FLUXO DE CAIXA ORÇADO - 3

Para o Segundo semestre

MÊS
ENTRADAS DE CAIXA Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro
Saldo inicial de caixa
Recebimentos sobre vendas
Rendimento de Aluguel
Disponibilidade de caixa
SAÍDAS DE CAIXA
Imposto S/ Vendas
Pagamento de comissões
Publicidade
Curso funcionários
Pagamentos de fornecedores
Salários e encargos Sociais
Financiamento
Outras despesas Administrativas
Empréstimo
Total de saídas
SALDO FINAL DE CAIXA
Vendas de... Recebimentos sobre vendas Exercício 3
MÊS VALOR Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro
Maio R$ 198.000,00
Junho R$ 187.000,00
Julho R$ 192.000,00
Agosto R$ 209.000,00
Setembro R$ 225.000,00
Outubro R$ 210.000,00
Novembro R$ 216.000,00
Dezembro R$ 233.000,00
TOTAL RECEBIDO

Compras de... Pagamentos Fornecedores

MÊS VALOR Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
TOTAL PAGO
 FLUXO DE CAIXA – EXERCÍCIO 3

Após um inicio de ano conturbado com meses de altas e baixas nas vendas, a CIA
Aluno Feliz está preparando seu orçamento para o segundo semestre do ano. Você sabe que
o mês de Junho finalizou com R$ 9.800,00 em caixa. Portanto, seu orçamento será preparado
levando em consideração os dados abaixo.

ORÇAMENTO DE VENDAS
MÊS VALOR
Maio R$ 198.000,00
Junho R$ 187.000,00
Julho R$ 192.000,00
Agosto R$ 209.000,00
Setembro R$ 225.000,00
Outubro R$ 210.000,00
Novembro R$ 216.000,00
Dezembro R$ 233.000,00

1. Do total de vendas mensais, 20% são à vista, 45% têm pagamento para 30 dias e 35% para 60
dias.
2. A empresa possui um imóvel o qual lhe rende um aluguel mensal de R$ 3.750,00.
3. Os impostos são de 15% sobre o valor das vendas, e são pagos no mês seguinte a venda.
4. A comissão dos vendedores é de 4,5% sobre as vendas e é paga no mês seguinte a venda.
5. A empresa esta disposta a investir em propaganda para tentar aumentar suas receitas, desta
forma pretende dedicar 2,5% do seu faturamento mensal para publicidade a qual deverá ser
paga no próprio mês.
6. Buscando um aperfeiçoamento profissional dos colaboradores a empresa irá pagar um curso
aos mesmos que irá lhe custar R$ 7.400,00 por mês.
7. As compras com os fornecedores corresponde a 53% do faturamento, e são pagas 35% à vista
e 25% para 30 dias e 40% para 60 dias.
8. Os gastos com salários e encargos sociais são em média R$ 14.200,00 por mês. No mês 8
haverá um acréscimo de R$ 4.700,00, referente a uma indenização trabalhista. Nos meses de
novembro e dezembro haverá um acréscimo de 50% devido ao pagamento da 1° e 2° parcela
do 13° salário.
9. A empresa paga o financiamento de um veiculo no valor de R$ 1.900,00 por mês.
10. As outras despesas administrativas e gerais (água, luz, telefone, correio, material de escritório
e limpeza) correspondem a 13% do faturamento e são pagas no próprio mês que ocorreu.
11. A empresa passou por algumas dificuldades no primeiro semestre e teve falta de capital de
giro, desta forma teve que pegar um empréstimo ao qual paga uma parcela de R$ 3.220,00 por
mês.
Com base nestas informações, elaborar o fluxo de caixa da Cia. Aluno Feliz