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Plano de

Negócio
Empresa:

Evidence
Construção e Acabamento

Apoio: Realização:

27 de julho de 2010
Plano de Negócio

Plano Financeiro
Investimentos Fixos
A - Máquinas e Equipamentos
Descrição Qtd Vlr Unit. Total
e
Computador 2 1.500,00 3.000,00
Impressora 1 500,00 500,00
Impressora Cupom Fiscal 1 500,00 500,00
Certificado Digital 1 250,00 250,00
Subtotal:

B – Móveis e Utensílios
Geral (Mesas, Cadeiras, Decoração 2 1.500,00 3.000,00
Interna e externa)
Goldolas, Display, Mostruários 1 2.000,00 2.000,00
Subtotal: 5.000,00

C – Veículos
Descrição Qtd Vlr Unit. Total
e
Utilitário 1 23.000,00 23.000,00
Subtotal: 23.000,00

Total de Investimentos Fixos


32.250,00

1.1. Capital de Giro


A – Estimativa de Estoque Inicial
Descrição Qtd Vlr Unit. Total
e
Produtos diversos 30.000,00
Subtotal: 30.000,00

Contas a Receber - Prazo Médio de Vendas


Prazo % Nº de Dias Média Ponderada
A vista 30% 1 0,3
30 dias 30% 30 9
60 dias 20% 60 12
Cartão 20% 30 6
Prazo Médio de Vendas: 27,3

Contas a Pagar - Prazo Médio de Compras


Prazo % Nº de Dias Média Ponderada
A vista 70% 1 0,7
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30 dias 30% 30 9
Prazo Médio de Compras: 9,7

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Necessidade Média de Estoques


30 Dias

Necessidade Líquida de Capital de Giro em Dias


Recursos da empresa fora do Caixa Nº de Dias
- Contas a Receber – PMV 27,3
- Estoques – NME 30
Subtotal 57,3
Recursos de Terceiros no Caixa
- Fornecedores – PMC 9,7
Necessidade Líquida de Capital de 47,6
Giro

B – Caixa Mínimo
Custo Fixo Mensal 10.108,50
Custo Variável Mensal 62.600,00
Custo Total 72.708,50
Custo Diário 2.692,91
Necessidade Líquida de Capital de 47,6
Giro
Caixa Mínimo 128.182,39

C – Resumo R$
A – Estoque Inicial 30.000,00
B – Caixa Mínimo 128.182,39
Total de Capital de Giro

1.2. Investimentos Pré-Operacionais


Investimentos Pré-Operacionais R$
Software 2.500,00
Fachada 1.500,00
Criação da Marca 300,00
Reformas 1.500,00
Total de Investimentos Pré- 5.800,00
Operacionais

1.3. Investimento Total (Resumo)


Resumo de Investimentos R$ %
1 – Investimentos Fixos 32.250,00 16,44 %
2 – Capital de Giro 158.182,39 80,61 %
3 – Investimentos Pré-Operacionais 5.800,00 2,95 %
Total 100 %

Fontes de Recursos R$ %
1 – Próprios 40.000,00 20,38 %
2 – Terceiros (Investimento e 156.232,39 79,62 %
Capital de Giro)
3 – Outros 0,00 0%
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Estimativa de Faturamento Mensal


Estimativa de Faturamento Mensal
R$ 100.000,00

Estimativa de Preço de Custo (Custos Variáveis)


Estimativa de Preço de Custo (Custos Variáveis)
62.600,00

Considerações sobre os Custos Variáveis


CMV, Simples Nacional (6%), Comissão sobre Vendas (1%) e Bandeiras de Cartões
(3%)

Estimativa de Custos Fixos Mensais


Estimativa de Custos Fixos Mensais
Aluguel 2.500,00
Energia Elétrica 200,00
Água 50,00
Telefone Fixo 150,00
Celular 350,00
Internet 89,90
Mensalidade de Software 250,00
Contador 560,00
Folha de Pagamento 1.200,00
Pró-labore 1.500,00
Encargos Folha de Pagamento 1.080,00
Material de Expediente e Escritório 100,00
Material de Limpeza 150,00
Propaganda e Publicidade 200,00
Alarme e Segurança 100,00
Taxas Bancárias 50,00
Combustível e Manutenção de 1.000,00
Veículo
Máquinas de Cartão 255,00
Depreciação 323,60

Demonstrativo de Resultados (Estimativa)


Demonstrativo de Resultados R$ %
1. Receitas 100.000,00
2. Custos Variáveis
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(-) CMV 55.000,00


(-) Impostos com Vendas 6.000,00
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(-) Despesas de Comercialização 1.600,00
(=) Margem de Contribuição 37.400,00 37,40 %
(-) Custos Fixos 10.108,50
(=) Resultado Operacional 27.291,50

Indicadores de Viabilidade

Ponto de Equilíbrio
Ponto de Equilíbrio
27.028,07

1.3.1. Lucratividade
Lucratividade
27,29 %

1.3.2. Rentabilidade
Rentabilidade
13,91 %

1.3.3. Prazo de Retorno de Investimento


Prazo de Retorno de Investimento
8 meses

2. Construção de Cenário
Cenário Pessimista Cenário Otimista
Decréscimo de 10% no Faturamento Acréscimo de 5% no Faturamento
Acréscimo de 5% nas Despesas e Custos Acréscimo de 3% nas Despesas e Custos
Descrição Cenário Cenário Otimista
Pessimista
1. Receitas 90.000,00 105.000,00
2. Custos Variáveis
(-) CMV 49.500,00 57.750,00
(-) Impostos com Vendas 5.400,00 6.300,00
(-) Despesas de 1.440,00 1.680,00
Comercialização
(=) Margem de 33.660,00 (37,4 39.270,00 (37,4%)
Contribuição %)
(-) Custos Fixos 10.613,93 10.411,76
(=) Resultado 23.046,07 28.858,24
Operacional
Ponto de Equilíbrio 28.379,49 27.838,93
% Lucratividade 25,61 % 27,48 %
% Rentabilidade 11,74 % 14,71 %
ROI 9 meses 7 meses
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