Apresentação Convênio 115

Governo do Estado de So Paulo
Secretaria da Fazenda
Diretoria Executiva da Administrao Tributria
Superviso de Fiscalizao Especialista em Comunicaes e Energia
Convnio ICMS 115/03

Projeto 2a Via Eletrnica
Detalhamento Tcnico
Convnio ICMS 126/98
Regime Especial:
Emisso do documento fiscal
em via nica
Manuteno das informaes
em arquivo digital
O arquivo digital
A 2 via em papel deixa de existir,
sendo substituda por uma seqncia de bits
A integridade do arquivo digital

Existe dificuldade de comprovao de
qualquer alterao no arquivo digital.
Resistncia da doutrina e da jurisprudncia em

aceitar arquivos digitais como meio de prova
Meios de prova
Meios de provas so as formas que utilizamos para
fundamentar as alegaes formuladas no processo.
Requisitos de validade do
arquivo digital como meio de prova
Integridade
Autenticidade
Controle de INTEGRIDADE
Funo hash
esquema de funcionamento:
Arquivo ou Documento Digital
Funo Hash
Cdigo de Autenticao Digital
0cc175b9c0f1b6a831c399e269772661
Nmero pequeno que representa o Arquivo
ou Documento (resumo da mensagem)
Funo hash
A funo hash permite
verificar a integridade
do arquivo digital, pois
qualquer alterao
realizada no arquivo
resulta em um hash code
totalmente diferente.
Texto de entrada
hash code
A validade dos arquivos digitais como meio de prova
b2d7310b7d24e19787a139f8d0e1ed00
24721663faf69e6c95c2365895c41e18
validade dos arquivos digitais como meio de prova
A validade dos arquivos
digitais como meio de prova
A Validade dos arquivos digitais como meio de prova
acbf6220aba06cb7403a5487027851b9
71cdd1fe8a48d3fb904e02263bb0ad52
O arquivo digital como meio de prova
Solues
Fixao em meio no voltil
O uso de CD-R ou DVD-R soluciona o problema
da volatilidade do arquivo digital.
Vinculao de Chave de Codificao Digital
O uso do Hash Code soluciona o problema de
INTEGRIDADE e AUTENTICIDADE do arquivo
digital.
Algoritmo de Autenticao
Caractersticas do MD5 - Message Digest 5:
gera chave de 128 bits
(2 = 340.282.366.920.938.000.000.000.000.000.000.000.000 );
128
funo unidirecional;
domnio pblico e padro de mercado;

utilizado pela SEFAZ/SP no Authenticator;
atende Legislao do Processo Administrativo Tributrio:
2 - Ter-se- como comprovada a integridade do documento eletrnico quando
houver sido efetuada sua vinculao a um ou mais cdigos digitais gerados por
aplicativo especialmente projetado para a autenticao de dados informatizados,
garantindo que, necessariamente, se modifique a configurao do cdigo autenticador
na hiptese de ocorrer qualquer alterao, intencional ou no, no contedo do referido
documento. ( 2 do artigo 21 da Lei 13.457/2009)
Links do Algoritmo MD5

RFC1321
http://www.faqs.org/rfcs/rfc1321.html
MD5 - home page (unofficial)
http://userpages.umbc.edu/~mabzug1/cs/md5/md5.html
MD5 - portugus
http://www.inf.ufsc.br/~mva/SegurancaEmComputacao/MD5.htm
MD5 - assembler grande porte
http://www.homerow.net/asm/index.htm
MD5 - Hash Calc - calcula mais 11 tipos de hash/controle
http://www.slavasoft.com/?source=HashCalc.exe
Chave de Codificao Digital

Do Documento Fiscal
Calculada a partir das informaes essenciais
e impressa no documento fiscal.
Do Registro Eletrnico
Calculada com base no registro eletrnico do
documento fiscal.
Do Arquivo Digital
Calculada com base no arquivo digital, impressa
no Livro Registro de Sadas e no Recibo de Entrega.
Estrutura dos Arquivos

NOTA FISCAL
FATURA DE SERVIOS
DE TELECOMUNICAES
Telecomunicaes Paulista S/A

Rua 7 de abril, 171 - Centro - SP
Diviso em 3 Grupos:
IE: 110.000.000.110 - CNPJ/MF: 00.000.003/0001-53
Local 11000
Telefone 3209-8765 0
DV 0
NRC 00020098100003 Uso RESIDENCIA
Inscrio Estadual N
CNPJ / CPF N
Total da Fatura
84,19
MESTRE:
dados essenciais
da NF;
CADASTRO:
dados cadastrais do
destinatrio
ITEM:
detalhamento dos
itens da NF
N 11000 - 1.234.567/09/03 -0001/0001

Emisso: 03/09/2003
Regime Especial Proc. DRT 9-9999-90
CTC MOOCA/SPM PL 4
JOSE DA SILVA
R PIRAPITINGUI
01591-000 CENTRO
Vencimento
12/09/2003
981 AP 102
S PAULO
- SP
Ms
09/2003
Servio Medido
001 Perodo de 25/07/2003 a 24/08/2003
Pulsos
10
Valor (R$)
0,00
Assinatura Mensal
002 ASSINATURA DE LINHA RESIDENCIAL 13/08/2003 a 12/09/2003
30,37
Subtotal ................................................................................................
30,37
Plano Internet
003 PULSOS TOTAIS UTILIZADOS - PERIODO
25/07/03 a 24/08/03
17,59
004 SALDO DE PULSOS DA FRANQUIA MENSAL DESCONTO INTERNET
10,55 CR
005 PULOS DESCONTADOS-BASE PARA DESCONTO 9999
1,05 CR
Subtotal ................................................................................................
5,99
Chamadas Locais Celular

Data
Telefone
Localidade
UF Incio
Durao Modalidade
006 15/08/2003 1391-9132 AREA - 011
15H10M54
2,0 NORMAL
1,27
007 17/08/2003 8191-9110 AREA - 011
22H18M30
0,6 REDUZIDA
0,26
Subtotal ................................................................................................
1,53
Chamadas Locais Servio Mvel Pessoal

Data
Telefone
Localidade
UF Incio
Durao Modalidade
008 11/08/2003 3546-9812 AREA - 011
19H22M30
0,5 NORMAL
0,30
009 15/08/2003 7834-1111 AREA - 011
12H27M36
0,8 NORMAL
0,46
Subtotal ................................................................................................
0,76
Total Operadora A .......................................................................................

38,65
ICMS - Operadora A: Base de Clculo:
38,65
Alquota: 25%
Valor do ICMS: 9,66
7FC5.6270.E7A7.0FA8.1A59.35B7.2EAC.BE29
NOTA FISCAL FATURA DE SERVIOS DE TELECOMUNICAES
OPERADORA B
N.
999.999.999/09/03 - SRIE: A
Rua da Porto, 1235 - Centro - 01011-000 - So Paulo
Emisso: 03/09/2003
Inscrio Estadual: 114.001.132.117
CNPJ/MF 00.000.000/0002-72 DVIDA: 08001237171
Chamada de Longa Distncia Nacional: Operaradora B 11

Data
Telefone
Localidade
UF Incio
Durao Modalidade
016 12/08/2003 3112-9731 CAMPO GRANDE
MS 11H53M49
4,2 NORMAL
2,49
017 24/08/2003 3187-7132 MARINGA
PR 21H13M54
1,7 REDUZIDA
1,00
018 05/08/2003 3388-9811 SUMARE
SP 21H59M52
1,0 REDUZIDA
0,58
019 17/09/2003 3188-0011 SUMARE
SP 22H16M55
28,5 REDUZIDA
16,95
Subtotal ................................................................................................
21,02
Total Operadora C ................................................................
ICMS - Operadora B: Base de Clculo:
21,02
Alquota: 25%
Valor do ICMS: 5,26
C4CA.4238.A0B9.2382.0DCC.5091.6F75.849B
ICMS:
Base de Clculo:
59,67
Alquota: 25%
Valor do ICMS:
14,92
21,02

Critrio de diviso dos arquivos em volumes :
Volume de emisso
mensal
at 1 milho
acima de 1 milho
Qtde de
Documentos por
volume
100 mil
1 milho
Mdia
CD-R
DVD-R
Limites de armazenamento :
Capaci Qtde de
Limite de Documentos Fiscais
Mdia
dade
Registro
NF
Mestre Cadastro
Item
CD-R 650 MB 2,5 milhes 100 mil 100 mil
100 mil 2,3 milhes
DVD-R 4,7 GB 19 milhes 1 milho 1 milho 1 milho 17 milhes
Quantidade de Registros por Nota Fiscal:

NOTA FISCAL
FATURA DE SERVIOS
DE TELECOMUNICAES
Telecomunicaes Paulista S/A

Rua 7 de abril, 171 - Centro - SP
IE: 110.000.000.110 - CNPJ/MF: 00.000.003/0001-53
Local 11000
Telefone 3209-8765 0
DV 0
NRC 00020098100003 Uso RESIDENCIA
Inscrio Estadual N
CNPJ / CPF N
Total da Fatura
84,19
N 11000 - 1.234.567/09/03 -0001/0001

Emisso: 03/09/2003
Regime Especial Proc. DRT 9-9999-90
CTC MOOCA/SPM PL 4
JOSE DA SILVA
R PIRAPITINGUI
01591-000 CENTRO
Vencimento
12/09/2003
981 AP 102
S PAULO
- SP
Ms
09/2003
Servio Medido
001 Perodo de 25/07/2003 a 24/08/2003
Pulsos
10
Valor (R$)
0,00
(1 registro)
Mestre (dados essenciais da NF)
Assinatura Mensal
002 ASSINATURA DE LINHA RESIDENCIAL 13/08/2003 a 12/09/2003
30,37
Subtotal ..................................................................................................................................................
30,37
Plano Internet
003 PULSOS TOTAIS UTILIZADOS - PERIODO
25/07/03 a 24/08/03
17,59
004 SALDO DE PULSOS DA FRANQUIA MENSAL DESCONTO INTERNET
10,55 CR
005 PULOS DESCONTADOS-BASE PARA DESCONTO 9999
1,05 CR
Subtotal ..................................................................................................................................................
5,99
(1 registro)
Chamadas Locais Celular

Data
Telefone
Localidade
UF Incio
Durao Modalidade
006 15/08/2003 1391-9132 AREA - 011
15H10M54
2,0 NORMAL
1,27
007 17/08/2003 8191-9110 AREA - 011
22H18M30
0,6 REDUZIDA
0,26
Subtotal ..................................................................................................................................................
1,53
Cadastro (dados do destinatrio da NF)
Chamadas Locais Servio Mvel Pessoal

Data
Telefone
Localidade
UF Incio
Durao Modalidade
008 11/08/2003 3546-9812 AREA - 011
19H22M30
0,5 NORMAL
0,30
009 15/08/2003 7834-1111 AREA - 011
12H27M36
0,8 NORMAL
0,46
Subtotal ..................................................................................................................................................
0,76
Total Operadora A .................................................................................................................................
38,65
ICMS - Operadora A: Base de Clculo:
38,65
Alquota: 25%
Valor do ICMS: 9,66
7FC5.6270.E7A7.0FA8.1A59.35B7.2EAC.BE29
NOTA FISCAL FATURA DE SERVIOS DE TELECOMUNICAES
OPERADORA B
N.
999.999.999/09/03 - SRIE: A
Rua da Porto, 1235 - Centro - 01011-000 - So Paulo
Emisso: 03/09/2003
Inscrio Estadual: 114.001.132.117
CNPJ/MF 00.000.000/0002-72 DVIDA: 08001237171
(varivel)
Chamada de Longa Distncia Nacional: Operaradora B 11

Data
Telefone
Localidade
UF Incio
Durao Modalidade
016 12/08/2003 3112-9731 CAMPO GRANDE
MS 11H53M49
4,2 NORMAL
2,49
017 24/08/2003 3187-7132 MARINGA
PR 21H13M54
1,7 REDUZIDA
1,00
018 05/08/2003 3388-9811 SUMARE
SP 21H59M52
1,0 REDUZIDA
0,58
019 17/09/2003 3188-0011 SUMARE
SP 22H16M55
28,5 REDUZIDA
16,95
Subtotal ..................................................................................................................................................
21,02
Total Operadora C ................................................................
ICMS - Operadora B: Base de Clculo:
21,02
Alquota: 25%
21,02
Item (detalhamento do item da NF)

Valor do ICMS: 5,26
C4CA.4238.A0B9.2382.0DCC.5091.6F75.849B
ICMS:
Base de Clculo:
59,67
Alquota: 25%
Valor do ICMS:
14,92

Diagrama de organizao dos Arquivos

Dados essenciais
(MESTRE)
Destinatrio
(CADASTRO)
Detalhamento
(ITEM)
CNPJ EMISSO NF ...
NOME ENDEREO ...
SERVIO VALORES...
0343024023400234285234035034343
NONONONONONONONONONONONONONONON
ASSINATURA 0000910000132000000331400
0914023400234285234035034343912
ASSINATURA 0000130000432000009800010

7281930234002342852350343439120
2300185632232322222350343439120
NONONONONONONONONONONONONONNONO
ASSINATURA 0000910000132000000090104

MULTA
00009100001320000323200000
ASSINATURA
ASSINATURA 0000130000432000009800010
0004200009220000000000000
volumes

CHAMADAS
0000251000318000090000010
ASSINATURA 0000910000132000000090104

SERVIOS
0000876000531000000000064
ASSINATURA 0004200009220000000000000
CHAM INTERN0038740001330000000000341
Informaes de identificao e controle
230018563NONONONONONONONONONONO023000132104013
Dados Tcnicos dos Arquivos

mdia CD-R ou DVD-R;
formatao: MS-DOS;
codificao ASCII;
organizao seqencial;
identificao do arquivo:
Dados Tcnicos do Registro

codificao ASCII;
tamanho: 258 bytes (Mestre e Cadastro) e
254 bytes (Item), todos os arquivos

acrescidos de CR + LF;
quantidade registros por nota fiscal:

Arquivo Quantidade de Registros
Mestre
1
Cadastro
1
Item
maior que 1
Formato dos campos
Alfanumrico (X):
alinhados esquerda, com posies no
significativas em branco;
na ausncia de informao, preencher

com brancos.
116123567110 1 1 6 1 2 3 4 5 6 1 1 0
ISENTO
Vazio
I S E N T O
Formato dos campos
Numrico (N):
sem sinal, no compactado, alinhados direita,
suprimidos o ponto e a vrgula;

na ausncia de informao, preencher
com zeros;
datas devem ser informadas no formato ano,

ms e dia (AAAAMMDD).
123.456,78
0 0 1 2 3 4 5 6 7
0 0 0 0 0 0 0 0 0
10/03/2003
2 0 0 3 0 3 1 0
Lay out do arquivo Mestre
Identificao do destinatrio / tomador:

n
1
2
3
4
Contedo
CNPJ ou CPF
IE
Razo Social
UF
tam
14
14
35
2
tipo vazio
N ZEROS
X ISENTO
X
X
Classe de consumo ou tipo de assinante
Energia Eltrica:
Telecomunicaes:
Classe de Consumo
Comercial
Consumo Prprio
Iluminao Pblica
Industrial
Poder Pblico
Residencial
Rural
Servio Pblico
Cdigo
1
2
3
4
5
6
7
8
Tipo de Assinante
Comercial
Poder Pblico
Residencial
Telefone Pblico
Telefone Semi-Pblico
Grande Cliente
Cdigo
1
2
3
4
5
6
Fase ou Tipo de Utilizao

n
Contedo
6 Fase ou Tipo de Utilizao
Energia Eltrica:
Telecomunicaes:
tam tipo
1 N
vazio
Ligao
Monofsico
Bifsico
Trifsico
Tipo de Utilizao
Telefonia
Comunicao de dados
TV por Assinatura
Provimento de acesso Internet
Multimdia
Outros
Cdigo
1
2
3
Cdigo
1
2
3
4
5
6
Grupo de Tenso
n
Contedo
7 Grupo de Tenso
Energia
Eltrica:
tam tipo vazio

2 N ZEROS
Subgrupo
A1 Alta Tenso (230kV ou mais)
A2 - Alta Tenso (88 a 138kV)
A3 Alta Tenso (69kV)
A3a Alta Tenso (30kV a 44kV)
A4 Alta Tenso (2,3kV a 25kV)
AS Alta Tenso Subterrneo
B1 Residencial
B1 Residencial Baixa Renda
B2 Rural
B2 Cooperativa de Eletrificao Rural
B2 Servio Pblico de Irrigao
B3 Demais Classes
B4a Iluminao Pblica rede de distribuio
B4b Iluminao Pblica bulbo de lmpada
Preencher com 00 nos demais casos:
Cdigo
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
Cdigo de Identificao do Cliente

n
Contedo
8 Cdigo de Identificao do Cliente
tam tipo
12 X
vazio
Cdigo utilizado pelo contribuinte para

identificar o cliente.
Dados do Documento Fiscal

n
9
10
11
12
Contedo
Data de emisso
Modelo
Srie
Nmero
tam
8
2
3
9
tipo
N
N
X
N
vazio
Tabela de documentos fiscais:

Documento Fiscal
Nota Fiscal de Servio de Comunicao, modelo 21
Nota Fiscal de Servio de Telecomunicaes, modelo 22
Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica, modelo 6
Cdigo
21
22
06
Cd. Autenticao Digital do Documento Fiscal

n
Contedo
tam tipo
13 Cdigo de Autenticao Digital docto fiscal 32 X
vazio
Calculado com aplicao do algoritmo MD5 na

cadeia de caracteres formada pelos campos:
n
1
12
14
15
16
Contedo
tam
CNPJ ou CPF
14
Nmero
9
Valor Total (com 2 decimais) 12
BC ICMS (com 2 decimais)
12
ICMS (com 2 decimais)
12
tipo vazio
N ZEROS
N
N
N
N
Observar: codificao ASCII, tamanho dos

campos e caracteres de preenchimento.
Valores do Documento Fiscal

n
14
15
16
17
18
Contedo
tam tipo
Valor Total (com 2 decimais)
12 N
12 N
12 N
Operaes Isentas ou no tributadas (com 2 decimais)
12 N
Outros valores que no compe a BC do ICMS (com 2 decimais) 12 N
vazio
Informaes de Controle
n
Contedo
19 Situao do documento
tam tipo
1 X
vazio
Situao do documento:
S - cancelado;
N - no cancelado.
Somente permitido o cancelamento at a
escriturao e desde que no exista rotina
especfica (ex.: Anulao de Dbitos).
n
Contedo
20 Ano e Ms de referncia de apurao
tam tipo
4 N
Ano e Ms de referncia da apurao:

Telecomunicao - data de emisso
Energia Eltrica - data de emisso*
Informar no formato AAMM.
* Em SP, a partir de janeiro/2012.
vazio
n
Contedo
21 Referncia ao item da NF
cadastro
tam tipo
9 N
mestre
vazio
item
0343024023400234285234035034343
ASSINATURA 0000910000132000000331400
0914023400234285234035034343912
7281930234002342852350343439120
NONONONONONONONONONONONONONNONO
2300185632232322222350343439120
MULTA
00009100001320000323200000
ASSINATURA 0000130000432000009800010

CHAMADAS
0000251000318000090000010
ASSINATURA 0000910000132000000090104

Indica a posio do registro do

1 item de detalhe da Nota Fiscal
SERVIOS
0000876000531000000000064
ASSINATURA 0004200009220000000000000
CHAM INTERN0038740001330000000000341
O Cdigo de Autenticao Digital do Registro

obtido com aplicao do MD5 na cadeia
de caracteres formada pelos campos 01 a 23.
Preenchimento Campo 22 *
Lay out do arquivo Item

n.
Contedo
Tam.
posio
inicial
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
CNPJ ou CPF
14
UF
2
Classe do Consumo ou Tipo de Assinante
1
1
Grupo de Tenso
2
Data de Emisso
8
Modelo
2
Srie
3
Nmero
9
CFOP
4
Item
3
Cdigo do servio ou fornecimento
10
Descrio do servio ou fornecimento
40
Cdigo de classificao do item
4
Unidade
6
Quantidade contratada (com 3 decimais)
11
Quantidade prestada ou fornecida (com 3 decimais)
11
Total (com 2 decimais)
11
Desconto (com 2 decimais)
11
Acrscimos e Despesas Acessrias (com 2 decimais)
11
11
11
Operaes Isentas ou no tributadas (com 2 decimais) 11
Outros valores que no compe a BC do ICMS (com 2 11
decimais)
Alquota do ICMS (com 2 decimais)
4
Situao
1
Ano e Ms de referncia de apurao
4
Brancos - reservado para uso futuro
5
Cdigo de Autenticao Digital do registro
32
Total
254
formato
final
1
15
17
18
19
21
29
31
34
43
47
50
60
100
104
110
121
132
143
154
165
176
187
198
14
16
17
18
20
28
30
33
42
46
49
59
99
103
109
120
131
142
153
164
175
186
197
208
N
X
N
N
N
N
X
X
N
N
N
X
X
N
X
N
N
N
N
N
N
N
N
N
209
213
214
218
223
212
213
217
222
254
N
X
X
X
X
Identificao
do
destinatrio/tomador
n
Contedo
tam tipo
1
2
3
4
5
CNPJ ou CPF
UF
Classe do Consumo ou Tipo de Assinante
Grupo de Tenso
14
2
1
1
2
N
X
N
N
N
Identificao
do
documento
fiscal
n
Contedo
tam tipo
6
7
8
9
Data de Emisso
Modelo
Srie
Nmero
8
2
3
9
N
X
X
N
vazio
ISENTO
vazio
Detalhamento do Servio/fornecimento
n
10
11
12
13
14
Contedo
CFOP
Item
Cdigo do servio ou fornecimento
Descrio do servio ou fornecimento
Cdigo de classificao do item
Grupo
01. Assinatura
02. Habilitao
Cdigo
0101
0102
0103
0104
0105
0199
0201
0202
0203
0204
0205
0299
tam
4
3
10
40
4
tipo
N
N
X
X
N
Descrio
Assinatura de servios de telefonia
Assinatura de servios de comunicao de dados
Assinatura de servios de TV por Assinatura
Assinatura de servios de provimento de acesso internet
Assinatura de servios multimdia
Assinatura de outros servios
Habilitao de servios de telefonia
Habilitao de servios de comunicao de dados
Habilitao de servios de TV por Assinatura
Habilitao de servios de provimento de acesso internet
Habilitao de servios multimdia
Habilitao de outros servios
vazio
0000
Detalhamento do Servio/fornecimento
n.
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
Contedo
tam tipo
Unidade
6 X
Quantidade contratada (com 3 decimais)
11 N
Quantidade prestada ou fornecida (com 3 decimais)
11 N
11 N
Desconto / Redutores (com 2 decimais)
11 N
11 N
11 N
11 N
11 N
Outros valores que no compe a BC do ICMS (com 2 decimais) 11 N
Alquota do ICMS (com 2 decimais)
4 N
vazio
n.
26
27
28
29
Contedo
Situao
Ano e Ms de referncia de apurao
Brancos - reservado para uso futuro
Cdigo de Autenticao Digital do registro
tam tipo
1 X
4 X
5 X
32 X
vazio
Lay out do arquivo Dados Cadastrais
Lay out do arquivo Dados Cadastrais

Preenchimento Campo 11 (Telefone Contato numrico) *
Preenchimento Campo 13 (Nm. Terminal alfanumrico) *
* Em SP, a partir de julho/2012.
n.
Contedo
Tam.
posio
inicial
Lay out do
arquivo de
Informao e
Controle
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
Observao:
O arquivo de controle
gerado pelo programa
Validador CAT 79/2003.
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
CNPJ
IE
Razo Social
Endereo
CEP
Bairro
Municpio
UF
Responsvel pela apresentao
Cargo
Telefone
e-mail
Qtde de registros do arquivo Mestre do Documento
Fiscal
Qtde de notas fiscais canceladas
Data de emisso do primeiro documento fiscal
Data de emisso do ltimo documento fiscal
Nmero do primeiro documento fiscal
Nmero do ltimo documento fiscal
Outros valores que no compe a BC do ICMS (com 2
decimais)
Nome do Arquivo Mestre do Documento Fiscal
Status de retificao ou substituio do arquivo
Cdigo de Autenticao Digital do arquivo Mestre do
Documento Fiscal
Qtde de registros do arquivo Item de Documento Fiscal
Qtde de itens cancelados
Descontos (com 2 decimais)
Outros valores que no compe a BC do ICMS (com 2
decimais)
Nome do Arquivo Item do Documento Fiscal
Cdigo de Autenticao Digital do arquivo Item de
Documento Fiscal
Qtde de registros do arquivo Dados Cadastrais do
Destinatrio do Documento Fiscal
Nome do Arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do
Documento Fiscal
formato
Final
18
15
50
50
9
30
30
2
30
20
12
40
7
1
19
34
84
134
143
173
203
205
235
255
267
307
18
33
83
133
142
172
202
204
234
254
266
306
313
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
N
X
N
7
8
8
9
9
14
14
14
14
14
314
321
329
337
346
355
369
383
397
411
320
328
336
345
354
368
382
396
410
424
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
13
1
32
425
438
439
437
438
470
X
X
X
9
7
8
8
9
9
14
14
14
14
14
14
14
471
480
487
495
503
512
521
535
549
563
577
591
605
479
486
494
502
511
520
534
548
562
576
590
604
618
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
13
1
32
619
632
633
631
632
664
X
X
X
665
671
13
672
684
Lay out do arquivo de Informao e Controle
Identificao do estabelecimento informante

n.
1
2
3
4
5
6
7
8
Contedo
CNPJ
IE
Razo Social
Endereo
CEP
Bairro
Municpio
UF
tam tipo
18 X
15 X
50 X
50 X
9 X
30 X
30 X
2 X
Identificao do responsvel pelas informaes

n.
9
10
11
12
Contedo
Responsvel pela apresentao

Cargo
Telefone
e-mail
tam tipo
30 X
20 X
12 N
40 X
Informaes do arquivo Mestre

n.
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
Contedo
Qtde de registros do arquivo Mestre do Documento Fiscal
Qtde de notas fiscais canceladas
Outros valores que no compe a BC do ICMS (com 2 decimais)
Nome do Arquivo Mestre do Documento Fiscal
Cdigo de Autenticao Digital do arquivo Mestre do Documento Fiscal
tam tipo
7 N
7 N
8 N
8 N
9 N
9 N
14 N
14 N
14 N
14 N
14 N
13 X
1 X
32 X
A escriturao feita com base nos valores

do arquivo Mestre.
Informaes do arquivo Item

n.
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
Contedo
Qtde de registros do arquivo Item de Documento Fiscal
Qtde de itens cancelados
Descontos (com 2 decimais)
Outros valores que no compe a BC do ICMS (com 2 decimais)
Nome do Arquivo Item do Documento Fiscal
Cdigo de Autenticao Digital do arquivo Item de Documento Fiscal
tam tipo
9 N
7 N
8 N
8 N
9 N
9 N
14 N
14 N
14 N
14 N
14 N
14 N
14 N
13 X
1 X
32 X
Informaes do arquivo Cadastro

n.
43
44
45
46
Contedo
tam tipo
Qtde de registros do arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal
7 N
Nome do Arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal
13 X
1 X
Cdigo de Autenticao Digital do arquivo Dados Cadastrais do Destinatrio do Documento Fiscal
32 X
n.
Contedo
47 Brancos - reservado para uso futuro
48 Cdigo de Autenticao Digital do registro
tam tipo
17 X
32 X
ESCRITURAO
Resumida
atravs do registro das somas

dos valores contidos no arquivo mestre;
consignao
do nome do arquivo mestre

e respectiva chave de codificao digital.
REGISTRO DE SADAS
DOCUMENTO FISCAL
SRIE
E
ESP CIE
SUB SRIE
NFST
NFST
NFST
02
02
02
CODIFICAO
DATA
NMEROS
VALOR CONTBIL
DIA MS
000.000.001 03
A
000.100.000 03
03
000.100.001 04
A
000.200.000 25
03
000.200.001 26
A
000.271.912 31
03
TOTAL
ICMS - VALORES FISCAIS

OPERAES COM DBITO DO IMPOSTO
CONT BIL
FISCAL
BASE DE
CLCULO
ALQUOTA
OPERAES SEM DBITO

DO IMPOSTO
IMPOSTO
DEBITADO
ISENTAS OU
NO
TRIBUTADAS
OBSERVAES
OUTRAS
12.140.303,82
11.923.916,29
2.981.620,22
216.387,53
9.345.678,91
9.314.581,16
2.328.645,29
25.132,12
5.965,63
020303M.002
0C9C 8F14 AD9C 02A3
92BE E313 403F 0923
4.564.278,91
4.553.901,87
1.138.475,47
10.231,63
145,41
020203M.003
526F 0C91 4D57 9C99
E091 EA31 E3FE 2DD3
26.050.261,64
25.792.399,32
6.448.740,98 251.751,28
6.111,04
03
03
03
020303M.001
A374 04A6 98A0 636E
4D10 6808 CE7F 8D93
Transmisso e Recepo
As informaes constantes da primeira via do documento fiscal

devero ser gravadas at o 5 (quinto) dia do ms subseqente ao
do perodo de apurao em meio eletrnico no regravvel;
Os documentos fiscais devero ser numerados em ordem crescente

e consecutiva de 1 a 999.999.999, reiniciando-se a numerao a
cada novo perodo de apurao ou dentro do prprio perodo de
apurao, quando alcanado o nmero 999.999.999;
Os documentos fiscais devero ser escriturados de forma resumida

no Livro Registro de Sadas;
O contribuinte dever gerar os arquivos Mestre, Item e Dados

Cadastrais dos Documentos Fiscais de acordo com orientaes
descritas no Anexo I da PCAT 79/2003;
O arquivo Controle e Identificao ser gerado aps a devida

validao pelo programa Validador CAT 79/2003, disponibilizado
pela Secretaria da Fazenda;
Transmisso e Recepo
A transmisso dos arquivos dever ser efetuada com a utilizao do

programa de Transmisso Eletrnica de Documentos - TED,
disponibilizado pela Secretaria da Fazenda aps a devida
validao pelo programa Validador CAT 79/2003;
Os arquivos mantidos em meio eletrnico (gravados em mdia no

regravvel) devero ser transmitidos ao Fisco, por meio de
programa especfico disponibilizado pela Secretaria da Fazenda
(Programa TED) no endereo eletrnico www.fazenda.sp.gov.br
(Downloads > Setores de Comunicaes e Energia Eltrica),
observados os seguintes prazos:
I - na hiptese de informaes relativas Nota Fiscal/ Conta de

Energia Eltrica, modelo 6, at o dia 15 do ms subsequente ao
do perodo de apurao;
II - nas demais hipteses de documento fiscal, at o ltimo dia do
ms subsequente ao do perodo de apurao.
Transmisso e Recepo
Concluda a transmisso dos arquivos digitais, ser gerado

protocolo de envio dos arquivos;
A Secretaria da Fazenda realizar controle de integridade dos

arquivos transmitidos pelo contribuinte;
O contribuinte dever, em at 3 (trs) dias teis contados da data

da transmisso dos arquivos digitais, consultar no endereo
eletrnico www.fazenda.sp.gov.br (via Posto Fiscal Eletrnico >
Servios > Segunda Via Eletrnica) se os arquivos por ele enviados
foram recebidos de forma ntegra pelo Fisco (status Processado);
Caso no seja confirmada a integridade dos arquivos enviados

(status do arquivo Rejeitado), o contribuinte dever reenvi-los,
no prazo de at 5 (cinco) dias contados do termo final estabelecido
pelo prazo acima (aps as devidas correes, se necessrias);
Transmisso e Recepo
Se o contribuinte no enviar novamente os

arquivos no prazo previsto ou enviar
arquivos no ntegros, ficar sujeito s
sanes administrativas cabveis, inclusive a
lavratura de Auto de Infrao e Imposio
de Multa AIIM.
Transmisso e Recepo
Todos os programas necessrios a validao, gerao e
transmisso dos arquivos esto disponibilizados em:
http://www.fazenda.sp.gov.br/download/comunica_energia.shtm
Ou:
www.fazenda.sp.gov.br
Downloads -> Setores de Comunicao e Energia Eltrica
Para consultar a situao dos arquivos transmitidos:

https://www.fazenda.sp.gov.br/nfce_abertura/
Ou:
Posto Fiscal Eletrnico -> Servios -> Segunda Via Eletrnica
Armazenamento e Apresentao
no prazo de 5 dias da solicitao atravs de
notificao especfica;
CD-R ou DVD-R com os conjuntos de
arquivos e programa de consulta;
mdias identificadas e acompanhadas de
Recibo de Entrega;
validao na recepo.
Recibo de Entrega
Apresentao
Imposio das sanes administrativas cabveis:
Auto de Infrao e Imposio de Multa;

2% do valor das Sadas
(divergncia/no apresentao);
15 (quinze) UFESPs por documento fiscal
(no impresso do Hash Code).
Cassao de Regimes Especiais.
Substituio de Arquivos
gerar novos arquivos;
refazimento de escrita;
conservao dos arquivos substitutos e

substitudos;
lavratura de termo circunstanciado no

RUDFTO;
Programas de Apoio
Valida e-Nota Fiscal
Validador e gerador do arquivo de controle e
identificao e emissor do Recibo de Entrega.
e-Nota Fiscal
Programa para consultar a 2 via eletrnica e
validao simplificada.
Programa GeraMdia
Programa que realiza a converso dos
arquivos digitais gerados e validados pelo
contribuinte no padro aceito para transmisso
Programas de Apoio
Valida e-Nota Fiscal
Mestre
Item
Cadastro
Controle e
identificao
Programas de Apoio
Rotina de Gerao de CD-R/DVD-R
Os arquivos validados (mestre, item e cadastro)
e o arquivo de controle e identificao sero
gravados em CD-R/DVD-R.
O programa de consulta (e-notafiscal) deve ser
gravado tambm.
Mestre
Item
Cadastro
Controle e
identificao
Recepo de Arquivo
Validao dos Arquivos
Validao da Escriturao
REGISTRO DE SADAS
DOCUMENTO FISCAL
SRIE
E
ESP CIE
SUB SRIE
NFST
NFST
NFST
02
02
02
CODIFICAO
DATA
NMEROS
VALOR CONTBIL
DIA MS
000.000.001 03
A
000.100.000 03
03
000.100.001 04
A
000.200.000 25
03
000.200.001 26
A
000.271.912 31
03
TOTAL
ICMS - VALORES FISCAIS

OPERAES COM DBITO DO IMPOSTO
CONTB IL
FISCA L
BASE DE
CLCULO
ALQUOTA
OPERAES SEM DBITO

DO IMPOSTO
IMPOSTO
DEBITADO
ISENTAS OU
NO
TRIBUTADAS
OBSERVAES
OUTRAS
12.140.303,82
11.923.916,29
2.981.620,22
216.387,53
9.345.678,91
9.314.581,16
2.328.645,29
25.132,12
5.965,63
020303M.002
0C9C 8F14 AD9C 02A3
92BE E313 403F 0923
4.564.278,91
4.553.901,87
1.138.475,47
10.231,63
145,41
020203M.003
526F 0C91 4D57 9C99
E091 EA31 E3FE 2DD3
26.050.261,64
25.792.399,32
6.448.740,98 251.751,28
6.111,04
03
03
03
Arquivo Eletrnico
020303M.001
A374 04A6 98A0 636E
4D10 6808 CE7F 8D93
Consulta do Espelho de Documento Fiscal

2 via do
Documento Fiscal
1 via do
Documento Fiscal
Programas de Apoio
GeraMdia
Este programa realiza a converso dos arquivos
digitais gerados e validados pelo contribuinte no
padro aceito para transmisso no TED.
Mestre
Item
Cadastro
Controle e
identificao
Programas de Apoio
Todos os programas necessrios a validao, gerao e
transmisso dos arquivos esto disponibilizados em:
http://www.fazenda.sp.gov.br/download/comunica_energia.shtm
Ou:
Downloads -> Setores de Comunicao e Energia Eltrica
Para consultar a situao dos arquivos transmitidos:

https://www.fazenda.sp.gov.br/nfce_abertura/
Ou:
Posto Fiscal Eletrnico -> Servios -> Segunda Via Eletrnica
Governo do Estado de So Paulo

Secretaria da Fazenda
Diretoria Executiva da Administrao Tributria
Superviso de Fiscalizao Especialista

em Comunicaes e Energia
Canal para dvidas:
cat79@fazenda.sp.gov.br

Apresentação Convênio 115

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Governo do Estado de So Paulo

Convnio ICMS 115/03

Convnio ICMS 126/98

A integridade do arquivo digital

Resistncia da doutrina e da jurisprudncia em

Cdigo de Autenticao Digital

A validade dos arquivos digitais como meio de prova

validade dos arquivos digitais como meio de prova

A validade dos arquivos

digitais como meio de prova

A Validade dos arquivos digitais como meio de prova

O arquivo digital como meio de prova

gera chave de 128 bits

domnio pblico e padro de mercado;

Links do Algoritmo MD5

Chave de Codificao Digital

Estrutura dos Arquivos

Telecomunicaes Paulista S/A

IE: 110.000.000.110 - CNPJ/MF: 00.000.003/0001-53

N 11000 - 1.234.567/09/03 -0001/0001

Chamadas Locais Celular

Chamadas Locais Servio Mvel Pessoal

Total Operadora A .......................................................................................

Valor do ICMS: 9,66

Chamada de Longa Distncia Nacional: Operaradora B 11

Valor do ICMS: 5,26

Estrutura dos Arquivos

Estrutura dos Arquivos

Quantidade de Registros por Nota Fiscal:

Telecomunicaes Paulista S/A

N 11000 - 1.234.567/09/03 -0001/0001

Mestre (dados essenciais da NF)

Chamadas Locais Celular

Cadastro (dados do destinatrio da NF)

Chamadas Locais Servio Mvel Pessoal

Valor do ICMS: 9,66

Chamada de Longa Distncia Nacional: Operaradora B 11

Item (detalhamento do item da NF)

Valor do ICMS: 5,26

Item (detalhamento do item da NF)

Diagrama de organizao dos Arquivos

CNPJ EMISSO NF ...

NOME ENDEREO ...

Informaes de identificao e controle

Dados Tcnicos dos Arquivos

Dados Tcnicos do Registro

254 bytes (Item), todos os arquivos

quantidade registros por nota fiscal:

Formato dos campos

na ausncia de informao, preencher

Formato dos campos

sem sinal, no compactado, alinhados direita,

suprimidos o ponto e a vrgula;

datas devem ser informadas no formato ano,

Lay out do arquivo Mestre

Lay out do arquivo Mestre

Identificao do destinatrio / tomador:

Lay out do arquivo Mestre

Classe de consumo ou tipo de assinante

Lay out do arquivo Mestre

Fase ou Tipo de Utilizao

Lay out do arquivo Mestre

tam tipo vazio

Preencher com 00 nos demais casos: