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FIS Simples Nacional PDF
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SIMPLES NACIONAL
Produto : Microsiga Protheus Livros Fiscais Verso 11 Data da publicao : 19/09/12
Esta melhoria depende de execuo do update de base UPDFIS, conforme Procedimentos para
Implementao.
Est disponvel a gerao das informaes do Simples Nacional (MATA924), no mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS).
O Simples Nacional tambm conhecido como Super Simples, substitui o Simples Federal (Lei 9.317/1996) desde 01/07/2007. um
regime de arrecadao, de carter facultativo para o contribuinte, que abrange os seguintes impostos e contribuies:
Imposto sobre Operaes Relativas Circulao de Mercadorias e Sobre Prestaes de Servios de Transporte Interestadual e
Intermunicipal e de Comunicao ICMS.
Os tributos e contribuies sero calculados mediante as alquotas das tabelas integrantes da Lei Complementar 123/2006 e
recolhidos em guia nica.
a) Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o compatibilizador (diretrio
PROTHEUS11_DATA\DATA) e dos dicionrios de dados SXs (diretrio PROTHEUS11_DATA\SYSTEM).
b) Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme
o produto instalado na empresa.
c) Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizando o sistema.
d) Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de executar o compatibilizador,
certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar ndices, ir adicion-los a
partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder sobrescrever ndices personalizados, caso no estejam
identificados pelo nickname.
e) O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.
O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de
Dados (DBA) ou equivalente!
A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no
banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a seguir:
3. Aps a confirmao exibida uma tela para a seleo da empresa em que o dicionrio de dados ser modificado
apresentada a janela para seleo do compatibilizador. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS.
4. Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua execuo em modo
exclusivo.
5. Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao dos arquivos.
apresentada uma mensagem explicativa na tela.
6. Em seguida, exibida a janela Atualizao concluda com o histrico (log) de todas as atualizaes processadas.
Nesse log de atualizao so apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria
os campos que ainda no existem no dicionrio de dados.
O sistema atualizado logo aps a aplicao do pacote de atualizaes (Patch) desta FNC.
1. No Configurador (SIGACFG), acesse Empresas/ Arquivos/ Criao de Empresa/ Empresas, verifique se o CNAE (Cdigo Nacional de
Atividade Econmica) da empresa matriz e de todas as suas filiais est preenchido corretamente. Este campo se encontra na pasta
Complementos, imprescindvel para o processamento consolidado de matriz e filiais.
2. No Configurador (SIGACFG), acesse Base de Dados/ Dicionrio/ Base de Dados, observe os campos necessrios ao clculo do Simples
Nacional e crie-os, caso no existam:
Tabela SF6 - Guias de Recolhimento
Campo F6_TIPOIMP
Tipo Caracter
Tamanho 1
Decimal 0
Formato @!
Campo F4_TPRSPL
Tipo Caracter
Tamanho 1
Decimal 0
Formato @!
As guias geradas referentes ao Simples Nacional so geradas com o tipo 7-Simples Nacional, para que seja possvel distingui-las
das demais guias disponveis no sistema.
3. No Configurador (SIGACFG), acesse Base de Dados/ Dicionrio/ Base de Dados/ Tabelas Genricas, necessrio configurar na tabela
Numerao de ttulos e taxas (53), o Simples Nacional, para que a numerao dos ttulos seja efetuada:
Tabela 53
Chave SPN
Descrio 000000000
A chave informada deve corresponder ao prefixo que ser utilizado na gerao do ttulo a pagar ao Simples Nacional, configurado
no parmetro MV_PFAPUSN.
4. Acesse Ambiente/ Cadastros/ Parmetros, verifique os parmetros necessrios rotina, conforme orientaes a seguir. Altere-os,
quando necessrio:
Tipo Caracter
Tipo Caracter
Tipo Caracter
Caso seja necessrio efetuar o lanamento padro do ttulo referente ao valor devido a pagar gerado pela rotina, imprescindvel
que esse parmetro esteja criado e que os cdigos de lanamento para a apurao e para o estorno estejam cadastrados.
Tipo Caracter
Este parmetro utilizado para clculo das informaes da receita bruta mensal de locao de bens mveis, para isso
necessrio cadastrar um grupo especfico para Locao, incluir o produto nesse grupo e informar o nmero do grupo no parmetro
MV_LOCACAO.
Tipo Lgico
Valor Padro T
Este parmetro utilizado para identificar quais documentos devem ser processados para o clculo da receita bruta. Se o seu
contedo for T, apenas os documentos gerados pelo mdulo Faturamento (SIGAFAT) e com configurao de TES para gerar duplicata
sero processados. Caso contrrio, todo e qualquer documento de sada do perodo ser considerado.
Tipo Caracter
Informe o TES utilizado para venda de Ativo Imobilizado, que deve ser
Descrio desconsiderado do valor da receita bruta da apurao do Simples
Nacional.
Tipo Caracter
Este parmetro ser preenchido manualmente com o ano e valor da Receita Bruta Acumulada .
Ex.: {2011,800000,00}
5. Acesse Ambiente/ Cadastros/ Menus e inclua no menu do Livros Fiscais (SIGAFIS), a opo para execuo do Simples Nacional
(MATA924), conforme especificao a seguir:
Menu Miscelnea
Submenu Apuraes
Programa MATA924
Mdulo SIGAFIS
Tabelas SF2
Atendendo s exigncias fiscais para a utilizao do Simples Nacional no mdulo Controle de Lojas (SIGALOJA) com impressora
fiscal, necessria a seguinte configurao:
1. No Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente/ Cadastros/ Parmetros, verifique o parmetro e crie-o, caso no exista, conforme as
orientaes a seguir:
Tipo Lgico
Contedo T
Crie este parmetro somente para os usurios do mdulo Controle de Lojas (SIGACOM) e que utilizam Impressora Fiscal (ECF).
Com o parmetro habilitado, no cupom fiscal, impressa a mensagem de que a empresa optante pelo Simples Nacional e toda
a escriturao nos Livros Fiscais ser realizada na coluna ICMS Outros conforme a exigncia fiscal.
1. No Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Miscelnea/ Apuraes/ Simples Nacional, configure as faixas de receita bruta e alquotas de cada
faixa de tributao antes do processamento e tambm configure os percentuais de distribuio entre os impostos abrangidos pelo
Simples Nacional, para a verificao dos valores que sero destinados a cada contribuio.
A prxima tela permite a manuteno dos valores e alquotas das faixas de tributao do Simples Nacional. Para cada ramo de
atividade existe uma configurao distinta, disponvel na Lei Complementar 123/2006. Verifique, nos anexos da Lei Complementar
123/2006, qual configurao de faixas de tributao x alquotas deve ser utilizada. Como exemplo, utilizamos o Anexo II (Partilha do
Simples Nacional Indstria):
Para Excluso: Clique sobre o registro correspondente e clique em Excluir ou pressione a tecla [Delete];
Caso a empresa possua mais de um tipo de atividade como, por exemplo, revenda de mercadorias e prestao de servios, as
duas faixas para clculo dos valores e alquotas devem ser cadastradas, conforme o ramo de atividade. O Sistema identifica que o
clculo dos valores e alquotas para prestao de servio deve ser realizado por meio do preenchimento do campo ISS na Tabela de
Percentuais Aplicveis.
Se a empresa tambm tem como ramo de atividade a prestao de servio, existindo duas faixas cadastradas para clculo dos
valores e alquotas, o clculo da distribuio das receitas (comrcio e prestao de servios), realizado da seguinte forma:
Caso a empresa possua Receitas com Substituio Tributria ST, devem ser cadastradas duas faixas para clculo dos valores
e alquotas para ST conforme as tabelas dos anexos I a V da Resoluo CGSN n 051/2008. O Sistema identifica que o clculo dos
valores e alquotas para Substituio Tributria deve ser realizado por meio do preenchimento do campo ST na tabela de Percentuais
Aplicveis.
0 = Receita Sem ST;
Veja os campos Valor Inicial, Valor Final, Alquota, IRPJ, CSLL, COFINS, PIS/PASEP, INSS, ICMS, ISS, IPI, IRPJ/PIS/COFINS/CSLL
e, finalmente, o campo ST.
So consideradas Receitas com ST somente as revendas de mercadorias adquiridas com o recolhimento do ICMS-ST pelo
fornecedor, pelo fornecedor do fornecedor ou por antecipao total na compra.
Para identificar essas receitas o Sistema verifica se o campo Sit.Trib.ICM (F4_SITTRIB) est preenchido com 60 = ICMS cobrado
anteriormente por subst. trib..
Exemplo do Clculo da Receita de Mercadorias com Subst. Tributria e sem Subst. Tributria
Acumulado de Janeiro/2009 a Janeiro/2010: R$ 146.429,00
Receita Bruta de Janeiro/2010: R$ 66.800,00 (Receitas Sem ST)
R$ 20.000,00 (Receitas Com ST)
Apurao dos Impostos:
R$ 66.800,00 x 8,28 %
R$ 20.000,00 x 5,19 %
Total do Imposto Devido: R$ 6.569,04
Exemplo do Clculo quando a Receita Bruta Acumulada ultrapassar o limite mximo de R$ 3.600.000,00.
Acumulado de Janeiro/2010 a Novembro/2010: R$ 3.630.752,00.
Receita Bruta de Novembro/2010: R$ 513.250,00 (Receitas sem ST).
Como a Receita Bruta Acumulada (R$ 3.630.752,00) ultrapassou o limite de R$ 3.600.000,00, deve-se:
Majorar em 20% a alquota mxima prevista na tabela a ser aplicada sobre a parcela excedente:
Alquota mxima = 12,11%
Alquota mxima majorada = 12,11% x 1,2
Alquota mxima majorada = 14,532%
Calcular a Relao entre a parcela da Receita Bruta mensal, cujo valor acumulado excede o limite de R$ 3.600.000,00, e a
Receita Bruta total mensal (RRBExC).
Parcela da Receita Bruta excedente = R$ 30.752,00
Receita Bruta total mensal = R$ 513.250,00
RRBExC = R$ 30.752,00 / R$ 513.250,00 = 0,06
Ao confirmar a configurao das faixas de tributao, o Sistema gera um arquivo com a configurao no \SYSTEM, com
o nome de SNCONFIGxx.CFG, xx o nmero da Filial corrente. Caso esse arquivo seja excludo, as configuraes so perdidas.
4. Aps confirmar, acesse Miscelnea/ Apuraes/ Simples Nacional. apresentada uma tela de apresentao da rotina.
5. Clique em Parmetros.
Data Inicial?
Informe a data inicial para o clculo da receita bruta mensal.
Data Final?
Informe a data final para o clculo da receita bruta mensal.
Gera Ttulo?
Informe se deve ser gerado o ttulo a pagar com o valor devido apurado pelo Simples Nacional no perodo.
Moeda do Ttulo?
Informe em qual moeda o ttulo a pagar com o valor devido apurado deve ser gerado.
rgo Arrecadador?
Informe o rgo arrecadador para a gerao do ttulo financeiro do valor devido, caso exista.
Seleciona filiais?
Informe se, para composio da receita bruta acumulada e da receita bruta mensal, devero ser processadas as filiais. No caso de
matriz com filiais pertencentes ao mesmo ramo de atividade, o clculo do valor a ser recolhido para o Simples Nacional dever ser
composto pelo faturamento da matriz e suas filiais. Neste caso, o CNAE (M0_CNAE) da matriz ser comparado ao CNAE das filiais
selecionadas para identificar se as empresas fazem parte do mesmo ramo de atividade. Caso o CNAE seja o mesmo, a filial ser
processada. Portanto, importante lembrar que o processamento dever ser feito sempre na empresa matriz.
Filial inicial
Informe a filial inicial a ser considerada no processamento consolidado da receita bruta.
Filial final
Informe a filial final a ser considerada no processamento consolidado da receita bruta.
Separa Receitas?
Informe se, haver Separao das Receitas por Ramo de Atividade.
6. Ao confirmar os parmetros, o Sistema apresenta uma tela descritiva, contendo informaes sobre o regime tributrio do
contribuinte, sua receita bruta acumulada, sua receita bruta mensal, sua receita bruta mensal referente aos servios, alquota
a ser aplicada, o valor devido (apurado no perodo informado) e a distribuio dos valores por cada contribuio includa no
clculo do Simples Nacional.
7. possvel imprimir as informaes apresentadas na tela em forma de relatrio. No relatrio, tambm impressa a configurao
das faixas de tributao e alquotas para conferncia.
9. Aps a confirmao dos parmetros da rotina possvel gerar os seguintes dados (de acordo com as configuraes fornecidas
nas perguntas):
Guia Nacional de Recolhimento, com o ttulo a pagar do valor devido calculado na rotina;
10. gerado um arquivo texto, para que as informaes da apurao, bem como do ttulo financeiro, fiquem armazenadas. O
arquivo texto ser gerado no diretrio \SYSTEM no seguinte formato:
AI050101.SN0
Em que:
A Indica que o arquivo em questo de apurao de impostos.
05 Indica o ano em que est sendo feita a apurao do imposto, com dois dgitos. Exemplo: 2005 = 5.
Na Incluso da Tabela de Percentuais Aplicveis, necessrio preencher o campo (TP Receita) conforme abaixo:
1 Comrcio
2 Indstria
3 Servios
Execute a rotina para cada tipo de receita, alternando o preenchimento da pergunta acima para o clculo do Simples
correspondente ao ramo de atividade.
Segrega Receitas?
Informe se, haver Separao das Receitas por Ramo de Atividade.
Sim
No
Aps a configurao do parmetro Segrega Receita? == Sim, e alterao da Tabela de Percetuncais Aplicveis (campo TP
Receitas), caso seja necessrio voltar a opo anterior (Segrega Receita? == No), se faz necessrio recriar a Tabela de Percentuais
Aplicveis.
Toda a escriturao da Reduo Z (arquivo SFI) nos Livros Fiscais de Sada (LOJA300) ter todo o seu valor includo na coluna
ICMS Outros para que no seja gerado um dbito no livro registro de apurao do ICMS.
possvel visualizar este detalhe na funcionalidade Consulta Genrica, do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS).
INFORMAES ADICIONAIS
Competncia Federal
http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/LegisAssunto/simplesNaci
Onde encontrar
onal.htm
INFORMAES ADICIONAIS