Regimento Interno do Comit de Auditoria

Art. 1. O Comit de Auditoria (Comit) rgo estatutrio de assessoramento vinculado

diretamente ao Conselho de Administrao, de carter permanente, regido pela legislao e
regulamentao aplicvel, e pelo disposto no Estatuto Social da BM&FBOVESPA S.A. Bolsa de
Valores, Mercadorias e Futuros (Companhia), no Regimento Interno dos Comits de
Assessoramento ao Conselho de Administrao da Companhia e neste Regimento Interno
(Regimento).
Art. 2. O Comit reportar-se- ao Conselho de Administrao, atuando com independncia
em relao Diretoria da Companhia.
Art. 3. O Comit ser formado por 6 membros, todos independentes, dos quais, pelo menos 1
(um) e no mximo 2 (dois), devero ser Conselheiros Independentes, e no mnimo 3 (trs) e no
mximo 4 (quatro) Membros Externos e Independentes (Membros Externos), devendo ao
menos 1 (um) dos membros do Comit possuir reconhecida experincia em assuntos de
contabilidade societria.
Pargrafo nico. A funo de membro do Comit indelegvel, devendo ser exercida
respeitando-se os deveres de lealdade e diligncia, bem como evitando-se quaisquer situaes
de conflito que possam afetar os interesses da Companhia e de seus acionistas.
Art. 4. No curso de seus mandatos, os membros do Comit somente podero ser substitudos
nas hipteses previstas no artigo 46, 3, do Estatuto Social da Companhia, e, nos casos de
vacncia de cargo(s) de membro(s) do Comit, competir ao Conselho de Administrao eleger
o(s) substituto(s), conforme o 4 deste mesmo artigo.
1. Caso qualquer membro do Comit pretenda licenciar-se temporariamente do cargo, o
Conselho de Administrao nomear um terceiro para substitu-lo durante o perodo da
licena, devendo o membro licenciado, transcorrido o perodo de licena autorizado pelo
Conselho de Administrao, retornar ao cargo para cumprir o restante de seu mandato.
2. O substituto do membro licenciado, nos termos do 1 acima, dever atender a todos os
requisitos exigidos pela legislao, pela regulamentao e por este Regimento com relao aos
membros do Comit.
3. O perodo de durao da licena temporria a que se refere o 1 acima no poder
ultrapassar o prazo remanescente do mandato do membro licenciado, e ser computado para
fins da contagem do prazo mximo de 10 (dez) anos mencionado no artigo 46, 1, do
Estatuto Social da Companhia.
4. O exerccio do cargo de membro do Comit pelo substituto do membro licenciado ser
considerado para os fins do cmputo do prazo de 10 (dez) anos a que se refere o 3 acima.
Art. 5. Tendo exercido mandato por qualquer perodo, os membros do Comit de Auditoria
que houverem dele se desligado somente podero integrar tal rgo novamente aps
decorridos, no mnimo, 3 (trs) anos do final do respectivo mandato.

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Art. 6. Somente podem integrar o Comit as pessoas que, alm dos requisitos legais e
regulamentares, bem como dos requisitos previstos no artigo 46, 2 do Estatuto Social da
Companhia, atendam s seguintes condies:
(a) tenham idade superior a 25 anos;
(b) possuam ilibada reputao e notrios conhecimentos do funcionamento dos mercados
administrados pela Companhia e/ou por suas controladas;
(c) no integrem a Diretoria da Companhia ou de suas controladas;
(d) no sejam cnjuges ou parentes at segundo grau de membros da administrao da
Companhia ou de pessoas que possuam vnculo empregatcio com a Companhia ou com suas
controladas; e
(e) no ocupem cargos em sociedade que possa ser considerada concorrente da Companhia ou
de suas controladas, e no tenham, nem representem, interesse conflitante com o da
Companhia ou com o de suas controladas.
Art. 7 - Os Membros Externos do Comit devero, alm de cumprir os requisitos previstos no
artigo 6 acima, possuir conhecimentos em auditoria, compliance, contabilidade, tributao e
afins e/ou experincia em tais atividades, bem como em avaliao e gerenciamento de riscos
e, ao menos um, possuir conhecimentos especficos nas reas de contabilidade, finanas e
auditoria, designado Especialista Financeiro no ato de sua nomeao.
Art. 8. Os requisitos para o preenchimento dos cargos de membro do Comit sero
declarados no respectivo termo de posse.
Art. 9. O Conselho de Administrao eleger, dentre os membros do Comit, um
Coordenador, a quem caber a representao, organizao e coordenao de suas atividades.
1. Compete privativamente ao Coordenador do Comit:
(a) convocar, instalar e presidir as reunies do Comit, nomeando o Secretrio da Mesa entre
os presentes, que ser o responsvel pela elaborao das atas das reunies;
(b) representar o Comit no seu relacionamento com o Conselho de Administrao, com a
Diretoria da Companhia e suas auditorias interna e externa, organismos e comits internos,
assinando, quando necessrio, as correspondncias, convites e relatrios a eles dirigidos;
(c) convocar, em nome do Comit, eventuais participantes das reunies, conforme o caso; e
(d) cumprir e fazer cumprir este Regimento.
2. Na sua ausncia ou impedimento temporrio, o Coordenador poder ser substitudo por
membro indicado pelo prprio Comit.
3. O Coordenador, ou, na sua ausncia ou impedimento, outro membro do Comit por ele
indicado, acompanhado de outros membros do Comit quando necessrio ou conveniente,
deve:

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(a) reunir-se com o Conselho de Administrao, mediante convocao deste, no mnimo

trimestralmente, para, dentre outras matrias eventualmente pertinentes, relatar as
atividades do Comit; e
(b) comparecer assembleia geral ordinria da Companhia.
Art. 10. O Comit reunir-se- ordinariamente, no mnimo, a cada dois meses, ou,
extraordinariamente, por solicitao do Coordenador ou de qualquer de seus membros,
observado que as informaes contbeis devem ser apreciadas pelo Comit antes de sua
divulgao.
1 - As convocaes das reunies do Comit ocorrero com o simultneo encaminhamento
da pauta, com antecedncia mnima de 3 (trs) dias da data da reunio, exceto quanto aos
assuntos que exijam apreciao urgente.
2 - A pauta das reunies ser elaborada pelo Coordenador, sendo que os demais membros
podero sugerir assuntos adicionais a serem apreciados pelo Comit.
3 - As reunies se instalaro com a presena da maioria dos membros do Comit.
4 - As recomendaes e pareceres do Comit sero aprovados por maioria de votos dos
seus membros.
5 - As reunies do Comit sero realizadas, preferencialmente, na sede da Companhia,
podendo ser realizadas em local diverso se todos os membros julgarem conveniente.
6 - permitida a participao s reunies ordinrias e extraordinrias do Comit por meio
de sistema de conferncia telefnica, videoconferncia ou qualquer outro meio de
comunicao que permita a identificao do membro do Comit e a comunicao simultnea
com todas as demais pessoas presentes reunio. Nesse caso, os membros do Comit sero
considerados presentes reunio e devero assinar a correspondente ata.
Art. 11. O Comit poder convocar para participar de suas reunies Diretores, integrantes do
Corpo Executivo e colaboradores internos e externos da Companhia, que detenham
informaes relevantes ou cujos assuntos, constantes da pauta, sejam pertinentes sua rea
de atuao.
Art. 12. Os assuntos, recomendaes e pareceres do Comit sero consignados nas atas de
suas reunies, as quais sero assinadas pelos membros do Comit presentes, e delas devero
constar os pontos relevantes das discusses, a relao dos presentes, meno s ausncias
justificadas, as possveis irregularidades, as providncias solicitadas e eventuais pontos de
divergncias entre os membros.
Pargrafo nico. Os documentos de suporte das reunies sero arquivados na sede da
Companhia.
Art. 13. Compete ao Comit, dentre outras matrias:
a) elaborar o regimento interno disciplinador das regras operacionais para o seu
funcionamento, submetendo-o, bem como as respectivas alteraes, aprovao do Conselho
de Administrao;
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b) propor ao Conselho de Administrao a indicao dos auditores independentes, bem como

a substituio de tais auditores independentes, e opinar sobre a contratao do auditor
independente para qualquer outro servio;
c) supervisionar as atividades dos auditores independentes, a fim de avaliar: (i) a sua
independncia; (ii) a qualidade de servios prestados; e (iii) a adequao dos servios
prestados s necessidades da Companhia;
d) supervisionar as atividades da auditoria interna da Companhia e de suas controladas,
monitorando a efetividade e a suficincia da estrutura, bem como a qualidade e integridade
dos processos de auditoria interna e independente, propondo ao Conselho de Administrao
as aes que forem necessrias para aperfeio-las;
e) propor ao Conselho de Administrao a aprovao do regimento da auditoria interna;
f) supervisionar as atividades da rea de elaborao das demonstraes financeiras da
Companhia e de suas controladas;
g) supervisionar as atividades da rea de controles internos da Companhia e de suas
controladas;
h) monitorar a qualidade e integridade das informaes trimestrais, das demonstraes
financeiras intermedirias e das demonstraes financeiras da Companhia e de suas
controladas, efetuando as recomendaes que entender necessrias ao Conselho de
Administrao;
i) monitorar a qualidade e integridade dos mecanismos de controles internos da Companhia e
de suas controladas, apresentando as recomendaes de aprimoramento de polticas, prticas
e procedimentos que entender necessrias;
j) avaliar a efetividade e suficincia dos sistemas de controles e de gerenciamento de riscos,
abrangendo riscos legais, tributrios e trabalhistas;
k) manifestar-se, previamente ao Conselho de Administrao, a respeito do relatrio anual
sobre o sistema de controles internos e de gerenciamento de riscos corporativos da
Companhia;
l) opinar, a pedido do Conselho de Administrao, sobre as propostas dos rgos de
administrao, a serem submetidas Assembleia Geral, relativas modificao do capital
social, emisso de debntures ou bnus de subscrio, oramentos de capital, distribuio de
dividendos, transformao, incorporao, fuso ou ciso;
m) monitorar a qualidade e integridade das informaes e medies divulgadas com base em
dados contbeis ajustados e em dados no contbeis que acrescentem elementos no
previstos na estrutura dos relatrios usuais das demonstraes financeiras;
n) avaliar e monitorar as exposies de risco da Companhia, podendo inclusive requerer
informaes detalhadas de polticas e procedimento relacionados com: (i) a remunerao da
administrao; (ii) a utilizao de ativos da Companhia; e (iii) as despesas incorridas em nome
da Companhia;

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o) avaliar e monitorar, juntamente com a administrao e a rea de auditoria interna da

Companhia, a adequao das transaes com partes relacionadas realizadas pela Companhia e
suas respectivas evidenciaes;
p) verificar o cumprimento de suas recomendaes e/ou esclarecimentos s suas
manifestaes, inclusive no que se refere ao planejamento dos trabalhos de auditoria;
q) avaliar a observncia, pela Diretoria da Companhia, das recomendaes feitas pelas
auditorias independente e interna, bem como se pronunciar junto ao Conselho de
Administrao quanto a eventuais conflitos entre a auditoria interna, a externa e/ ou a
Diretoria da Companhia;
r) reunir-se com os diversos Comits, Comisses e com o Conselho de Administrao, para
discutir polticas, prticas e procedimentos identificados no mbito das suas respectivas
competncias;
s) elaborar relatrio anual resumido, a ser apresentado juntamente com as demonstraes
financeiras, contendo, no mnimo, as seguintes informaes: (i) as atividades exercidas no
perodo, os resultados e concluses alcanados; (ii) a avaliao da efetividade dos sistemas de
controles internos e de gerenciamento de riscos corporativos da Companhia; (iii) a descrio
das recomendaes apresentadas administrao da Companhia e as evidncias de sua
implementao; (iv) a avaliao da efetividade das auditorias independente e interna; (v) a
avaliao da qualidade dos relatrios financeiros, de controles internos e de gerenciamento de
riscos corporativos referentes ao perodo; e (vi) quaisquer situaes nas quais exista
divergncia significativa entre a administrao da Companhia, os auditores independentes e o
Comit em relao s demonstraes financeiras da Companhia; e
t) opinar sobre as matrias que lhe sejam submetidas pelo Conselho de Administrao, bem
como sobre aquelas que considerar relevantes.
Art. 14. Alm das responsabilidades previstas no artigo acima, o Comit deve:
(a) zelar pelos interesses da Companhia, no mbito de suas atribuies;
(b) apreciar os relatrios emitidos por rgos reguladores sobre a Companhia; e
(c) proceder, anualmente, auto-avaliao de suas atividades e identificar possibilidades de
melhorias na forma de sua atuao.
Art. 15. Aplica-se aos membros do Comit o disposto no Cdigo de Conduta, na Poltica de
Negociao de Valores Mobilirios e na Poltica de Divulgao de Ato ou Fato Relevante da
Companhia.
Art. 16. Para o desempenho de suas funes, o Comit dispor de autonomia operacional e
dotao oramentria, dentro de limites aprovados pelo Conselho de Administrao, nos
termos do artigo 48, pargrafo nico, do Estatuto Social da Companhia.
Art. 17. Os membros do Comit de Auditoria devero receber remunerao, a ser proposta
pelo Comit de Remunerao e aprovada pelo Conselho de Administrao da Companhia,
compatvel com suas responsabilidades, o tempo dedicado s suas funes, sua competncia e
reputao profissional e o valor de seus servios no mercado.
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Art. 18. O Comit de Auditoria, nos termos do presente artigo, receber denncias, inclusive
sigilosas, internas e externas Companhia, em matrias relacionadas ao escopo de suas
atividades.
1. As denncias podero ser encaminhadas por correio eletrnico para o endereo
comitedeauditoria@bvmf.com.br, endereo este a ser divulgado no site da Companhia, em
local de fcil visualizao.
2. O Comit garantir, se solicitado, o sigilo do denunciante.
3. Caber ao Comit de Auditoria determinar as medidas cabveis e necessrias para a
apurao dos fatos e informaes objeto da denncia.
4. As concluses e recomendaes do Comit decorrentes de denncias por ele recebidas
sero obrigatoriamente relatadas pelo Coordenador ao Conselho de Administrao sempre
que as denncias envolverem membro da Diretoria da Companhia.
Art. 19. O presente documento dever ser divulgado no site da Companhia aps a sua
aprovao pelo Conselho de Administrao.

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