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Luana Rachel Lima de Oliveira Plano de Negócio Mundial Informática PDF
Luana Rachel Lima de Oliveira Plano de Negócio Mundial Informática PDF
Belém
2011
PLANO DE NEGÓCIO: LOJA DE EQUIPAMENTOS DE
INFORMÁTICA “MUNDIAL INFORMÁTICA”
Belém
2011
SUMÁRIO
INTRODUÇÃO .............................................................................................................. 04
1 PROSPECTO ELUCIDATIVO .......................................................................... 05
1.1 Oportunidade Estratégica ....................................................................................... 05
1.2 Recursos Necessários ............................................................................................ 05
1.3 Avaliação do Desempenho e Etapas Fundamentais .............................................. 05
2 ANÁLISE DA EMPRESA .................................................................................. 06
2.1 Dados Históricos ................................................................................................... 06
2.2 Índice de Desempenho Financeiro ........................................................................ 07
2.3 Produtos .................................................................................................................. 07
2.4 Mercados ................................................................................................................ 07
2.5 Clientes ................................................................................................................... 08
2.6 Recursos Operacionais .......................................................................................... 08
2.7 Equipe .................................................................................................................... 09
2.8 Base de Competição ............................................................................................... 09
2.9 Fatores – Chaves para o Sucesso ............................................................................ 10
2.10 Posição Competitiva ............................................................................................... 10
3 PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO ................................................................ 11
5.1 Análise do Ambiente Externo ............................................................................... 11
5.2 Análise Estratégica ................................................................................................. 11
5.3 Definição do Plano Estratégico ............................................................................. 11
4 ADMINISTRAÇÃO DA EMPRESA ................................................................. 12
4.1 A chave do Sucesso ............................................................................................... 12
4.2 A organização Funcional ........................................................................................ 12
5 ANÁLISE SWOT ................................................................................................ 12
5.1 Pontos Fortes ......................................................................................................... 13
5.2 Pontos Fracos ......................................................................................................... 13
5.3 Oportunidades ....................................................................................................... 14
5.4 Ameaças ................................................................................................................ 14
6 PLANEJAMENTO FINANCEIRO ................................................................... 15
6.1 Investimento Iniciais ............................................................................................. 15
6.2 Desembolsos Operacionais..................................................................................... 15
6.3 Análise Gráfica ...................................................................................................... 17
6.4 Balanço Patrimonial ............................................................................................... 18
6.5 Quadro Estrutural dos Custos ................................................................................ 18
6.6 Folha do Produto ................................................................................................... 18
6.7 Preço de Venda ....................................................................................................... 19
6.8 Ponto de Equilíbrio ................................................................................................. 24
6.9 Margem de Contribuição ........................................................................................ 29
6.10 Fluxo de Caixa........................................................................................................ 30
6.11 Valor Presente Liquido ........................................................................................... 32
6.12
Índices de Liquidez................................................................................................. 33
ANEXOS
Anexo I Quadro Estrutural do Custo
Anexo II Fluxo de Caixa
Anexo III Valor Presente Líquido
Anexo IV Balanço Projetado
INTRODUÇÃO
Este plano de negocio tem como propósito servir de ferramenta interna, para se
avaliar o desempenho da empresa. Desse modo trata-se um plano de negócio
operacional, que viabiliza os investimentos necessários para a implantação do
empreendimento. Bem como a análise dos custos de cada serviços prestados, o preço de
venda cada serviço, o ponto de equilíbrio, margem de lucro, o fluxo de caixa, e os seus
índices de liquidez, endividamento, atividade.
Portanto, diante desses dados poderá avaliar a empresa, verificar seu sucesso ou
fracasso, ou seja, a viabilidade do empreendimento.
2 ANÁLISE DA EMPRESA
2.3 Produtos
2.4 Mercado
A estrutura da loja de informática deve contar com uma área mínima que seja
capaz de abrigar os seguintes setores: área para exposição de produtos, depósito e
escritório. O espaço é visualmente limpo, moderno, racionalmente organizado
• Área para exposição de produtos: local destinado ao balcão para o atendimento aos
clientes, ao caixa, às gôndolas, ao show-room de exposição de produtos e à vitrine.
• Caixa: pode estar localizado próximo à saída, ou em local que possibilite a visão mais
ampla possível da área de exposição de
produtos.
2.7 Equipe
A equipe da Loja de informática será formada por pessoas capacitados, para dar o
suporte necessários aos clientes.Vejamos abaixo as pessoas que farão parte da equipe:
• 1 Caixa
• 2 Vendedores
• 1 Técnico de Informática
Os atendentes de uma loja de informática devem ter um conhecimento
especializado, uma vez que o atendimento ao cliente é fator
fundamental para o sucesso do empreendimento. Os vendedores devem estar preparados
para responder aos clientes, já que a grande
maioria espera uma orientação técnica para a sua decisão de compra. Além dos cursos
nas áreas de vendas e atendimento, é necessário que os atendentes se atualizem
constantemente em relação a novas tecnologias, inovações, tendências e desempenhos
de equipamentos e acessórios, para oferecer ao consumidor uma consultoria
especializada.
Para os técnicos de informática, é necessária a atualização permanente por meio
da participação em cursos de montagem e instalação de microcomputadores. Sugere-se
a participação de todos, inclusive do empresário, em seminários, congressos e cursos,
para manter a equipe atualizada e sintonizada com as tendências do setor.
A Loja se situa na Avenida Senador Lemos; 244. Cep. 66083 – 340; Bairro:
Telégrafo
Contatos: (091) 3233-0446
Site: www.mundialinformatica.com.br
3 PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
4 ADMINISTRAÇÃO DA EMPRESA
5 ANÁLISE SWOT
5.4 Ameaças
O mercado dos produtos que a empresa oferece é promissor, pois o setor de
informática é dos que apresentam maiores taxas de crescimento e, dentro das empresas,
este setor alcança uma importância cada vez maior. Além disso, a obrigatoriedade da
utilização dos ECF (Emissores de Cupom Fiscal) pela Secretaria da Fazenda em todo o
Brasil, obrigará a todos os comerciantes a inicializar o processo de automação comercial
mesmo que precariamente em seus estabelecimentos.
6 PLANEJAMENTO FINANCEIRO
Por adotar o método de custeio direto, os custos fixos são considerados como
despesas pro serem desembolsadas independentemente da produção e os custos
variáveis e as despesas variáveis são considerados como custo, pois estes dependem do
volume produzido. Todos estes custos estão descriminados abaixo:
• Custos Variáveis: Estão discriminados os valores das matérias – primas, recursos
necessários para a produção e a mão – de – obra direta;
• Despesas Variáveis: Estão discriminados os desembolsos com material de
expediente e limpeza;
• Custos Fixos: Estão discriminados os valores referentes aos serviços de conexão a
internet, salários dos funcionários, valores dos respectivos móveis e utensílios;
• Despesas pré- operacionais: Os valores destinados à abertura e inauguração da
loja, denominados como despesas pré-operacionais, referente aos serviços
profissionais de contabilidade e licenciamento para funcionamento do
estabelecimento foram baseados no preço de marcado.
A tabela evidencia o que precisou para implantação da loja Mundial informática:
Custos Variáveis
ITENS DESCRIÇÃO PRÓXIMO
UNIDADE PREÇO UNITÁRIO PREÇO TOTAL
1 Materiais e Serviços de Informática 10 R$ 30,00 R$ 150,00
Cd de Software 5 R$ 20,00 R$ 100,00
Cartucho p/ Impressora 5 R$ 10,00 R$ 50,00
2 Materiais de Expediente 33 R$ 26,00 R$ 116,00
Caneta 5 R$ 1,00 R$ 5,00
Borracha 5 R$ 0,50 R$ 2,50
Lapiseira 5 R$ 1,50 R$ 7,50
Calculadora 3 R$ 5,00 R$ 15,00
Lixeira 2 R$ 3,00 R$ 6,00
Grampeador 3 R$ 10,00 R$ 30,00
Sacola 10 R$ 5,00 R$ 50,00
3 Material de Limpeza 11 R$ 9,00 R$ 28,00
Vassoura 1 R$ 2,00 R$ 2,00
Produto de Limpeza 6 R$ 3,00 R$ 18,00
Balde 2 R$ 2,00 R$ 4,00
Pano de Chão 2 R$ 2,00 R$ 4,00
4 Serviços - R$ 430,00 R$ 430,00
Água - R$ 150,00 R$ 150,00
Luz (Setor Administrativo- 25%) - R$ 200,00 R$ 200,00
Telefone - R$ 80,00 R$ 80,00
5 Salários R$ 500,00
Tecnico em informática 1 - R$ 500,00
TOTAL 55 R$ 495,00 R$ 1.224,00
Custos Fixos
ITENS DESCRIÇÃO UNIDADE PREÇO UNITÁRIO PREÇO TOTAL
1 Serviços R$ 80,00 R$ 80,00
Conexão Internet - R$ 80,00 R$ 80,00
2 Salários 3 R$ 545,00 R$ 1.635,00
Funcionários (Vendedor e Caixa) 3 R$ 545,00 R$ 1.635,00
3 Bens de Consumo (Despesa) 2 R$ 30,00 R$ 60,00
Lâmpada Fluorescente 2 R$ 30,00 R$ 60,00
4 Bens de Consumo (Despesa) 45 R$ 7,00 R$ 180,00
Garrafão de Água 30 R$ 5,00 R$ 150,00
Copo Descartável pacote 15 R$ 2,00 R$ 30,00
5 Móveis e Utensílios 17 R$ 2.695,00 R$ 5.365,00
Ar Condicionado Split 2 R$ 800,00 R$ 1.600,00
Conta de Telefone 1 R$ 40,00 R$ 40,00
Bebedouro 1 R$ 200,00 R$ 200,00
Prateleiras 8 R$ 300,00 R$ 2.400,00
Balcão 1 R$ 600,00 R$ 600,00
Cadeira 5 R$ 25,00 R$ 125,00
Mesa 2 R$ 200,00 R$ 400,00
6 Luz (Setor Produtivo - (75%) - R$ 600,00 R$ 600,00
7 Computadores e Periféricos 2 R$ 1.400,00 R$ 2.800,00
TOTAL R$ 5.357,00 R$ 10.720,00
Despesas pré-operacionais
ITENS DESCRIÇÃO UNIDADE PREÇO UNITÁRIO PREÇO TOTAL
1 Gastos com Abertura e Inauguração da Loja - - R$ 1.700,00
Honorário do Contador - R$ 200,00
Instalações de Alarmes de Segurança - - R$ 1.000,00
Licença p/ Funcionamento do Estabelecimento - - R$ 300,00
Serviço de Limpeza - - R$ 200,00
TOTAL R$ 1.700,00
8.3 Análise Gráfica
Notebook 38,1%
Web c am 2,9%
Pen drive 3,7%
Mouse 0,7%
ATIVO PASSIVO
CIRCULANTE 78.212,00 CIRCULANTE
DISPONIVEL 10.000
Caixa 10.000
ESTOQUE 68.212,00
Produto para venda 68.212,00
NÃO CIRCULANTE R$ 9.865,00 PATRIMONIO LIQUIDO 88.077,00
ATIVO IMOBILIZADO R$ 8.165,00
ITANGÍVEL 1.700,00
Despesas pré-operacionais 1.700,00
TOTAL DO ATIVO 88.077,00 TOTAL DO PASSIVO 88.077,00
Na folha do produto pode ser verificado o rateio do custo fixo e o custo variável
por unidade de cada produto. Os custos fixos estão rateados em função da produção
total dividido pela quantidade de produtos oferecidos, ou seja, proporcional a
quantidade produzida e comercializada. Tabela a seguir da aplicação da folha do
produto da Loja Mundial informática.
6.7 Preço de Venda
A formação do preço de venda de qualquer produto depende de muitos fatores,
entre os quais se destaca a demanda de cada um deles. Porém, o custo de produção é,
inegavelmente, um dos fatores de grande importância na determinação do preço final
dos produtos, uma vez que é muito raro uma empresa vender um bem abaixo do seu
custo.
O custo direto/variável foi escolhido, pois para a apropriação dos custos fixos,
existem dois tipos de problemas: o fato de serem no total independentes dos produtos e
volumes, o que faz com que seu valor por unidade dependa diretamente da quantidade
elaborada, e também o critério de rateio, já que, dependendo do que for escolhido, pode
ser apropriado um valor diferente para cada unidade de cada produto.
Foi apropriado ao preço final do produto a margem de lucro pretendida em cada
produto de 20% somada ao imposto incidente sobre as operações com mercadorias.
1.Notebook
2.Netbook
4.Mouse
5.Pen Drive
7. Impressora Multifuncional
30,00 29,5
22,7
20,00 18,32
18,12
10,00 11,79 10,93 11,97
5.Pen drive
Produto 6- Web Cam: Vendendo 10 Web cans, a loja cobrirá os seus custos e
despesas totais. A partir da venda do próximo produto, obterá lucro.
6.Web Cam
Produto 10- Fone de Ouvido: Já para os fones terá de ser vendida 11 unidades,
para cobrir os custos e despesas totais e a partir da próxima venda trará lucros para a
loja Mundial informática.
12.Roteador Wireless
R$ 3 00,00 R$ 3 04,04
R$ 2 50,00
R$ 2 00,00
R$ 1 50,00
R$ 1 00,00
R$ 8 ,32
R$ 5 0,00 R$ 8 ,32 R$ 1 2,80 R$ 1 6,68 R$ 1 5,79 R$ 1 0,31
R$ 6 ,41 R$ 1 7,28 R$ 6 ,82 R$ 6 ,82
R$ 0 ,00
O Fluxo de Caixa foi elaborado com projeção para cinco anos, considerando um
aumento de 20% nas vendas a cada ano e a variação de 8,99% no IGP – M do período,
para atualizar o valor dos custos e despesas das vendas dos produtos.
Para tantos serão demonstrados os fluxos de caixa dos seguintes produtos para
os cinco anos. Para melhor verificação dos cálculos do fluxo de caixa de cada produto
disponíveis na loja Mundial informática durante um ano, ver anexo(Anexo II).
De acordo com esses pressupostos financeiros, foi elaborada uma demonstração
dos Fluxos de caixa projetado para os cinco primeiros anos de operação
FLUXO DE CAIXA TOTAL 1º ANO TOTAL 2º ANO TOTAL 3º ANO TOTAL 4º ANO TOTAL 5º ANO
Saldo Anterior
ENTRADA
Faturamento
(1) Sub-total 1.126.212,23 1.351.454,67 1.621.745,61 1.946.094,73 2.335.313,68
SAÍDAS
CUSTOS VARIÁVEIS
Preço de Venda
Materiais de Expediente
Sacola
Serviços
Água
Luz (Setor Administrativo- 25%)
Telefone
Salários
Tecnico em informática
INSS (Patronal) (25,5%)
FGTS (8,5%)
(2) Sub-total 65.129,14 70.984,25 77.365,73 84.320,91 91.901,36
CUSTOS FIXOS
Conexão Internet
Luz (Setor Produtivo - (75%)
Salários
Funcionários (Vendedor e Caixa)
INSS (Patronal) (25,5%)
FGTS (8,5%)
Gastos com Abertura e Inauguração da Loja
Honorário do Contador
Instalações de Alarmes de Segurança
Licença p/ Funcionamento do Estabelecimento
Serviço de Limpeza
(3)) Sub-‐total 33.209,69 36.195,24 39.449,20 42.995,68 46.860,99
(4) Sub-‐total (2) + (3) 93.328,90 101.719,16 110.863,72 120.830,36 131.693,01
CAIXA LÍQUIDO DO PERÍODO (1) -(4) 1.032.883,33 1.249.735,51 1.510.881,89 1.825.264,37 2.203.620,66
SALDO DE CAIXA 1.032.883,33 1.249.735,51 1.510.881,89 1.825.264,37 2.203.620,66
EVOLUÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
2.500.000,00
2.335.313,68
2.203.620,66
2.000.000,00 1.946.094,73
1.825.264,37
1.621.745,61
1.510.881,89 Faturamento
1.500.000,00 1.351.454,67
1.249.735,51 Pagamento
1.126.212,23
1.032.883,33 Caixa Liquido do
1.000.000,00 Período
500.000,00
0,00
1 A no 2 A no 3 A no 4 A no 5 A no
VPL = R$ 1.322.227,07
TIR = 1168%
2. NETBOOK
VPL = R$ 1.017.523,74
TIR = 1168%
VPL = R$ 5.502,43
TIR = 1513%
4. MOUSE
VPL = R$ 31.021,12
TIR = 1346%
5. PEN DRIVE
VPL = R$ 141.596,49
TIR = 1275%
6. WEB CAN
VPL = R$ 109.224,33
TIR = 1239%
7. IMPRESSORA MULTIFUNCIONAL
VPL = R$ 357.333,20
TIR = 1171%
VPL = R$ 62.717,48
TIR = 1364%
9. CARTÃO DE MEMÓRIA
VPL = R$ 167.579,32
TIR = 1251%
VPL = R$ 87.481,90
TIR = 1133%
VPL = R$ 36.424,48
TIR = 1513%
VPL = R$ 176.238,55
TIR = 1240%
13. CD E DVD REGRAVAVEL
VPL = R$ 28.560,74
TIR = 75%