UNIVERSIDADE ANHANGUERA-UNIDERP CENTRO DE EDUCAO A
DISTNCIA POLO DE AQUIDAUANA
Pgina 2 de 58 Hediely Tamara Media Sa!aa "#$%&& Maria Cri'!ia S()*a da C('!a Sil+a "#$,$- CI.NCIAS CONT/0EIS MATEM/TICA 1INANCEIRA Pgina 3 de 58 ATIVIDADES PR/TICAS SUPERVISIONADAS Pr(234 I+(e!e Mel( de Car+al5(6 Me Pgina 4 de 58 AQUIDAUANA-MS NOVEM0RO7%&," Pgina 5 de 58
CI.NCIAS CONT/0EIS Pgina 6 de 58 MATEM/TICA 1INANCEIRA ATIVIDADES PR/TICAS SUPERVISIONADAS Pr(234 I+(e!e Mel( de Car+al5(6 Me Pgina 7 de 58 Tra8al5( ela8(rad( 9(m( a+alia:;( 9(m<leme!ar6 reali*ad( <ela' al)a'6 Hediely Pgina 8 de 58 Tamara Media Sa!aa RA "#$%&&6 Maria Cri'!ia S()*a da C('!a Sil+a RA "#$,$-3 Di'9i<lia Direi!( Ma!em=!i9a 1ia9eira6 d( 9)r'( Ci>9ia' C(!=8ei'6 '(8 a (rie!a:;( da <r(2e''(ra mediad(ra ?ei2er Ma!('3 Pgina 9 de 58 AQUIDAUANA-MS NOVEM0RO7%&," SUM/RIO Pgina 10 de 58 Introduo _________________________________________________ 4 Balancete de Verificao______________________________________ 5 Regime de Caixa e Competncia________________ ________________ 7 Contas Retificadoras do Atio__ ________________________________! "ol#a de $agamento__________________________________________ %4 Considera&es "inais_________________________________________ '7 Pgina 11 de 58 Referncias Bi(liogr)ficas _____________________________________'* Pgina 12 de 58 Pgina 13 de 58 Pgina 14 de 58 INTRODUO O mundo globalizado nos mostra cada vez mais a necessidade de informaes e, para tanto, necessrio o conhecimento bsico que possibilita o entendimento de conceitos mais apurados. Todo investidor busca a melhor rentabilidade de seus recursos, e para que Pgina 15 de 58 se possa medir o seu retorno faz-se necessria a aplicao de clculos financeiros que possibilitam a tomada de deciso. !randes corporaes tem investido muitos recursos no desenvolvimento de profissionais capacitados a entender e buscar as melhores opes de neg"cios. Pgina 16 de 58 Pgina 17 de 58 Pgina 18 de 58 Pgina 19 de 58 ETAPA , @ PASSO , A matem)tica financeira pode ser uma maior ferramenta na tomada de decis&es no dia a dia+ , mercado est) estruturado para ender cada e- mais r)pido. por impulso. para n/s consumidores+ 0em sempre as opera&es so claras e (em explicadas. e isso fa- com 1ue em certas situa&es. o consumidor no sai(a decidir o 1ue 2 mel#or para ele+ C)lculos financeiros. algumas e-es ()sicos. so muito 3teis. eles o a4udaro a fa-er (ons neg/cios e a economi-ar seu din#eiro+ Pgina 20 de 58 As opera&es financeiras. em sua maioria. se apoiam em duas formas de capitali-ao5 a simples e a composta+ A capitali-ao simples est) mais relacionada )s opera&es com per6odos de capitali-ao inferiores a %. e a descontos de t6tulos nos agentes financeiros+ $or exemplo. a taxa de 4uros do c#e1ue especial co(rada dentro de um ms e o desconto de c#e1ues pr27datados nos (ancos+ , regime de capitali-ao composta est) mais ligado aos casos em 1ue o per6odo de capitali-ao 2 superior a %+$or exemplo5 um empr2stimo de C8C 9cr2dito direto ao Pgina 21 de 58 consumidor : disponi(ili-ado pelos (ancos. o financiamento de um im/el ou e6culo e a remunerao das aplica&es capitali-adas mensalmente dentro de um ano+ Pgina 22 de 58 Pgina 23 de 58 Pgina 24 de 58 PASSO % @ CASO A ;egundo as informa&es apresentadas. tem7se5 I7, alor pago por <arcelo e Ana para a reali-ao do casamento foi de R=%!+!>*.%7 9?RRA8A: i1@A.A7*%I@7.*B ao ms Pgina 25 de 58 I1 @ 9%CA.A7*%:%ADEA7% i1 @ '.5E*%B em %A diasI1 @ A.A'54 em %A dias %'+'5>@ E+A75 9%F GA;H,: %A+5*>7'+>4>.5A entrada do (uffet @ 7+!E!.5A 9%A+AAA.AA 7'F GA;H,: $ @ >+*!E.%7 Pgina 26 de 58 n @ %A dias i @ 7.*%B ao ms taxa de 4uros pD%A dias @ '.5E*%B em %A dias 8@ E+A75C'+>4>.5AC%A+AAAC>+*!E.%7C%74.!5 @ ''+7*!.>' II7A taxa efetia de remunerao do empr2stimo concedido pelo amigo de <arcelo e Ana foi de '.EE4'B ao ms+ 9C?RHA: Pgina 27 de 58 " @ %A+AAA n @ %A $ @ 7+!E!.5A i @ '.EE4'B ao ms III7, 4uros do c#e1ue especial co(rado pelo (anco dentro de %A dias. referente ao alor emprestado de R=>+*!E.%7. foi de R=E5*.!%+ 9?RRA8A: Pgina 28 de 58 7+A>*.%'7 >+*!E.%7 @ %74.!Iuros em %A dias 9"V J $V @ IKR,;: PASSO % @ CASO 0 Pgina 29 de 58 8emais serios5 pagos em uma e- com c#e1ue especial no total de R= >+*!E.%7 com 4uros de 7.*%B am+ %A dias @ A. EEEE ms ou '. >AEEB de 4uros+ C)lculos5 $V @ >+*!E.%7 pagos em %x i @ 7.*%B am @ '. >AEEB ad @ '. >AEE B em %A dias Pgina 30 de 58 n @ %A dias @ A. EEEE ms "V de R= 7'5'.A*L "V correto @ R= 7+A>>.E7 9?RRA8A: Pgina 31 de 58 PASSO " CA;, A7E CA;, B7% Pgina 32 de 58 Pgina 33 de 58 ETAPA % @ PASSO , Atri(ui7se o nome de se1uncia de pagamentos uniformes a uma situao em 1ue um empr2stimo 2 pago em parcelas iguais e consecutias. per6odo a per6odo+ A se1uncia de pagamentos uniformes pode assumir duas formas5 a de pagamento postecipado e a de pagamento antecipado+ Pgina 34 de 58 ;e1uncia de pagamentos uniformes postecipados 2 1uando o pagamento foi postecipado. o primeiro pagamento ocorre somente ao final do primeiro per6odo+ ?xemplo 8iagrama5 A denominao pagamento antecipado se refere a uma situao em 1ue o primeiro pagamentoDrece(imento 2 feito no instante inicial 9no in6cio do per6odo:+ As demais parcelas assumem indiidualmente um alor idntico a esse durante todo o per6odo da operao+ Pgina 35 de 58 Pgina 36 de 58 Pgina 37 de 58 PASSO % @ CASO A I7, aparel#o de 8V8DBlu7raM custou R=>AA.AA+ 9?RRA8A: Pgina 38 de 58 %'x4AA.AA@4+*AA.AA HV7 4+*AA.AA7%AB @ R=4+E'A.AA ) ista Aplica&es de <arcelo7%'xE5A.AA @ R=4+'AA.AA C Iuros da aplicao %'A.AA@R= 4+E'A.AA II7A taxa m2dia da poupana nestes do-e meses em 1ue <arcelo aplicou seu din#eiro foi de A.5%A7B ao ms+9C?RHA: Pgina 39 de 58 E5A $V 0@%' meses "V@4+E'A.AA i@A.5%A7B ao ms Pgina 40 de 58 Pgina 41 de 58 Pgina 42 de 58 PASSO % @ CASO 0 A 1uantia de R=EA+AAA.AA foi emprestada por Ana. a sua irm Clara. para ser li1uidada em do-e parcelas mensais iguais e consecutias+ ;a(e7se 1ue a taxa de 4uros compostos 1ue am(as com(inaram 2 de '.*B ao ms+ A respeito deste empr2stimo. tem7se5 I7 ;e Clara optar pelo encimento da primeira prestao ap/s um ms da concesso do cr2dito. o alor de cada prestao deida por ela ser) de R='+!77.!!+ 9C?RHA: Pgina 43 de 58 i@ '.*B ao ms $<H @ R= '+!77.!! II7Clara. optando pelo encimento da primeira prestao no mesmo dia em 1ue se der a concesso do cr2dito. o alor de cada prestao deida por ela ser) de R='+*!>.**+ 9C?RHA: i @ '.*B ao ms $<H @ R= '+*!>+** Pgina 44 de 58 III7Caso Clara opte encimento da primeira prestao ap/s 1uatro meses da concesso do cr2dito. o alor de cada prestao deida por ela ser) de R=E+'5E.'%+ 9?RRA8A: i @ '.*B ao ms $<H @ E+'E5.'%$V @ EE+5AE.77 PASSO " Pgina 45 de 58 CA;, A75 CA;, B7! Pgina 46 de 58 ETAPA " @ PASSO , Iuros ;imples5 2 a1uele no 1ual os 4uros incidem sempre so(re o capital inicial+ A taxa percentual de 4uros 2 calculada de acordo com o capital principal+ 8essa forma. o rendimento mensal mant2m o mesmo alor+ A co(rana de 4uros esta relacionada a financiamentos. Pgina 47 de 58 compras ) pra-o. aplica&es (anc)rias. pagamentos de impostos atrasados entre outras situa&es relacionadas ao meio econNmico+ I) os 4uros compostos ap/s cada per6odo. so incorporados ao principal e passam. por sua e-. a render 4uros+ ?sse tipo de rendimento 2 muito anta4oso. sendo utili-ado pelo atual sistema financeiro+ , 4uro composto 2 o mais comum no sistema financeiro e. portanto. o mais 3til para c)lculos do dia7a7dia+ $asso ' Pgina 48 de 58 Caso A <arcelo rece(eu seu %EF sal)rio e resoleu aplic)7lo em um fundo de inestimento+ A aplicao de R=4+'*A.*7 proporcionou um rendimento de R='+'AA.*! no final de %+E*! dias+ A respeito desta aplicao tem7se5 Pgina 49 de 58 I J A taxa m2dia di)ria de remunerao 2 de A.A'!*7B+ II J A taxa m2dia mensal de remunerao 2 de %.'E%%B+ III J A taxa efetia anual e1uialente a taxa nominal de %A.*B ao ano. capitali-adas mensalmente 2 de %%.E5A!B+ $ @ 4+'*A.*7 " @ >+4*%.7> Pgina 50 de 58 0 @ %E*! d I @ A.A'!*7 B resposta Caso B 0os 3ltimos de- anos o sal)rio de Ana aumentou '5.7*B. en1uanto a inflao. nesse mesmo per6odo. foi de aproximadamente %'%.AEB+ A perda real do alor do sal)rio Pgina 51 de 58 de Ana foi de J 4E.A!E7B+ $asso E Resoler os desafios apresentados no Caso A e Caso B. 4ulgando as afirma&es apresentadas como certa ou errada+ ,s c)lculos reali-ados para tal 4ulgamento. utili-ando o emulador ou a calculadora f6sica O$7%'C. deem ser deidamente registrados+ Pgina 52 de 58 Pgina 53 de 58 Pgina 54 de 58 Pgina 55 de 58 Pgina 56 de 58 ?HA$A 4 Pgina 57 de 58 Pgina 58 de 58