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Governo do Estado de So Paulo

Secretaria da Fazenda
Diretoria Executiva da Administrao Tributria
Superviso de Fiscalizao Especialista em Comunicaes e Energia

Convnio ICMS 115/03


Projeto 2a Via Eletrnica
Detalhamento Tcnico

Convnio ICMS 126/98

Regime Especial:
Emisso do documento fiscal
em via nica
Manuteno das informaes
em arquivo digital

O arquivo digital
A 2 via em papel deixa de existir,
sendo substituda por uma seqncia de bits

A integridade do arquivo digital


Existe dificuldade de comprovao de
qualquer alterao no arquivo digital.

Resistncia da doutrina e da jurisprudncia em


aceitar arquivos digitais como meio de prova

Meios de prova
Meios de provas so as formas que utilizamos para
fundamentar as alegaes formuladas no processo.

Requisitos de validade do
arquivo digital como meio de prova

Integridade
Autenticidade

Controle de INTEGRIDADE
Funo hash
esquema de funcionamento:
Arquivo ou Documento Digital

Funo Hash

Cdigo de Autenticao Digital

0cc175b9c0f1b6a831c399e269772661
Nmero pequeno que representa o Arquivo
ou Documento (resumo da mensagem)

Funo hash
A funo hash permite
verificar a integridade
do arquivo digital, pois
qualquer alterao
realizada no arquivo
resulta em um hash code
totalmente diferente.
Texto de entrada

hash code

A validade dos arquivos digitais como meio de prova

b2d7310b7d24e19787a139f8d0e1ed00

24721663faf69e6c95c2365895c41e18

validade dos arquivos digitais como meio de prova

A validade dos arquivos

digitais como meio de prova

A Validade dos arquivos digitais como meio de prova

acbf6220aba06cb7403a5487027851b9
71cdd1fe8a48d3fb904e02263bb0ad52

O arquivo digital como meio de prova

Solues
Fixao em meio no voltil
O uso de CD-R ou DVD-R soluciona o problema
da volatilidade do arquivo digital.
Vinculao de Chave de Codificao Digital
O uso do Hash Code soluciona o problema de
INTEGRIDADE e AUTENTICIDADE do arquivo
digital.

Algoritmo de Autenticao
Caractersticas do MD5 - Message Digest 5:

gera chave de 128 bits

(2 = 340.282.366.920.938.000.000.000.000.000.000.000.000 );
128

funo unidirecional;

domnio pblico e padro de mercado;


utilizado pela SEFAZ/SP no Authenticator;
atende Legislao do Processo Administrativo Tributrio:
2 - Ter-se- como comprovada a integridade do documento eletrnico quando
houver sido efetuada sua vinculao a um ou mais cdigos digitais gerados por
aplicativo especialmente projetado para a autenticao de dados informatizados,
garantindo que, necessariamente, se modifique a configurao do cdigo autenticador
na hiptese de ocorrer qualquer alterao, intencional ou no, no contedo do referido
documento. ( 2 do artigo 21 da Lei 13.457/2009)

Links do Algoritmo MD5


RFC1321
http://www.faqs.org/rfcs/rfc1321.html
MD5 - home page (unofficial)
http://userpages.umbc.edu/~mabzug1/cs/md5/md5.html
MD5 - portugus
http://www.inf.ufsc.br/~mva/SegurancaEmComputacao/MD5.htm
MD5 - assembler grande porte
http://www.homerow.net/asm/index.htm
MD5 - Hash Calc - calcula mais 11 tipos de hash/controle
http://www.slavasoft.com/?source=HashCalc.exe

Chave de Codificao Digital


Do Documento Fiscal
Calculada a partir das informaes essenciais
e impressa no documento fiscal.
Do Registro Eletrnico
Calculada com base no registro eletrnico do
documento fiscal.
Do Arquivo Digital
Calculada com base no arquivo digital, impressa
no Livro Registro de Sadas e no Recibo de Entrega.

Estrutura dos Arquivos


NOTA FISCAL
FATURA DE SERVIOS
DE TELECOMUNICAES

Telecomunicaes Paulista S/A


Rua 7 de abril, 171 - Centro - SP

Diviso em 3 Grupos:

IE: 110.000.000.110 - CNPJ/MF: 00.000.003/0001-53

Local 11000
Telefone 3209-8765 0
DV 0
NRC 00020098100003 Uso RESIDENCIA
Inscrio Estadual N
CNPJ / CPF N
Total da Fatura
84,19

MESTRE:
dados essenciais
da NF;
CADASTRO:
dados cadastrais do
destinatrio
ITEM:
detalhamento dos
itens da NF

N 11000 - 1.234.567/09/03 -0001/0001


Emisso: 03/09/2003
Regime Especial Proc. DRT 9-9999-90

CTC MOOCA/SPM PL 4
JOSE DA SILVA
R PIRAPITINGUI
01591-000 CENTRO

Vencimento
12/09/2003

981 AP 102
S PAULO
- SP

Ms
09/2003

Servio Medido
001 Perodo de 25/07/2003 a 24/08/2003

Pulsos
10

Valor (R$)
0,00

Assinatura Mensal
002 ASSINATURA DE LINHA RESIDENCIAL 13/08/2003 a 12/09/2003
30,37
Subtotal ................................................................................................
30,37

Plano Internet
003 PULSOS TOTAIS UTILIZADOS - PERIODO
25/07/03 a 24/08/03
17,59
004 SALDO DE PULSOS DA FRANQUIA MENSAL DESCONTO INTERNET
10,55 CR
005 PULOS DESCONTADOS-BASE PARA DESCONTO 9999
1,05 CR
Subtotal ................................................................................................
5,99

Chamadas Locais Celular


Data
Telefone
Localidade
UF Incio
Durao Modalidade
006 15/08/2003 1391-9132 AREA - 011
15H10M54
2,0 NORMAL
1,27
007 17/08/2003 8191-9110 AREA - 011
22H18M30
0,6 REDUZIDA
0,26
Subtotal ................................................................................................
1,53

Chamadas Locais Servio Mvel Pessoal


Data
Telefone
Localidade
UF Incio
Durao Modalidade
008 11/08/2003 3546-9812 AREA - 011
19H22M30
0,5 NORMAL
0,30
009 15/08/2003 7834-1111 AREA - 011
12H27M36
0,8 NORMAL
0,46
Subtotal ................................................................................................
0,76

Total Operadora A .......................................................................................


38,65
ICMS - Operadora A: Base de Clculo:

38,65

Alquota: 25%

Valor do ICMS: 9,66

7FC5.6270.E7A7.0FA8.1A59.35B7.2EAC.BE29
NOTA FISCAL FATURA DE SERVIOS DE TELECOMUNICAES
OPERADORA B
N.
999.999.999/09/03 - SRIE: A
Rua da Porto, 1235 - Centro - 01011-000 - So Paulo
Emisso: 03/09/2003
Inscrio Estadual: 114.001.132.117
CNPJ/MF 00.000.000/0002-72 DVIDA: 08001237171

Chamada de Longa Distncia Nacional: Operaradora B 11


Data
Telefone
Localidade
UF Incio
Durao Modalidade
016 12/08/2003 3112-9731 CAMPO GRANDE
MS 11H53M49
4,2 NORMAL
2,49
017 24/08/2003 3187-7132 MARINGA
PR 21H13M54
1,7 REDUZIDA
1,00
018 05/08/2003 3388-9811 SUMARE
SP 21H59M52
1,0 REDUZIDA
0,58
019 17/09/2003 3188-0011 SUMARE
SP 22H16M55
28,5 REDUZIDA
16,95
Subtotal ................................................................................................
21,02
Total Operadora C ................................................................
ICMS - Operadora B: Base de Clculo:

21,02

Alquota: 25%

Valor do ICMS: 5,26

C4CA.4238.A0B9.2382.0DCC.5091.6F75.849B
ICMS:

Base de Clculo:

59,67

Alquota: 25%

Valor do ICMS:

14,92

21,02

Estrutura dos Arquivos


Critrio de diviso dos arquivos em volumes :
Volume de emisso
mensal
at 1 milho
acima de 1 milho

Qtde de
Documentos por
volume
100 mil
1 milho

Mdia
CD-R
DVD-R

Limites de armazenamento :
Capaci Qtde de
Limite de Documentos Fiscais
Mdia
dade
Registro
NF
Mestre Cadastro
Item
CD-R 650 MB 2,5 milhes 100 mil 100 mil
100 mil 2,3 milhes
DVD-R 4,7 GB 19 milhes 1 milho 1 milho 1 milho 17 milhes

Estrutura dos Arquivos

Quantidade de Registros por Nota Fiscal:


NOTA FISCAL
FATURA DE SERVIOS
DE TELECOMUNICAES

Telecomunicaes Paulista S/A


Rua 7 de abril, 171 - Centro - SP
IE: 110.000.000.110 - CNPJ/MF: 00.000.003/0001-53

Local 11000
Telefone 3209-8765 0
DV 0
NRC 00020098100003 Uso RESIDENCIA
Inscrio Estadual N
CNPJ / CPF N
Total da Fatura
84,19

N 11000 - 1.234.567/09/03 -0001/0001


Emisso: 03/09/2003
Regime Especial Proc. DRT 9-9999-90

CTC MOOCA/SPM PL 4
JOSE DA SILVA
R PIRAPITINGUI
01591-000 CENTRO

Vencimento
12/09/2003

981 AP 102
S PAULO
- SP

Ms
09/2003

Servio Medido
001 Perodo de 25/07/2003 a 24/08/2003

Pulsos
10

Valor (R$)
0,00

(1 registro)

Mestre (dados essenciais da NF)

Assinatura Mensal
002 ASSINATURA DE LINHA RESIDENCIAL 13/08/2003 a 12/09/2003
30,37
Subtotal ..................................................................................................................................................
30,37
Plano Internet
003 PULSOS TOTAIS UTILIZADOS - PERIODO
25/07/03 a 24/08/03
17,59
004 SALDO DE PULSOS DA FRANQUIA MENSAL DESCONTO INTERNET
10,55 CR
005 PULOS DESCONTADOS-BASE PARA DESCONTO 9999
1,05 CR
Subtotal ..................................................................................................................................................
5,99

(1 registro)

Chamadas Locais Celular


Data
Telefone
Localidade
UF Incio
Durao Modalidade
006 15/08/2003 1391-9132 AREA - 011
15H10M54
2,0 NORMAL
1,27
007 17/08/2003 8191-9110 AREA - 011
22H18M30
0,6 REDUZIDA
0,26
Subtotal ..................................................................................................................................................
1,53

Cadastro (dados do destinatrio da NF)

Chamadas Locais Servio Mvel Pessoal


Data
Telefone
Localidade
UF Incio
Durao Modalidade
008 11/08/2003 3546-9812 AREA - 011
19H22M30
0,5 NORMAL
0,30
009 15/08/2003 7834-1111 AREA - 011
12H27M36
0,8 NORMAL
0,46
Subtotal ..................................................................................................................................................
0,76
Total Operadora A .................................................................................................................................
38,65
ICMS - Operadora A: Base de Clculo:

38,65

Alquota: 25%

Valor do ICMS: 9,66

7FC5.6270.E7A7.0FA8.1A59.35B7.2EAC.BE29
NOTA FISCAL FATURA DE SERVIOS DE TELECOMUNICAES
OPERADORA B
N.
999.999.999/09/03 - SRIE: A
Rua da Porto, 1235 - Centro - 01011-000 - So Paulo
Emisso: 03/09/2003
Inscrio Estadual: 114.001.132.117
CNPJ/MF 00.000.000/0002-72 DVIDA: 08001237171

(varivel)

Chamada de Longa Distncia Nacional: Operaradora B 11


Data
Telefone
Localidade
UF Incio
Durao Modalidade
016 12/08/2003 3112-9731 CAMPO GRANDE
MS 11H53M49
4,2 NORMAL
2,49
017 24/08/2003 3187-7132 MARINGA
PR 21H13M54
1,7 REDUZIDA
1,00
018 05/08/2003 3388-9811 SUMARE
SP 21H59M52
1,0 REDUZIDA
0,58
019 17/09/2003 3188-0011 SUMARE
SP 22H16M55
28,5 REDUZIDA
16,95
Subtotal ..................................................................................................................................................
21,02
Total Operadora C ................................................................
ICMS - Operadora B: Base de Clculo:

21,02

Alquota: 25%

21,02

Item (detalhamento do item da NF)


Item (detalhamento do item da NF)

Valor do ICMS: 5,26

C4CA.4238.A0B9.2382.0DCC.5091.6F75.849B
ICMS:

Base de Clculo:

59,67

Alquota: 25%

Valor do ICMS:

14,92

Item (detalhamento do item da NF)


Item (detalhamento do item da NF)

Diagrama de organizao dos Arquivos


Dados essenciais
(MESTRE)

Destinatrio
(CADASTRO)

Detalhamento
(ITEM)

CNPJ EMISSO NF ...

NOME ENDEREO ...

SERVIO VALORES...

0343024023400234285234035034343

NONONONONONONONONONONONONONONON

ASSINATURA 0000910000132000000331400

0914023400234285234035034343912

NONONONONONONONONONONONONONONON

ASSINATURA 0000130000432000009800010

7281930234002342852350343439120

NONONONONONONONONONONONONONONON

2300185632232322222350343439120

NONONONONONONONONONONONONONNONO

ASSINATURA 0000910000132000000090104

MULTA
00009100001320000323200000

ASSINATURA
ASSINATURA 0000130000432000009800010
0004200009220000000000000

volumes



CHAMADAS

0000251000318000090000010

ASSINATURA 0000910000132000000090104

SERVIOS

0000876000531000000000064

ASSINATURA 0004200009220000000000000
CHAM INTERN0038740001330000000000341

Informaes de identificao e controle

230018563NONONONONONONONONONONO023000132104013

Dados Tcnicos dos Arquivos


mdia CD-R ou DVD-R;
formatao: MS-DOS;
codificao ASCII;
organizao seqencial;

identificao do arquivo:

Dados Tcnicos do Registro


codificao ASCII;
tamanho: 258 bytes (Mestre e Cadastro) e

254 bytes (Item), todos os arquivos


acrescidos de CR + LF;

quantidade registros por nota fiscal:


Arquivo Quantidade de Registros
Mestre
1
Cadastro
1
Item
maior que 1

Formato dos campos

Alfanumrico (X):
alinhados esquerda, com posies no

significativas em branco;

na ausncia de informao, preencher


com brancos.

116123567110 1 1 6 1 2 3 4 5 6 1 1 0
ISENTO
Vazio

I S E N T O

Formato dos campos

Numrico (N):

sem sinal, no compactado, alinhados direita,

suprimidos o ponto e a vrgula;


na ausncia de informao, preencher
com zeros;

datas devem ser informadas no formato ano,


ms e dia (AAAAMMDD).
123.456,78

0 0 1 2 3 4 5 6 7

0 0 0 0 0 0 0 0 0

10/03/2003

2 0 0 3 0 3 1 0

Lay out do arquivo Mestre

Lay out do arquivo Mestre

Identificao do destinatrio / tomador:


n
1
2
3
4

Contedo
CNPJ ou CPF
IE
Razo Social
UF

tam
14
14
35
2

tipo vazio
N ZEROS
X ISENTO
X
X

Lay out do arquivo Mestre

Classe de consumo ou tipo de assinante

Energia Eltrica:

Telecomunicaes:

Classe de Consumo
Comercial
Consumo Prprio
Iluminao Pblica
Industrial
Poder Pblico
Residencial
Rural
Servio Pblico

Cdigo
1
2
3
4
5
6
7
8

Tipo de Assinante
Comercial
Poder Pblico
Residencial
Telefone Pblico
Telefone Semi-Pblico
Grande Cliente

Cdigo
1
2
3
4
5
6

Lay out do arquivo Mestre

Fase ou Tipo de Utilizao


n
Contedo
6 Fase ou Tipo de Utilizao

Energia Eltrica:

Telecomunicaes:

tam tipo
1 N

vazio

Ligao
Monofsico
Bifsico
Trifsico

Tipo de Utilizao
Telefonia
Comunicao de dados
TV por Assinatura
Provimento de acesso Internet
Multimdia
Outros

Cdigo
1
2
3

Cdigo
1
2
3
4
5
6

Lay out do arquivo Mestre

Grupo de Tenso
n
Contedo
7 Grupo de Tenso

Energia
Eltrica:

tam tipo vazio


2 N ZEROS

Subgrupo
A1 Alta Tenso (230kV ou mais)
A2 - Alta Tenso (88 a 138kV)
A3 Alta Tenso (69kV)
A3a Alta Tenso (30kV a 44kV)
A4 Alta Tenso (2,3kV a 25kV)
AS Alta Tenso Subterrneo
B1 Residencial
B1 Residencial Baixa Renda
B2 Rural
B2 Cooperativa de Eletrificao Rural
B2 Servio Pblico de Irrigao
B3 Demais Classes
B4a Iluminao Pblica rede de distribuio
B4b Iluminao Pblica bulbo de lmpada

Preencher com 00 nos demais casos:

Cdigo
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14

Lay out do arquivo Mestre

Cdigo de Identificao do Cliente


n
Contedo
8 Cdigo de Identificao do Cliente

tam tipo
12 X

vazio

Cdigo utilizado pelo contribuinte para


identificar o cliente.

Lay out do arquivo Mestre

Dados do Documento Fiscal


n
9
10
11
12

Contedo
Data de emisso
Modelo
Srie
Nmero

tam
8
2
3
9

tipo
N
N
X
N

vazio

Tabela de documentos fiscais:


Documento Fiscal
Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21
Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22
Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6

Cdigo
21
22
06

Lay out do arquivo Mestre

Cd. Autenticao Digital do Documento Fiscal


n
Contedo
tam tipo
13 Cdigo de Autenticao Digital docto fiscal 32 X

vazio

Calculado com aplicao do algoritmo MD5 na


cadeia de caracteres formada pelos campos:
n
1
12
14
15
16

Contedo
tam
CNPJ ou CPF
14
Nmero
9
Valor Total (com 2 decimais) 12
BC ICMS (com 2 decimais)
12
ICMS (com 2 decimais)
12

tipo vazio
N ZEROS
N
N
N
N

Observar: codificao ASCII, tamanho dos


campos e caracteres de preenchimento.

Lay out do arquivo Mestre

Valores do Documento Fiscal


n
14
15
16
17
18

Contedo
tam tipo
Valor Total (com 2 decimais)
12 N
BC ICMS (com 2 decimais)
12 N
ICMS (com 2 decimais)
12 N
Operaes Isentas ou no tributadas (com 2 decimais)
12 N
Outros valores que no compe a BC do ICMS (com 2 decimais) 12 N

vazio

Lay out do arquivo Mestre

Informaes de Controle
n
Contedo
19 Situao do documento

tam tipo
1 X

vazio

Situao do documento:
S - cancelado;
N - no cancelado.
Somente permitido o cancelamento at a
escriturao e desde que no exista rotina
especfica (ex.: Anulao de Dbitos).

Lay out do arquivo Mestre

Informaes de Controle
n
Contedo
20 Ano e Ms de referncia de apurao

tam tipo
4 N

Ano e Ms de referncia da apurao:


Telecomunicao - data de emisso
Energia Eltrica - data de emisso*
Informar no formato AAMM.
* Em SP, a partir de janeiro/2012.

vazio

Lay out do arquivo Mestre

Informaes de Controle
n
Contedo
21 Referncia ao item da NF
cadastro

tam tipo
9 N

mestre

vazio

item

NONONONONONONONONONONONONONONON

0343024023400234285234035034343

ASSINATURA 0000910000132000000331400

NONONONONONONONONONONONONONONON

0914023400234285234035034343912

NONONONONONONONONONONONONONONON

7281930234002342852350343439120

NONONONONONONONONONONONONONNONO

2300185632232322222350343439120

MULTA

00009100001320000323200000

ASSINATURA 0000130000432000009800010


CHAMADAS

0000251000318000090000010

ASSINATURA 0000910000132000000090104

Indica a posio do registro do


1 item de detalhe da Nota Fiscal

SERVIOS

0000876000531000000000064

ASSINATURA 0004200009220000000000000
CHAM INTERN0038740001330000000000341

Lay out do arquivo Mestre

Informaes de Controle

O Cdigo de Autenticao Digital do Registro


obtido com aplicao do MD5 na cadeia
de caracteres formada pelos campos 01 a 23.

Lay out do arquivo Mestre

Informaes de Controle

Preenchimento Campo 22 *

Lay out do arquivo Item


n.

Contedo

Tam.

posio
inicial

01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29

CNPJ ou CPF
14
UF
2
Classe do Consumo ou Tipo de Assinante
1
Fase ou Tipo de Utilizao
1
Grupo de Tenso
2
Data de Emisso
8
Modelo
2
Srie
3
Nmero
9
CFOP
4
Item
3
Cdigo do servio ou fornecimento
10
Descrio do servio ou fornecimento
40
Cdigo de classificao do item
4
Unidade
6
Quantidade contratada (com 3 decimais)
11
Quantidade prestada ou fornecida (com 3 decimais)
11
Total (com 2 decimais)
11
Desconto (com 2 decimais)
11
Acrscimos e Despesas Acessrias (com 2 decimais)
11
BC ICMS (com 2 decimais)
11
ICMS (com 2 decimais)
11
Operaes Isentas ou no tributadas (com 2 decimais) 11
Outros valores que no compe a BC do ICMS (com 2 11
decimais)
Alquota do ICMS (com 2 decimais)
4
Situao
1
Ano e Ms de referncia de apurao
4
Brancos - reservado para uso futuro
5
Cdigo de Autenticao Digital do registro
32
Total
254

formato

final

1
15
17
18
19
21
29
31
34
43
47
50
60
100
104
110
121
132
143
154
165
176
187
198

14
16
17
18
20
28
30
33
42
46
49
59
99
103
109
120
131
142
153
164
175
186
197
208

N
X
N
N
N
N
X
X
N
N
N
X
X
N
X
N
N
N
N
N
N
N
N
N

209
213
214
218
223

212
213
217
222
254

N
X
X
X
X

Lay out do arquivo Item

Identificao
do
destinatrio/tomador
n
Contedo
tam tipo
1
2
3
4
5

CNPJ ou CPF
UF
Classe do Consumo ou Tipo de Assinante
Fase ou Tipo de Utilizao
Grupo de Tenso

14
2
1
1
2

N
X
N
N
N

Identificao
do
documento
fiscal
n
Contedo
tam tipo
6
7
8
9

Data de Emisso
Modelo
Srie
Nmero

8
2
3
9

N
X
X
N

vazio
ISENTO

vazio

Lay out do arquivo Item

Detalhamento do Servio/fornecimento
n
10
11
12
13
14

Contedo
CFOP
Item
Cdigo do servio ou fornecimento
Descrio do servio ou fornecimento
Cdigo de classificao do item

Grupo
01. Assinatura

02. Habilitao

Cdigo
0101
0102
0103
0104
0105
0199
0201
0202
0203
0204
0205
0299

tam
4
3
10
40
4

tipo
N
N
X
X
N

Descrio
Assinatura de servios de telefonia
Assinatura de servios de comunicao de dados
Assinatura de servios de TV por Assinatura
Assinatura de servios de provimento de acesso internet
Assinatura de servios multimdia
Assinatura de outros servios
Habilitao de servios de telefonia
Habilitao de servios de comunicao de dados
Habilitao de servios de TV por Assinatura
Habilitao de servios de provimento de acesso internet
Habilitao de servios multimdia
Habilitao de outros servios

vazio
0000

Lay out do arquivo Item

Detalhamento do Servio/fornecimento
n.
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25

Contedo

tam tipo
Unidade
6 X
Quantidade contratada (com 3 decimais)
11 N
Quantidade prestada ou fornecida (com 3 decimais)
11 N
Total (com 2 decimais)
11 N
Desconto / Redutores (com 2 decimais)
11 N
Acrscimos e Despesas Acessrias (com 2 decimais)
11 N
BC ICMS (com 2 decimais)
11 N
ICMS (com 2 decimais)
11 N
Operaes Isentas ou no tributadas (com 2 decimais)
11 N
Outros valores que no compe a BC do ICMS (com 2 decimais) 11 N
Alquota do ICMS (com 2 decimais)
4 N

vazio

Lay out do arquivo Item

Informaes de Controle
n.
26
27
28
29

Contedo
Situao
Ano e Ms de referncia de apurao
Brancos - reservado para uso futuro
Cdigo de Autenticao Digital do registro

tam tipo
1 X
4 X
5 X
32 X

vazio

Lay out do arquivo Dados Cadastrais

Lay out do arquivo Dados Cadastrais


Preenchimento Campo 11 (Telefone Contato numrico) *

Preenchimento Campo 13 (Nm. Terminal alfanumrico) *

* Em SP, a partir de julho/2012.

n.

Contedo

Tam.

posio
inicial

Lay out do
arquivo de
Informao e
Controle

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26

Observao:
O arquivo de controle
gerado pelo programa
Validador CAT 79/2003.

27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44

CNPJ
IE
Razo Social
Endereo
CEP
Bairro
Municpio
UF
Responsvel pela apresentao
Cargo
Telefone
e-mail
Qtde de registros do arquivo Mestre do Documento
Fiscal
Qtde de notas fiscais canceladas
Data de emisso do primeiro documento fiscal
Data de emisso do ltimo documento fiscal
Nmero do primeiro documento fiscal
Nmero do ltimo documento fiscal
Valor Total (com 2 decimais)
BC ICMS (com 2 decimais)
ICMS (com 2 decimais)
Operaes Isentas ou no tributadas (com 2 decimais)
Outros valores que no compe a BC do ICMS (com 2
decimais)
Nome do Arquivo Mestre do Documento Fiscal
Status de retificao ou substituio do arquivo
Cdigo de Autenticao Digital do arquivo Mestre do
Documento Fiscal
Qtde de registros do arquivo Item de Documento Fiscal
Qtde de itens cancelados
Data de emisso do primeiro documento fiscal
Data de emisso do ltimo documento fiscal
Nmero do primeiro documento fiscal
Nmero do ltimo documento fiscal
Total (com 2 decimais)
Descontos (com 2 decimais)
Acrscimos e Despesas Acessrias (com 2 decimais)
BC ICMS (com 2 decimais)
ICMS (com 2 decimais)
Operaes Isentas ou no tributadas (com 2 decimais)
Outros valores que no compe a BC do ICMS (com 2
decimais)
Nome do Arquivo Item do Documento Fiscal
Status de retificao ou substituio do arquivo
Cdigo de Autenticao Digital do arquivo Item de
Documento Fiscal
Qtde de registros do arquivo Dados Cadastrais do
Destinatrio do Documento Fiscal
Nome do Arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do
Documento Fiscal

formato

Final

18
15
50
50
9
30
30
2
30
20
12
40
7

1
19
34
84
134
143
173
203
205
235
255
267
307

18
33
83
133
142
172
202
204
234
254
266
306
313

X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
N
X
N

7
8
8
9
9
14
14
14
14
14

314
321
329
337
346
355
369
383
397
411

320
328
336
345
354
368
382
396
410
424

N
N
N
N
N
N
N
N
N
N

13
1
32

425
438
439

437
438
470

X
X
X

9
7
8
8
9
9
14
14
14
14
14
14
14

471
480
487
495
503
512
521
535
549
563
577
591
605

479
486
494
502
511
520
534
548
562
576
590
604
618

N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N

13
1
32

619
632
633

631
632
664

X
X
X

665

671

13

672

684

Lay out do arquivo de Informao e Controle

Identificao do estabelecimento informante


n.
1
2
3
4
5
6
7
8

Contedo

CNPJ
IE
Razo Social
Endereo
CEP
Bairro
Municpio
UF

tam tipo
18 X
15 X
50 X
50 X
9 X
30 X
30 X
2 X

Identificao do responsvel pelas informaes


n.
9
10
11
12

Contedo

Responsvel pela apresentao


Cargo
Telefone
e-mail

tam tipo
30 X
20 X
12 N
40 X

Lay out do arquivo de Informao e Controle

Informaes do arquivo Mestre


n.
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26

Contedo
Qtde de registros do arquivo Mestre do Documento Fiscal
Qtde de notas fiscais canceladas
Data de emisso do primeiro documento fiscal
Data de emisso do ltimo documento fiscal
Nmero do primeiro documento fiscal
Nmero do ltimo documento fiscal
Valor Total (com 2 decimais)
BC ICMS (com 2 decimais)
ICMS (com 2 decimais)
Operaes Isentas ou no tributadas (com 2 decimais)
Outros valores que no compe a BC do ICMS (com 2 decimais)
Nome do Arquivo Mestre do Documento Fiscal
Status de retificao ou substituio do arquivo
Cdigo de Autenticao Digital do arquivo Mestre do Documento Fiscal

tam tipo
7 N
7 N
8 N
8 N
9 N
9 N
14 N
14 N
14 N
14 N
14 N
13 X
1 X
32 X

A escriturao feita com base nos valores


do arquivo Mestre.

Lay out do arquivo de Informao e Controle

Informaes do arquivo Item


n.
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42

Contedo
Qtde de registros do arquivo Item de Documento Fiscal
Qtde de itens cancelados
Data de emisso do primeiro documento fiscal
Data de emisso do ltimo documento fiscal
Nmero do primeiro documento fiscal
Nmero do ltimo documento fiscal
Total (com 2 decimais)
Descontos (com 2 decimais)
Acrscimos e Despesas Acessrias (com 2 decimais)
BC ICMS (com 2 decimais)
ICMS (com 2 decimais)
Operaes Isentas ou no tributadas (com 2 decimais)
Outros valores que no compe a BC do ICMS (com 2 decimais)
Nome do Arquivo Item do Documento Fiscal
Status de retificao ou substituio do arquivo
Cdigo de Autenticao Digital do arquivo Item de Documento Fiscal

tam tipo
9 N
7 N
8 N
8 N
9 N
9 N
14 N
14 N
14 N
14 N
14 N
14 N
14 N
13 X
1 X
32 X

Lay out do arquivo de Informao e Controle

Informaes do arquivo Cadastro


n.
43
44
45
46

Contedo
tam tipo
Qtde de registros do arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal
7 N
Nome do Arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal
13 X
Status de retificao ou substituio do arquivo
1 X
Cdigo de Autenticao Digital do arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal
32 X

Informaes de Controle
n.
Contedo
47 Brancos - reservado para uso futuro
48 Cdigo de Autenticao Digital do registro

tam tipo
17 X
32 X

ESCRITURAO
Resumida

atravs do registro das somas


dos valores contidos no arquivo mestre;

consignao

do nome do arquivo mestre


e respectiva chave de codificao digital.
REGISTRO DE SADAS

DOCUMENTO FISCAL
SRIE
E
ESP CIE
SUB SRIE

NFST

NFST

NFST

02

02

02

CODIFICAO
DATA

NMEROS

VALOR CONTBIL

DIA MS

000.000.001 03
A
000.100.000 03

03

000.100.001 04
A
000.200.000 25

03

000.200.001 26
A
000.271.912 31

03

TOTAL

ICMS - VALORES FISCAIS


OPERAES COM DBITO DO IMPOSTO

CONT BIL

FISCAL

BASE DE
CLCULO

ALQUOTA

OPERAES SEM DBITO


DO IMPOSTO

IMPOSTO
DEBITADO

ISENTAS OU
NO
TRIBUTADAS

OBSERVAES

OUTRAS

12.140.303,82

11.923.916,29

2.981.620,22

216.387,53

9.345.678,91

9.314.581,16

2.328.645,29

25.132,12

5.965,63

020303M.002
0C9C 8F14 AD9C 02A3
92BE E313 403F 0923

4.564.278,91

4.553.901,87

1.138.475,47

10.231,63

145,41

020203M.003
526F 0C91 4D57 9C99
E091 EA31 E3FE 2DD3

26.050.261,64

25.792.399,32

6.448.740,98 251.751,28

6.111,04

03

03

03

020303M.001
A374 04A6 98A0 636E
4D10 6808 CE7F 8D93

Transmisso e Recepo

As informaes constantes da primeira via do documento fiscal


devero ser gravadas at o 5 (quinto) dia do ms subseqente ao
do perodo de apurao em meio eletrnico no regravvel;

Os documentos fiscais devero ser numerados em ordem crescente


e consecutiva de 1 a 999.999.999, reiniciando-se a numerao a
cada novo perodo de apurao ou dentro do prprio perodo de
apurao, quando alcanado o nmero 999.999.999;

Os documentos fiscais devero ser escriturados de forma resumida


no Livro Registro de Sadas;

O contribuinte dever gerar os arquivos Mestre, Item e Dados


Cadastrais dos Documentos Fiscais de acordo com orientaes
descritas no Anexo I da PCAT 79/2003;

O arquivo Controle e Identificao ser gerado aps a devida


validao pelo programa Validador CAT 79/2003, disponibilizado
pela Secretaria da Fazenda;

Transmisso e Recepo

A transmisso dos arquivos dever ser efetuada com a utilizao do


programa de Transmisso Eletrnica de Documentos - TED,
disponibilizado pela Secretaria da Fazenda aps a devida
validao pelo programa Validador CAT 79/2003;

Os arquivos mantidos em meio eletrnico (gravados em mdia no


regravvel) devero ser transmitidos ao Fisco, por meio de
programa especfico disponibilizado pela Secretaria da Fazenda
(Programa TED) no endereo eletrnico www.fazenda.sp.gov.br
(Downloads > Setores de Comunicaes e Energia Eltrica),
observados os seguintes prazos:

I - na hiptese de informaes relativas Nota Fiscal/ Conta de


Energia Eltrica, modelo 6, at o dia 15 do ms subsequente ao
do perodo de apurao;
II - nas demais hipteses de documento fiscal, at o ltimo dia do
ms subsequente ao do perodo de apurao.

Transmisso e Recepo

Concluda a transmisso dos arquivos digitais, ser gerado


protocolo de envio dos arquivos;

A Secretaria da Fazenda realizar controle de integridade dos


arquivos transmitidos pelo contribuinte;

O contribuinte dever, em at 3 (trs) dias teis contados da data


da transmisso dos arquivos digitais, consultar no endereo
eletrnico www.fazenda.sp.gov.br (via Posto Fiscal Eletrnico >
Servios > Segunda Via Eletrnica) se os arquivos por ele enviados
foram recebidos de forma ntegra pelo Fisco (status Processado);

Caso no seja confirmada a integridade dos arquivos enviados


(status do arquivo Rejeitado), o contribuinte dever reenvi-los,
no prazo de at 5 (cinco) dias contados do termo final estabelecido
pelo prazo acima (aps as devidas correes, se necessrias);

Transmisso e Recepo

Se o contribuinte no enviar novamente os


arquivos no prazo previsto ou enviar
arquivos no ntegros, ficar sujeito s
sanes administrativas cabveis, inclusive a
lavratura de Auto de Infrao e Imposio
de Multa AIIM.

Transmisso e Recepo
Todos os programas necessrios a validao, gerao e
transmisso dos arquivos esto disponibilizados em:
http://www.fazenda.sp.gov.br/download/comunica_energia.shtm
Ou:
www.fazenda.sp.gov.br
Downloads -> Setores de Comunicao e Energia Eltrica

Para consultar a situao dos arquivos transmitidos:


https://www.fazenda.sp.gov.br/nfce_abertura/
Ou:
www.fazenda.sp.gov.br
Posto Fiscal Eletrnico -> Servios -> Segunda Via Eletrnica

Armazenamento e Apresentao
no prazo de 5 dias da solicitao atravs de

notificao especfica;

CD-R ou DVD-R com os conjuntos de

arquivos e programa de consulta;

mdias identificadas e acompanhadas de

Recibo de Entrega;

validao na recepo.

Recibo de Entrega

Apresentao
Imposio das sanes administrativas cabveis:

Auto de Infrao e Imposio de Multa;


2% do valor das Sadas

(divergncia/no apresentao);
15 (quinze) UFESPs por documento fiscal
(no impresso do Hash Code).

Cassao de Regimes Especiais.

Substituio de Arquivos

gerar novos arquivos;

refazimento de escrita;

conservao dos arquivos substitutos e


substitudos;

lavratura de termo circunstanciado no


RUDFTO;

Programas de Apoio
Valida e-Nota Fiscal
Validador e gerador do arquivo de controle e
identificao e emissor do Recibo de Entrega.
e-Nota Fiscal
Programa para consultar a 2 via eletrnica e
validao simplificada.
Programa GeraMdia
Programa que realiza a converso dos
arquivos digitais gerados e validados pelo
contribuinte no padro aceito para transmisso

Programas de Apoio
Valida e-Nota Fiscal

Mestre
Item
Cadastro
Controle e
identificao

Programas de Apoio
Rotina de Gerao de CD-R/DVD-R
Os arquivos validados (mestre, item e cadastro)
e o arquivo de controle e identificao sero
gravados em CD-R/DVD-R.
O programa de consulta (e-notafiscal) deve ser
gravado tambm.
Mestre
Item
Cadastro
Controle e
identificao

Recepo de Arquivo
Validao dos Arquivos

Validao da Escriturao
REGISTRO DE SADAS
DOCUMENTO FISCAL
SRIE
E
ESP CIE
SUB SRIE

NFST

NFST

NFST

02

02

02

CODIFICAO
DATA

NMEROS

VALOR CONTBIL

DIA MS

000.000.001 03
A
000.100.000 03

03

000.100.001 04
A
000.200.000 25

03

000.200.001 26
A
000.271.912 31

03

TOTAL

ICMS - VALORES FISCAIS


OPERAES COM DBITO DO IMPOSTO

CONTB IL

FISCA L

BASE DE
CLCULO

ALQUOTA

OPERAES SEM DBITO


DO IMPOSTO

IMPOSTO
DEBITADO

ISENTAS OU
NO
TRIBUTADAS

OBSERVAES

OUTRAS

12.140.303,82

11.923.916,29

2.981.620,22

216.387,53

9.345.678,91

9.314.581,16

2.328.645,29

25.132,12

5.965,63

020303M.002
0C9C 8F14 AD9C 02A3
92BE E313 403F 0923

4.564.278,91

4.553.901,87

1.138.475,47

10.231,63

145,41

020203M.003
526F 0C91 4D57 9C99
E091 EA31 E3FE 2DD3

26.050.261,64

25.792.399,32

6.448.740,98 251.751,28

6.111,04

03

03

03

Arquivo Eletrnico

020303M.001
A374 04A6 98A0 636E
4D10 6808 CE7F 8D93

Consulta do Espelho de Documento Fiscal


2 via do
Documento Fiscal

1 via do
Documento Fiscal

Programas de Apoio
GeraMdia
Este programa realiza a converso dos arquivos
digitais gerados e validados pelo contribuinte no
padro aceito para transmisso no TED.

Mestre
Item
Cadastro
Controle e
identificao

Programas de Apoio
Todos os programas necessrios a validao, gerao e
transmisso dos arquivos esto disponibilizados em:
http://www.fazenda.sp.gov.br/download/comunica_energia.shtm
Ou:
www.fazenda.sp.gov.br
Downloads -> Setores de Comunicao e Energia Eltrica

Para consultar a situao dos arquivos transmitidos:


https://www.fazenda.sp.gov.br/nfce_abertura/
Ou:
www.fazenda.sp.gov.br
Posto Fiscal Eletrnico -> Servios -> Segunda Via Eletrnica

Governo do Estado de So Paulo


Secretaria da Fazenda
Diretoria Executiva da Administrao Tributria

Superviso de Fiscalizao Especialista


em Comunicaes e Energia
Canal para dvidas:
cat79@fazenda.sp.gov.br