Como emitir NF-e pelo emissor

gratuito da Receita Federal

Passo a passo de como emitir NF-e (Nota Fiscal

Eletrnica) de venda de mercadoria pelo Emissor Gratuito
da Receita Federal

Contexto
Emitir corretamente a NF-e (Nota Fiscal Eletrnica) garante
que sua empresa fique em dia com as obrigaes fiscais.
Quem emite nota fiscal eletrnica interestadual para
consumidor final (no contribuinte do ICMS), precisa ficar
ainda mais atendo com as mudanas a partir de 01/01/16.

Se voc quer comear 2016 com o p direito, pegue um caf

e dedique um tempinho para ler este artigo ;)

Como emitir NF-e (Nota Fiscal Eletrnica) de venda de

mercadoria pelo Emissor Gratuito da Receita Federal

*Para o tutorial de outros emissores, consulte diretamente o

administrador do seu software de gerenciamento.

1. Abra o programa no seu computador;

2. Selecione o Emitente (sua empresa) e clique em Iniciar;

 3. Clique em Notas Fiscais > Emitir Nova Nota;
1. A primeira aba a ser preenchida Dados da NF-e;
Atente para os novos campos de preenchimento obrigatrio
que foram inclusos na nova verso do Emissor (3.10.74):

Nmero: se voc sempre emite notas pelo emissor, o

nmero preenchido automaticamente. Caso contrrio,
necessrio ver o nmero da ltima NF emitida para
preencher com o nmero seguinte.

Data da Emisso: selecione o dia da emisso da nota fiscal.

O ideal que se emita notas fiscais no mesmo dia da sada
da mercadoria.
Tipo de Documento: identifique se est emitindo uma nota
fiscal de venda ou de entrada de mercadorias. Para venda,
selecione a opo 1- Sada.

Data e Hora de sada/entrada: informe a data e horrio que

o produto est saindo do seu estoque.

Forma de pagamento: selecione como seu cliente ir

pagar, vista, prazo, outros.

Forma de emisso: selecione Normal.

Finalidade de Emisso: selecione NF-e Normal. As demais

opes so para devoluo, complemento ou correo de
notas j emitidas.

Tipo de Impresso DANFE: a opo Retrato a mais

utilizada.

Novo Campo -> Consumidor Final: Identifique se est

vendendo direto para seu consumidor final ou se est
vendendo para uma empresa que ir revender seus
produtos.

Novo Campo -> Destino da Operao: selecione se a

venda tem destino dentro do seu estado (operao interna)
ou para outro estado (interestadual).

Novo Campo -> Tipo de Atendimento: selecione se a

venda foi realizada presencialmente, pela internet, telefone
ou outros.
Natureza da Operao: escreva o que voc est fazendo,
em geral voc estar vendendo mercadorias ento dever
escrever a palavra VENDA. Este campo tambm
utilizado para descrever outras operaes como Remessa,
Consignao, Devoluo, etc.

UF e Municpio de Ocorrncia: na nota fiscal de sada, ou

seja, na venda de mercadorias, preencha o UF e municpio
onde sua empresa est instalada.

1. A segunda aba a ser preenchida a Emitente;;

Se voc j usurio do Emissor Gratuito da Receita
Federal, este campo j est preenchido, apenas confira os
dados.

1. Na aba Destinatrio/Remetente, preencha os dados

do seu cliente, seja ele pessoa fsica ou jurdica
(empresas);;
Tipo de Documento: selecione CNPJ em vendas para
outras empresas, CPF para venda ao consumidor final.
Preencha o nmero do documento no campo ao lado. Caso
j tenha o cliente cadastrado, clique em Pesquisar ou
Consultar Cadastro.

Razo Social/Nome: preencha com o nome do

cliente/empresa.

Novo Campo -> Tipo de Contribuinte: selecione uma das

opes

Vendas ao consumidor final: 9 - No Contribuinte.

Vendas a empresas contribuintes do ICMS: 1 -
Contribuinte ICMS.

Venda a empresas isenta do ICMS: 2 - Contribuinte Isenta.

Depois, preencha os campos de Inscrio Estadual e

Municipal com o nmero ou escreve a palavra ISENTA, se
for o caso.

Endereo: preencha todos os campos obrigatrios.

7. Agora chegou o momento de descrever os produtos

da sua nota fiscal, clique na aba Produtos e Servios
e clique em Incluir;

Nota: os passos de 7, 7.1 e 7.2 devem ser executados para cada produto
lanado na nota
7.1 A prxima tela ser a Dados, onde deve ser
preenchido os dados do produto. Para quem j tem
produtos cadastrados, clique em Pesquisar, selecione o
produto desejado e clique em Carregar, depois altere o
restante dos dados conforme orientaes abaixo.
Cdigo: preencha com o cdigo interno do produto, o que
voc escolheu para ele.

Descrio: escreva o que o produto.

NCM: um cdigo composto de 8 dgitos que compem a

tabela de Nomenclatura Comum do Mercosul. Consulte aqui
o cdigo do seu produto.
Dica: se voc revende os produtos tais como os comprou,
sem fazer transformaes nele, utilize o NCM que consta na
nota fiscal de entrada ;)

CEST: a sigla significa Cdigo Especificador da Substituio

Tributria, ela complementar ao NCM e ter seu
preenchimento obrigatrio a partir de abril/16, nossa
orientao que seu preenchimento seja feito a partir de
agora. O cdigo CEST est na mesma tabela do NCM, na
coluna do meio. Basta encontrar o NCM e verificar o CEST
ao lado.

CFOP: cdigo fiscal de operaes e prestaes,

importante para identificar a natureza de circulao da
mercadoria/servio.

Para operaes de sada (venda), os cdigos utilizados so:

Vendas para dentro do Estado: 5102 - Venda de

Mercadoria Adquirida ou Recebida de Terceiros

Vendas para outros Estados: 6102 - Venda de Mercadoria

Adquirida ou Recebida de Terceiros

Qualquer operao diferente destas consulte

suporte@contabilizei.com.br

Un. Comercial e Un. Tributvel: forma de venda do

produto, geralmente em UND (unidade).

Qtd. Comercial e Qtd. Tributvel: especificar quantos

produtos esto sendo vendidos do mesmo modelo. Voc
pode estar vendendo 10 produtos, mas cada um de um
modelo diferente, ento ter que fazer 10 lanamentos de
produtos na nota fiscal, preenchendo dados e tributos
individualmente.

Valor Unit.Comercial e Valor Unit.Tributvel: preencher

com o valor do produto.

Seguro, Desconto, Frete e EAN(cdigo de barras):

preencha apenas se houver, campos no obrigatrios.

Valor Total Bruto: o valor da soma dos produtos do

modelo que esto sendo lanados, e no o valor total da
venda.

Pedido de Compra, nmero de item de pedido, produto

especfico e controle FCI:deixar em branco.

7.2 Na prxima aba Tributos, vamos preencher com os

impostos, muita ateno nas orientaes a seguir.
Aba ICMS:

Valor Total dos Tributos: aplique sobre o valor total do(s)

produto(s) que esto sendo lanados a alquota do Simples
Nacional referente ao anexo em que sua empresa est
enquadrada.
Lembre-se, voc dever lanar todos os produtos
individualmente, aplicando os tributos sobre as quantidades
de cada produto.

Ex.: Voc est lanando 02 calas azuis modelo 01 no valor

total de R$50,00. Sua empresa est enquadrada no Anexo I,
com faturamento at R$180 mil/ano e alquota de 4%.

Logo, o valor total aproximado dos tributos das 02 calas

ser de R$50,00 x 4% = R$2,00

Preencha o campo com o valor 2,00. No final, o Emissor far

a soma dos tributos de todos os produtos.

Regime: selecione Simples Nacional.

CSOSN - Situao Tributria: utilize os cdigos abaixo de

acordo com a situao:

101 - Venda para contribuinte do ICMS.

102 - Venda para no contribuinte do ICMS.

103 - Venda em Estados com iseno de ICMS sobre faixa de receita bruta (ex.: Paran

tem iseno de ICMS para receita bruta at R$360 mil).

Origem: selecione 0 - Nacional para produtos fabricados no

Brasil ou 2 - Estrangeira para produtos importados
adquiridos para revenda no mercado interno (no
importados diretamente por voc).

Se voc preencheu o cdigo 101 na Situao Tributria,

dever preencher os campos abaixo:
Alquota aplicvel de clculo do crdito: preencha com a
alquota do ICMS disponvel na tabela do Simples Nacional.

Ex.: Anexo I do Simples Nacional, faturamento at R$180

mil/ano possui alquota de ICMS de 1,25%.

Preencha o campo com 1,25.

Crdito do ICMS que pode ser aproveitado: aplicar a

alquota de ICMS acima sobre o valor total do(s) produto(s)
que esto sendo lanados.

Ex.: Voc est lanando 02 calas azuis modelo 01 no valor

total de R$50,00 x 1,25% = R$0,62

Preencha o campo com o valor 0,62. No final, o Emissor far

a soma dos tributos de todos os produtos.

Aba IPI:
Situao Tributria: selecionar IPI 53 - Sada no-
tributada. Vlido para empresas do Simples Nacional.

Cdigo de Enquadramento: preencher com o cdigo 999.

Vlido para empresas do Simples Nacional.

Abas PIS e COFINS:

Situao Tributria: nas abas PIS e COFINS preencher
com o cdigo 07 - Operao Isenta de Contribuio.
Vlido para empresas do Simples Nacional.

Aba ICMS em Operaes Interestaduais:

Preencher somente se a venda for para fora do seu

Estado.

UPDATE: A clusula do Convnio 93 que obrigada as

empresas do Simples Nacional a pagarem diferena de
ICMS em vendas interestaduais e FCP - Fundo de Combate
pobreza - foi revogada em 17/02/16. Como o emissor da
Receita Federal ainda no foi atualizado, a orientao
preencher com 00 os campos da aba ICMS em Operaes
Interestaduais.

Novo -> Esta aba a novidade da ltima verso do

Emissor Gratuito, e foi implantado de acordo com o
Convnio 93, leia mais sobre isso aqui.
Percentual ICMS relativo ao FCP na UF de destino:
refere-se ao valor do imposto que ser destinado ao Fundo
de Combate Pobreza e ser adotado independentemente
por cada estado.

Voc deve checar se para o Estado e produto que est

vendendo incide FCP e informar a alquota ou informar 00
(zero) caso no haja incidncia.
Valor da base de clculo da UF do destinatrio: colocar o
valor total dos produtos que esto sendo lanados.

Alquota Interna da UF do Destinatrio: preencher com

alquota de acordo com o destino

18% para So Paulo, Minas Gerais, Paran

19% para Rio de Janeiro

17% para demais estados

Alquota Interestadual: preencha conforme abaixo:

7% para vendas s regies Norte, Nordeste, Centro-Oeste e

Esprito Santo

12% para as regies Sul e Sudeste.

Percentual Provisrio de Partilha: selecione 40% em

2016.

Valor ICMS de Partilha para UF de Destinatrio: o clculo

dever ser feito da seguinte forma:

Em Vendas no contribuintes do ICMS -> 40% de

Partilha para o Estado de Destino:

Alquota do destino - Alquota Interestadual = X%

Valor da Venda x X% x 40% = R$XX,XX que deve ser

recolhida atravs de GNRE.

Ex.: Alquota de destino: 19%

Alquota Interestadual: 12%
19% - 12% = 7%

Valor da Venda: R$100,00

R$100,00 x 7% x 40% = R$2,80 a ser recolhido atravs de

GNRE e pago pelo contribuinte emissor da Nota Fiscal.

Em Vendas contribuintes do ICMS -> a obrigao de

recolhimento do comprador, se for o caso.

Valor do ICMS de Partilha para a UF do Remetente:

empresas do Simples Nacional no recolhem o ICMS de
origem atravs da DAS. Preencha o campo com 00.

Valor de ICMS relativo ao FCP da UF de Destino: verifique

se o estado de destino possui FCP e sobre quais produtos
ele incide. Caso incida sobre o produto que voc est
vendendo, calcule a alquota sobre o valor total dos produtos
que esto sendo lanados. Voc pode verificar este valor na
aba Dados, campo Valor Total Bruto

Ex.: Venda de jias para a Bahia - incide FCP de 2%

Valor total bruto de 02 brincos modelo X: R$100,00

R$100,00 x 2% = R$2,00 a mais a serem pagos na guia

GNRE junto com o ICMS de partilha.

1. Terminado o preenchimento dos Tributos, clique em OK para

voltar a aba Produtos e Servios para incluir outros produtos,
realizando os mesmos passos acima. Se tiver terminado de incluir
os produtos, v para a aba Totais;
Total da Nota: preencha o valor total da Nota e clique em
Calcular. O emissor busca o restante das informaes.

1. Na aba Transporte, selecione a Modalidade de Frete 1 - Por

conta do Destinatrio/Remetente;
 O preenchimento da aba Cobrana opcional, preencha com
os dados da sua rotina, se houver;
 1. A aba de Informaes Adicionais preencha as Informaes
complementares de interesse do contribuinte com a frase
obrigatria de acordo com a Lei 123/2006:

DOCUMENTO EMITIDO POR ME OU EPP OPTANTE

PELO SIMPLES NACIONAL DE ACORDO COM A LEI
123/2006.
 1. Finalizado o preenchimento das abas da nota fiscal em
questo, clique em Salvar e depois em Validar;

Caso haja erros, o relatrio aparecer da seguinte forma:

Clique em OK, verifique o que precisa ser corrigido e clique
em Fechar. Volta s abas pertinentes, clique em Editar no
menu e faa as correes necessrias. Na sequncia, efetue
o mesmo procedimento de Salvar e Validar.

13. No havendo erros, clique em Assinar e escolha o

certificado Digital;
 1. Aps confirmar a assinatura, clique em Transmitir e selecione
novamente o certificado digital;

1. A Transmisso est completa quando o Emissor enviar uma

mensagem de sucesso;
 1.Aps a transmisso, a DANFE estar disponvel para impresso
clicando no boto Imprimir DANFE.