos industriais e de processamento de dados, implementos e tratores a#rcolas, con(orme relao: 8 re(ei$es industriais: 8 nas opera$es com destino ao >io ?rande do Sul, Santa 9atarina, 'aran, >io de @aneiro e Ainas ?erais: 8 nas opera$es oriundas dos demais Estados.

13%
8 exporta$es

18%

8 opera$es normais dentro do Estado: 8 opera$es interestaduais, se o destinatrio no (or contribuinte do 39AS.

25%
8 8 8 8 8

armas: (umo: per(umes: motocicletas com cilindradas superior a ;+* 99: (o#os de arti(cios etc.

.a entrada, a empresa se credita do 39AS quando o insumo, em questo, se destinar a industriali!ao ou revenda. *'* . *mposto So"re 'rod!tos *nd!striali1ados 3mposto de compet&ncia (ederal. 6 destacado do preo e tem alquotas entre + a -+4, podendo ser cobrada atravs de selo como ci#arros e bebidas alco"licas. O 3'3 incide apenas em produtos que so(rem processo de industriali!ao e tem um esquema de crdito semel7ante ao 39AS. 2ase de )3lc!lo Balor sobre o qual ser aplicado a alquota do imposto devido. .ormalmente, o valor da mercadoria adicionado das despesas com (rete, se#uro e outros. Tratamento de *'* 0'rodutos a serem 3ndustriali!ados2 Cuando a compra (eita de revendedor ou de atacadista equiparado D indEstria e o produto para industriali!ao, a empresa credita +*4 do 3'3, mesmo que este no este/a destacado na nota. 'ara e(etuar este processo, di#ita-se F>G na opo calcula 3'3 no Tipo de Entrada e Sada. .o m"dulo, o campo HIJC OTH 3'3 deve estar preenc7ido. .a di#itao da nota, a alquota, valor do 3'3 do item e o total do 3'3 da nota devem estar com !eros. *)0S )omplementar H per#unta 9HI9.K31.39ASL no cadastro de TES, permite de(inir a necessidade de se calcular 0re#istrando no Iivro 1iscal2 o 39AS complementar, nas opera$es de entrada (eitas com o TES em questo. Este complemento de 39AS, como / do con7ecimento de todos, devido quando se compra um produto (ora do Estado, destinado ao consumo (inal. Ele calculado aplicando o di(erencial de alquotas dentro e (ora do Estado e deve ser recol7ido pela empresa que e(etuou a compra.

9omo existem al#uns casos previstos na le#islao em que o 3'3 deve ser a#re#ado D base de clculo do 39AS, mesmo no se tratando de compra para consumo, necessrio responder esta per#unta. Kesta (orma, as opera$es de compra em que o 3'3 base de clculo para o 39AS, sem no entanto, se destinar a consumo (inal, e portanto, no su/eitas ao recol7imento do 39AS complementar, devem ter um TES espec(ico onde se responder M.M D per#unta 9HI9.K31.39ASL. *)0S Solid3rio .a entrada de mercadorias que / ten7am o lucro pr-de(inidos 0ex. ci#arros2, o (ornecedor / recol7e o 39AS sobre o lucro do cliente, este o 39AS solidrio. .o momento que o usurio cadastra a nota (iscal de entrada, ele deve lanar a base do 39AS solidrio e o valor retido nos campos apropriados. .a tela de nota (iscal de entrada, s" aparecer os campos de 39AS solidrio se o produto (or cadastrado com a porcenta#em de lucro no campo N39AS SolidrioN. O tratamento do 39AS solidrio separado em entrada e sada com base no campo OP,Q'39AE.TR do cadastro de 'roduto 039AS Solidrio na entrada2. Esta separao tem por ob/etivo individuali!ar os tratamentos necessrios para os dois tipos de movimentao. O cadastramento de TES possui pastas distintas para in(ormao dos dados, podendo possuir campos obri#at"rios em mais de uma pasta. Hssim, antes de encerrar o cadastramento, veri(ique os campos de todas as pastas, caso contrrio, o sistema exibir uma advert&ncia de Ocampos obri#at"rios no preenc7idosR. 'ara incl!ir TES ,. .o menu principal, selecione as op$es NHtuali!a$esN S N9adastrosN S NTipo de Ent.TSadaN. O sistema apresenta a tela bro=se com os TES / cadastrados. ;. Selecione a opo N3ncluirN. O sistema apresenta a tela para cadastramento, subdividida em tr&s pastas, que (acilitam o #erenciamento das in(orma$es.

'asta 4-dm./5in./)!stos6
)od. do Tipo 3n(orme o c"di#o do tipo de entrada ou sada. 'odendo ser) 8 *** a +** Entrada 8 +*, a --- Sada Observe as recomenda$es in(ormadas no incio o t"pico NTESN. Tipo do TES 3ndique o tipo do movimento) E Entrada S Sada. )red. *)0S7 3n(orme NSN 0Sim2 para creditar o 39AS para clculo do custo ou N.N 0.o2 para no creditar. )redita *'*7 3n(orme NSN 0Sim2 para creditar o 3'3 para clculo do custo ou N.N 0.o2 para no creditar. $era (!pl.7 3n(orme NSN 0sim2 para #erar duplicata automaticamente ou N.N 0.o2 para no #erar.

-t!. Esto8!e 3n(orme NSN 0Sim2 para atuali!ar o estoque automaticamente ou N.N 0.o2 para no atuali!ar. 'oder Terc. Ki#ite o c"di#o que especi(ica a transao do TES em poder de terceiros, que pode ser) > >emessa K Kevoluo . .o 9ontrola -t!. 'r. )ompr. 3n(orme NSN 0Sim2 ou manter o campo em branco, para que o TES atuali!e o preo de compra no 9adastro de 'rodutos. N.N 0.o2 caso contrrio. -t!al. Tecn.7 3n(orme se a amarrao 9liente U 'rodutoTEquipamento deve ser atuali!ado NSN 0Sim2, quando da sada da nota (iscal. N.N 0.o2 caso contrrio. -t!al. -ti/o7 3n(orme NSN 0Sim2 para que o Htivo 1ixo 3mobili!ado se/a atuali!ado na entrada de uma nota. N.N 0.o2 caso contrrio. )rd. *)0S ST.7 3n(orme OSimR para calcular o 39AS Solidrio, ou O.oR, caso contrrio. V. Hp"s preenc7idos os dados re(erentes D pasta Hdm.T1in.T9ustos, o sistema apresenta a tela, onde deve-se in(ormar os se#uintes campos con(orme descrio a se#uir)

'asta 4*mpostos6
)alc!la *)0S7 3n(orme NSN 0Sim2 para calcular o 39AS ou N.N 0.o2 para no calcular. )alc!la *'*7 3n(orme NSN 0Sim2 para calcular o 3'3 ou N.N 0.o2 para no calcular. )od. 5iscal 3n(orme neste campo o c"di#o (iscal relativo ao TES. T#t 'adro Ki#ite uma breve descrio padro para o TES. 9 %ed. do *)0S 3n(orme neste campo o percentual da base para reduo do clculo do 39AS, se 7ouver. 9 %ed do *'* 3n(orme neste campo o percentual da base para reduo do clculo do 3'3, utili!ado na di#itao da nota (iscal de entrada, se 7ouver. :. 5isc. *)0S Ki#ite o c"di#o do procedimento para ser representado o 39AS deste tipo de movimento nos Iivros 1iscais, pode ser) T Tributado 3 3sento O Outros . .o W 39AS Werado :. 5isc. *'* Ki#ite o c"di#o do procedimento para ser representado o 3'3 deste tipo de movimento nos Iivros 1iscais, pode ser)

T Tributado 3 3sento O Outros . .o W 39AS Werado (estaca *'*7 3n(orme NSN 0Sim2 para destacar na nota (iscal de entrada ou N.N 0.o2 para no destacar. *'* na "ase7 3n(orme NSN 0Sim2 para incidir 3'3 na base ou N.N 0.o2 para no incidir. )alc. dif. *)07 3n(orme NSN 0Sim2 para calcular a di(erena de 39AS na nota (iscal de entrada ou N.N 0.o2 para no calcular. )alc. *'*. 5re7 3n(orme NSN 0Sim2 para calcular 3'3 nas notas de (retes de entrada ou N.N 0.o2 para no calcular. )alc!la *SS7 3n(orme NSN 0Sim2 para calcular o 3SS ou N.N 0.o2 para no calcular. :. 5iscal *SS Ki#ite o c"di#o vlido de 3SS, que ir classi(icar o movimento no Iivro 1iscal, que podem ser) T 3SS tributado 3 3SS isento O Outros . .o Ianar ;r. :i/ro 3n(orme o nEmero do Iivro 1iscal. 0at. )ons!mo Este campo indica se o item material de consumo. OSR 0Sim2 caso positivo, N.N 0.o2 ou em branco, caso contrrio. 5<rm!la 3n(orme o c"di#o da ("rmula que contm a mensa#em a ser impressa na coluna OObserva$esR dos Iivros 1iscais >e#istro de Entrada e Sadas. tili!e a tecla F1VG para selecionar. -grega =alor Este campo de(ine se incorpora o item OSR0Sim2 ou o valor do 39AS ao total dos produtos. tili!ado para emisso de notas-(iscais de sucata. -grega Solid. 3n(orme NSN 0Sim2 para que o valor do 39AS solidrio se/a a#re#ado ao total da nota-(iscal, N.N 0.o2 caso contrrio. :. 5iscal )*-' 3n(orme NSN 0Sim2 para que o TES cadastrado controle o 93H'. N.N 0.o2 caso contrrio. (esp. -c. *'* 3n(orme NSN 0Sim2 para que as despesas acess"rias compon7a o valor base do 3'3 nas notas (iscais de entrada re(erentes a devoluo. N.N 0.o2 caso contrrio. 5orm. :i/ro 3n(orme neste campo a ("rmula do livro para utili!ao em 3mpostos Bariveis. *'* 2r!to7

Selecione OPrutoR se a base para o clculo do 3'3 (or o valor bruto do item, caso contrrio, selecione OIquidoR. 2s *)0S ST7 3n(orme se a base do 39AS Solidrio ser calculada pelo valor lquido ou pelo valor bruto 0incluindo desconto2. 9 %ed. *)0S ST 3n(orme o percentual de reduo da base do calculo do 39AS Solidrio. 9 %ed. do *SS7 3n(orme o percentual de reduo da base do calculo do 3SS. (esp. -c. *)0S 3n(orme NSimN para que as despesas acess"rias compon7a o valor base do 39AS nas notas (iscais de entrada re(erentes a devoluo, ou N.oR, caso contrrio. Sit. Tri". *)0 3n(orme o c"di#o da Tributao do 39AS. Tecla F1VG disponvel para consulta a Tabela Situao Tributria. '*S/)O5*;S7 Selecione O,R X '3S, se o item da nota #erar '3S, O;R X 9O13.S, se o item #erar 9O13.S, OVR X Hmbos, se o item da nota #erar ambos os impostos, ou OYR X .o 9onsidera, para no #erar nen7um dos dois impostos. )red. '*S/)O5. 3n(orme O,R X 9rdito, para indicar que 7 direito ao crdito presumido de impostos na sada de materiais, O;R X Kebita, para indicar que 7 direito ao dbito na entrada de materiais, ou OVR X .o 9alcula, caso no 7a/a direito de crdito nem dbito citados. Y. Hp"s preenc7idos os dados re(erentes D pasta 3mpostos, o sistema apresenta a tela , onde deve-se in(ormar os se#uintes campos con(orme descrio a se#uir)

'asta 4O!tros6
Tes. (e/ol. 3n(orme a TES de devoluo. Tecla F1VG disponvel para consulta a Tabela - Tipos de Entrada e Sada. Tipo 0o/im. 3n(orme o tipo de movimento. Tecla F1VG disponvel para consulta a Tabela - Aodelos de Benda.