ETEC DR.

CELSO GÍGLIO

ESPEDITO FRANCISCO FELIX

KATIA BEZERRA LEME
KLEYTON LUIZ
SUELEN ALVES DOS SANTOS

KJESK PHOTOS

Osasco
2018
ESPEDITO FRANCISCO FELIX
KATIA BEZERRA LEME
KLEYTON LUIZ
SUELEN ALVES DOS SANTOS

KJESK PHOTOS

Trabalho de Conclusão do Primeiro Módulo do

Curso Técnico em Contabilidade sob orientação
do Professor Valdecir Tadeu.

OSASCO
2018
Sumário

Conteúdo
Sumário.......................................................................................................................................................................... 7
1 INTRODUÇÃO........................................................................................................................................................ 3

2 RESUMO................................................................................................................................................................. 4

3 DESENVOLVIMENTO............................................................................................................................................. 5

1 - Sumário Executivo..................................................................................................................................................... 6
1.1 - Resumo............................................................................................................................................................... 6
1.2 - Dados dos empreendedores................................................................................................................................ 6
1.3 - Missões da empresa............................................................................................................................................ 8
1.4 - Setores de atividade............................................................................................................................................ 8
1.5 - Formas jurídicas.................................................................................................................................................. 8
1.6 - Enquadramentos tributários................................................................................................................................. 8
1.7 - Capitais sociais.................................................................................................................................................... 8
2 - Análises de mercado................................................................................................................................................ 10
2.1 - Estudos dos clientes.......................................................................................................................................... 10
2.2 - Estudos dos concorrentes.................................................................................................................................. 11
2.3 - Estudos dos fornecedores................................................................................................................................. 12
3 - Plano de marketing................................................................................................................................................... 13
3.1 - Produtos e serviços........................................................................................................................................... 13
3.2 - Preço................................................................................................................................................................. 13
3.3 - Estratégias promocionais................................................................................................................................... 13
3.5 - Localizações do negócio.................................................................................................................................... 17
4 - Planos operacionais................................................................................................................................................. 18
4.1 - Leiaute............................................................................................................................................................... 18
4.2 - Capacidades instaladas..................................................................................................................................... 18
4.3 - Processos operacionais..................................................................................................................................... 18
4.4 - Necessidades de pessoal.................................................................................................................................. 18
5 - Plano financeiro........................................................................................................................................................ 20
5.1 - Investimentos fixos............................................................................................................................................ 20
5.2 - Estoque inicial.................................................................................................................................................... 21
5.3 - Caixas mínimos................................................................................................................................................. 21
5.4 - Investimentos pré-operacionais......................................................................................................................... 22
5.5 - Investimentos totais........................................................................................................................................... 23
 5.6 - Faturamentos mensais...................................................................................................................................... 24
5.7 - Custo unitário..................................................................................................................................................... 25
5.8 - Custos de comercialização................................................................................................................................ 26
5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV................................................................................................................... 27
5.10 - Custos de mão-de-obra................................................................................................................................... 28
5.11 - Custos com depreciação.................................................................................................................................. 28
5.12 - Custos fixos operacionais mensais.................................................................................................................. 29
5.13 - Demonstrativo de resultados........................................................................................................................... 30
5.14 - Indicadores de viabilidade............................................................................................................................... 32
6 - Construção de cenário............................................................................................................................................. 33
6.1 - Ações preventivas e corretivas.......................................................................................................................... 33
7 - Avaliações estratégicas............................................................................................................................................ 33
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A................................................................................................................................... 33
8 - Avaliações do plano.................................................................................................................................................. 35
8.1 - Análises do plano............................................................................................................................................... 35
Termo de Aceite............................................................................................................................................................. 36
 1 INTRODUÇÃO

O plano de negocios hpje é uma base para dar partiida em uma empresa, onde o programa lhe
ajudara a mostrar os pré requisitos as necessidades e uma visão ampla de base para um
começo e se valera a pena começar esta nova fase ou não.

Neste plano que apresentamos mostrara os passos

2 RESUMO
3 DESENVOLVIMENTO

1- Sumário Executivo
1.1 - Resumo
1.2 - Dados dos empreendedores
1.3 - Missão da empresa
1.4 - Setores de atividade
1.5 - Forma jurídica
1.6 - Enquadramento tributário Âmbito federal
1.7 - Capital social
1.8 - Fonte de recursos
2 - Análise de mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes 2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de marketing
3.1 - Produtos e serviços
3.2 - Preço
3.3 - Estratégias promocionais
3.4 - Estrutura de comercialização
3.5 - Localização do negócio
4 - Plano operacional
4.1 - Leiaute
4.2 - Capacidade instalada
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano financeiro
5.1 - Investimentos fixos
5.2 - Estoque inicial
5.3 - Caixa mínimo
5.4 - Investimentos pré-operacionais
5.5 - Investimento total
5.6 - Faturamento mensal
5.7 - Custo unitário
 5.8 - Custos de comercialização
5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV
5.10 - Custos de mão-de-obra
5.11 - Custos com depreciação
5.12 - Custos fixos operacionais mensais
5.13 - Demonstrativo de resultados
5.14 - Indicadores de viabilidade
6 - Construção de cenário
6.1 - Ações preventivas e corretivas
7 - Avaliação estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliação do plano
8.1 - Análise do plano

1 - Sumário Executivo

1.1 - Resumo

A KJESK PHOTOS é uma empresa voltada a fabricação de cabines de fotos para eventos,
hipermercados e shopping. Com alta qualidade de produção e tecnologia avançada para satisfazer os
clientes. Fornecemos fantasias e uma sapatize, produzidas com materiais sustentáveis e recicláveis
pensando na preservação do meio ambiente.

Indicadores Ano 1

Ponto de Equilíbrio R$ 337.271,59

Lucratividade 17,74 %

Rentabilidade 137,85 %

Prazo de retorno do investimento 9 meses

1.2 - Dados dos empreendedores

 Espedito Francisco
Nome: Felix de Farias

Endereço: Rua Antonio grego

Cidade: Osasco Estado: São Paulo

Perfil:

Atribuições:

Operacional
Nome: Kleyton Luiz

Endereço: Avenida Luiz Rink

Cidade: Osasco Estado: São Paulo

Perfil:

Atribuições:

Operacional
Nome: Suelen Alves dos Santos

Endereço: Rua Bem Te Vi

Cidade: Osasco Estado: São Paulo

Perfil:

Atribuições:

Financeiro/Rh
Nome: Katia Bezerra Leme

Endereço: Rua Benedito Ventura nitão 85

Cidade: Osasco Estado: São Paulo

Perfil:

.
Atribuições:
Marketing
1.3 - Missões da empresa

Proporcionar alegria e diversão através de fotografias instantâneas que irão gerar boas recordações em festas e
eventos.

1.4 - Setores de atividade

[ ] Agropecuária
[x] Comércio
[x] Indústria
[x] Serviços

1.5 - Formas jurídicas

( ) Empresário Individual
( ) Empresa Individual de Responsabilidade Limitada – EIRELI
( ) Micro empreendedor Individual – MEI
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros:

1.6 - Enquadramentos tributários

Âmbito federal

Regime Simples
(x) Sim
( ) Não
IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)
 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
ISS - Imposto sobre Serviços

1.7 - Capitais sociais

Nº Sócio Valor Participação (%)

1 Espedito Francisco Felix de Farias R$ 14.425,00 25,00
2 Kleyton Luiz R$ 14.425,00 25,00
3 Katia Bezerra Leme R$ 14.425,00 25,00
4 Suelen Alves dos Santos R$ 14.425,00 25,00

Total R$ 57.700,00 100,00

1.8 - Fontes de recursos

Capital Próprio
 2 - Análises de mercado

2.1 - Estudos dos clientes

Público alvo (perfil dos clientes)

Público em geral. Atendemos todas as faixas de idade.

Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)

Fornecemos nossa mercadoria com freqüência média. Nossos Valores são variáveis de acordo com a necessidade e
localidade de nossos clientes, mas sempre tendo um ótimo preço para atender e satisfazer a necessidade do cliente.
Nossos produtos são de locação para eventos como festas infantis, casamentos entre outras.

Área de abrangência (onde estão os clientes?)

Atuamos em todo estado, e nossa empresa fica em uma região bem localizada de fácil acesso. Outra facilidade para
nos encontrar é através da web, pelo site, facebook, whatsapp e instagram.
 Plano de Negócio -

2.2 - Estudos dos concorrentes

Condições de Serviços aos Garantias

Empresa Qualidade Preço Pagamento Localização Atendimento clientes oferecidas
Happy Atendimento
Frete,
Day por
Cabine R$ Débito e crédito email e montagem e
digital Média 1.000 "não parcelão" Carapicuíba telefone desmontagem
Frete
montagem e

20% do valor desmontagem

no ato do e
contrato, e o auxílio durante
restante no Email,
o
R$ débito ou boleto telefone, e
Nakabine Boa 1.100 bancário São Paulo rede sociais aluguel

Conclusões

Boas empresas, com uma atividade semelhante quanto a locação do produto, porém com algumas restrições nas
formas de pagamento por não conseguirem atender o público geral.
2.3 - Estudos dos fornecedores

Descrição dos itens a

serem adquiridos
(matérias-primas, Localização
insumos, mercadorias e Nome do Condições de Prazo de (estado e/ou
Nº serviços) fornecedor Preço pagamento entrega município)
Endereço: Av. do
Café,
277 - Torre A - 3°
Andar
1 Câmeras fotográficas Canon 700,00 Boleto 5 dias uteis - Vila Guarani
Endereço: Av. do
Café,
277 - Torre A - 3°
Andar
2 Impressora Canon 500,00 Boleto 5 dias uteis - Vila Guarani
 3 - Plano de marketing

3.1 - Produtos e serviços

Produzimos cabines de fotos para eventos, hipermercados e shoppings. Nossas cabines acompanham fantasias para
que os clientes entrem no clima da festa. Todos nossos produtos são feitos com materiais sustentáveis, visando
sempre a preservação do meio ambiente. Procuramos reciclar nossos produtos, assim diminuindo a compra de novos
materiais. Fabricamos para locação e venda.

Nº Produtos / Serviços
1 Aluguel de Cabine de fotos
2 Venda de cabines
3 Produção de Fantasias com materiais sustentáveis

3.2 - Preço

De acordo com o cálculo de produção, proporcionando o melhor preço cobrindo ofertas dos concorrentes. Se
adequando ao mercado e custo beneficio diferenciado

3.3 - Estratégias promocionais

Site
Facebook
Instagram
Parceria com Patrocinadores
Panfletos

Folhetos

Parcerias com Buffet

 3.4 - Estruturas de comercialização

Transporte próprio (Carros e Motos).

3.5 - Localizações do negócio

Endereço: Av. dos Autonomista, 5335

Bairro: Vila Yara
Cidade: Osasco
Estado: São Paulo
Fone 1: (11) 4120-7070
Fone 1: (11) 7992-1833
Fax: ( ) -

Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:

Bem localizado, fácil acesso as outras cidades e rodovias.

 4 - Planos operacionais

4.1 - Leiaute

4.2 - Capacidades instaladas

Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?

Estoque inicial será de 20 cabines para aluguel, e para venda serão mais 50, total inicial de 70 cabines de foto.

Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais?

4.3 - Processos operacionais

Nosso processo e bem simples, são cabines infláveis nas quais adaptamos a câmera fotográfica com um monitor
para seleção das fotos desejadas e as imprimi-las no ato, ou até mesmo serem enviadas por e-mail ou whatsApp.
 Haverá uma pessoa responsável pela cabine para tirar quaisquer dúvidas ou até mesmo reparar qualquer problema
que houver durante o período da locação.

4.4 - Necessidades de pessoal

Nº Cargo/Função Qualificações necessárias

1 Motorista Experiência como motorista
2 Operacional Experiência em montagem e desmontagem
3 RH Técnico ou superior
4 Auxiliar para cabine Atendimento ao publico
5 Escritório Experiência em escritório
 5 - Plano financeiro

5.1 - Investimentos fixos

A – Imóveis

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Empresa 1 R$ 2.500,00 R$ 2.500,00

SUBTOTAL (A) R$ 2.500,00

B – Máquinas

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Ferramentas em geral 3 R$ 1.000,00 R$ 3.000,00

SUBTOTAL (B) R$ 3.000,00

C – Equipamentos

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

R$
SUBTOTAL (C) 0,00

D – Móveis e Utensílios

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

R$
SUBTOTAL (D) 0,00

E – Veículos

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Moto 2 R$ 3.000,00 R$ 6.000,00

2 Carro 1 R$ 20.000,00 R$ 20.000,00

 SUBTOTAL (E) R$ 26.000,00

F – Computadores

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

Computadores para escritório
1 e galpão 4 R$ 1.200,00 R$ 4.800,00

SUBTOTAL (F) R$ 4.800,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 36.300,00

5.2 - Estoque inicial

Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total

1 Cabine 20 R$ 800,00 R$ 16.000,00

TOTAL (A) R$ 16.000,00

5.3 - Caixas mínimos

1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas

Média
Ponderada em
Prazo médio de vendas (%) Número de dias dias

Cabine de foto 40,00 1 0,40

Cabine de foto para venda 60,00 15 9,00

Prazo médio total 10

2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras

Média
Ponderada em
Prazo médio de compras (%) Número de dias dias

Câmeras 90,00 15 13,50

Cabines infláveis 10,00 10 1,00

Prazo médio total 15

3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque

Necessidade média de estoque

Numero de dias 5

4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias

Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias

1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 10
2. Estoques – necessidade média de estoques 5
Subtotal Recursos fora do caixa 15

Recursos de terceiros no caixa da empresa

3. Fornecedores – prazo médio de compras 15
Subtotal Recursos de terceiros no caixa 15
Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 0

Caixa Mínimo

1. Custo fixo mensal R$ 20.104,66

2. Custo variável mensal R$ 8.996,00
3. Custo total da empresa R$ 29.100,66
4. Custo total diário R$ 970,02
5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 0
Total de B – Caixa Mínimo R$ 0,00
 Capital de giro (Resumo)

Descrição Valor

A – Estoque Inicial R$ 16.000,00

B – Caixa Mínimo R$ 0,00

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO
(A+B) R$ 16.000,00

5.4 - Investimentos pré-operacionais

Descrição Valor
Despesas de Legalização R$ 2.000,00
Obras civis e/ou reformas R$ 0,00
Divulgação de Lançamento R$ 2.500,00
Cursos e Treinamentos R$ 200,00
Outras despesas R$ 700,00
TOTAL R$ 5.400,00

5.5 - Investimentos totais

Descrição dos investimentos Valor (%)

R$
Investimentos Fixos – Quadro 5.1 36.300,00 62,91
R$
Capital de Giro – Quadro 5.2 16.000,00 27,73
R$
Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 5.400,00 9,36
R$
TOTAL (1 + 2 + 3) 57.700,00 100,00
 Fontes de recursos Valor (%)
R$
Recursos próprios 57.700,00 100,00

Recursos de terceiros R$ 0,00 0,00

Outros R$ 0,00 0,00

R$
TOTAL (1 + 2 + 3) 57.700,00 100,00

5.6 - Faturamentos mensais

 Quantidade Preço de
(Estimativa Venda Faturamento
de Unitário Total
Nº Produto/Serviço Vendas) (em R$) (em R$)
1 Aluguel de Cabine de fotos 17 R$ 800,00 R$ 13.600,00
2 Venda de cabines 3 R$ 5.000,00 R$ 15.000,00
Produção de Fantasias com materiais
3 sustentáveis e Reciclados. 50 R$ 60,00 R$ 3.000,00

TOTAL R$ 31.600,00

Projeção das Receitas:

( ) Sem expectativa de crescimento

(x) Crescimento a uma taxa constante:
3,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
4,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período

Período Faturamento Total

Mês 1 R$ 31.600,00
Mês 2 R$ 32.548,00
Mês 3 R$ 33.524,44
Mês 4 R$ 34.530,17
Mês 5 R$ 35.566,08
Mês 6 R$ 36.633,06
Mês 7 R$ 37.732,05
Mês 8 R$ 38.864,01
Mês 9 R$ 40.029,93
Mês 10 R$ 41.230,83
Mês 11 R$ 42.467,76
Mês 12 R$ 43.741,79
Ano 1 R$ 448.468,13
5.7 - Custo unitário

Produto: Aluguel de Cabines de foto

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

R$
TOTAL 0,00

Produto: Venda de cabines

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

Cabine 1 R$ 400,00 R$ 400,00
Câmera 1 R$ 350,00 R$ 350,00
Impressora 1 R$ 450,00 R$ 450,00
Monitor 1 R$ 500,00 R$ 500,00

TOTAL R$ 1.700,00

Produto: Produção de Fantasias com materiais sustentáveis e Reciclados.

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total

 TOTAL R$ 0,00

5.8 - Custos de comercialização

Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total

SIMPLES (Imposto Federal) 6,00 R$ 31.600,00 R$ 1.896,00
Comissões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 31.600,00 R$ 0,00
Propaganda (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 31.600,00 R$ 0,00
Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 31.600,00 R$ 0,00

Total Impostos R$ 1.896,00

Total Gastos com Vendas R$ 0,00
Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 1.896,00

Período Custo Total

Mês 1 R$ 1.896,00
Mês 2 R$ 1.952,88
Mês 3 R$ 2.011,47
Mês 4 R$ 2.071,81
Mês 5 R$ 2.133,96
Mês 6 R$ 2.197,98
Mês 7 R$ 2.263,92
Mês 8 R$ 2.331,84
Mês 9 R$ 2.401,80
Mês 10 R$ 2.473,85
Mês 11 R$ 2.548,07
Mês 12 R$ 2.624,51
Ano 1 R$ 26.908,09
5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV

Estimativa Custo
de Unitário de
Vendas (em Matériais
Nº Produto/Serviço unidades) /Aquisições CMD / CMV
1 Aluguel de Cabines de foto 17 R$ 0,00 R$ 0,00
2 Venda de cabines 3 R$ 1.700,00 R$ 5.100,00
Produção de Fantasias com materiais
3 sustentáveis e Reciclados. 50 R$ 40,00 R$ 2.000,00

TOTAL R$ 7.100,00

Período CMD/CMV
Mês 1 R$ 7.100,00
Mês 2 R$ 7.313,00
Mês 3 R$ 7.532,39
Mês 4 R$ 7.758,36
Mês 5 R$ 7.991,11
Mês 6 R$ 8.230,85
Mês 7 R$ 8.477,77
Mês 8 R$ 8.732,10
 Mês 9 R$ 8.994,07
Mês 10 R$ 9.263,89
Mês 11 R$ 9.541,81
Mês 12 R$ 9.828,06
Ano 1 R$ 100.763,41

5.10 - Custos de mão-de-obra

(%) de
Nº de Salário encargos Encargos
Função Empregados Mensal Subtotal sociais sociais Total
Escritório 1 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 12,00 R$ 180,00 R$ 1.680,00
Auxiliar para
cabine 5 R$ 1.100,00 R$ 5.500,00 12,00 R$ 660,00 R$ 6.160,00
RH 1 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 12,00 R$ 240,00 R$ 2.240,00
Operacional 2 R$ 1.500,00 R$ 3.000,00 12,00 R$ 360,00 R$ 3.360,00
Motorista 1 R$ 1.400,00 R$ 1.400,00 12,00 R$ 168,00 R$ 1.568,00

TOTAL 10 13.400,00 R$ 1.608,00 R$ 15.008,00

5.11 - Custos com depreciação

Depreciação Depreciação
Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Anual Mensal
IMÓVEIS R$ 2.500,00 25 R$ 100,00 R$ 8,33
MÁQUINAS E
EQUIPAMENTOS R$ 3.000,00 10 R$ 300,00 R$ 25,00
VEÍCULOS R$ 26.000,00 5 R$ 5.200,00 R$ 433,33
COMPUTADORES R$ 4.800,00 5 R$ 960,00 R$ 80,00
Total R$ 6.560,00 R$ 546,66

5.12 - Custos fixos operacionais mensais

Descrição Custo
R$
Aluguel 1.500,00

Condomínio R$ 0,00

IPTU R$ 0,00

Energia elétrica R$ 200,00

Telefone + internet R$ 200,00

Honorários do contador R$ 900,00

Pró-labore R$ 0,00

Manutenção dos equipamentos R$ 700,00

R$
Salários + encargos 15.008,00

Material de limpeza R$ 150,00

Material de escritório R$ 200,00

Taxas diversas R$ 300,00

Serviços de terceiros R$ 200,00

Depreciação R$ 546,66
Contribuição do Microempreendedor Individual –
MEI R$ 0,00

Outras taxas R$ 200,00

 R$
TOTAL 20.104,66

Projeção dos Custos:

(x) Sem expectativa de crescimento

( ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período

Período Custo Total

Mês 1 R$ 20.104,66
Mês 2 R$ 20.104,66
Mês 3 R$ 20.104,66
Mês 4 R$ 20.104,66
Mês 5 R$ 20.104,66
Mês 6 R$ 20.104,66
Mês 7 R$ 20.104,66
Mês 8 R$ 20.104,66
Mês 9 R$ 20.104,66
Mês 10 R$ 20.104,66
Mês 11 R$ 20.104,66
Mês 12 R$ 20.104,66
Ano 1 R$ 241.255,92
5.13 - Demonstrativo de resultados

Descrição Valor Valor Anual (%)

1. Receita Total com Vendas R$ 31.600,00 R$ 379.200,00 100,00

2. Custos Variáveis Totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou
CMV(*) R$ 7.100,00 R$ 85.200,00 22,47
2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 1.896,00 R$ 22.752,00 6,00
2.3 (-) Gastos com vendas R$ 0,00 R$ 0,00 0,00
Total de custos Variáveis R$ 8.996,00 R$ 107.952,00 28,47
3. Margem de Contribuição R$ 22.604,00 R$ 271.248,00 71,53
4. (-) Custos Fixos Totais R$ 20.104,66 R$ 241.255,92 63,62
5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 2.499,34 R$ 29.992,08 7,91

Período Resultado
Mês 1 R$ 2.499,34
Mês 2 R$ 3.177,46
Mês 3 R$ 3.875,92
Mês 4 R$ 4.595,34
Mês 5 R$ 5.336,34
Mês 6 R$ 6.099,57
Mês 7 R$ 6.885,70
Mês 8 R$ 7.695,41
Mês 9 R$ 8.529,41
Mês 10 R$ 9.388,43
Mês 11 R$ 10.273,23
Mês 12 R$ 11.184,56
Ano 1 R$ 79.540,72
5.14 - Indicadores de viabilidade

Indicadores Ano 1
R$
Ponto de Equilíbrio 337.271,59

Lucratividade 17,74 %

Rentabilidade 137,85 %
Prazo de retorno do
investimento 9 meses
 6 - Construção de cenário

6.1 - Ações preventivas e corretivas

Receita 9,00
(pessimista) % Receita (otimista) 20,00 %

Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista

Descrição Valor (%) Valor (%) Valor (%)

1. Receita total com vendas R$ 31.600,00 100,00 R$ 28.756,00 100,00 R$ 37.920,00 100,00

2. Custos variáveis totais

2.1 (-) Custos com materiais
diretos e ou CMV R$ 7.100,00 22,47 R$ 6.461,00 22,47 R$ 8.520,00 22,47

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 1.896,00 6,00 R$ 1.725,36 6,00 R$ 2.275,20 6,00

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00 R$ 0,00 0,00

Total de Custos Variáveis R$ 8.996,00 28,47 R$ 8.186,36 28,47 R$ 10.795,20 28,47

3. Margem de contribuição R$ 22.604,00 71,53 R$ 20.569,64 71,53 R$ 27.124,80 71,53

4. (-) Custos fixos totais R$ 20.104,66 63,62 R$ 20.104,66 69,91 R$ 20.104,66 53,02

Resultado Operacional R$ 2.499,34 7,91 R$ 464,98 1,62 R$ 7.020,14 18,51

Ações corretivas e preventivas:

7 - Avaliações estratégicas
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A

FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS

FORÇAS OPORTUNIDADES
PONTOS
FORTES Qualidade Crescimento do mercado
FRAQUEZAS AMEAÇAS
PONTOS
FRACOS Concorrência Inovações tecnológicas

Ações:

Diversificar nossos serviços oferecidos, buscando sempre inovar.

 8 - Avaliações do plano

8.1 - Análises do plano

Conforme executadas as etapas do plano, seria viável a abertura da empresa, com um retorno em nove meses.
 Termo de Aceite

SOFTWARE CEPN 3.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO

O software tem como objetivo oferecer uma ferramenta simples e prática para a elaboração de um plano de negócios.
Criar uma empresa é um desafio e o plano de negócios, enquanto instrumento de planejamento, é adotado em todo o
mundo, por diversas instituições e por empresas dos mais diversos porte e setores.
Um plano de negócios tem como proposta fazer com que o empreendedor seja capaz de estimar se, a partir da sua
visão de futuro, experiência e conhecimento de mercado, seu projeto é viável ou não. Apesar de não eliminar
totalmente os riscos, evita que erros sejam cometidos pela falta de análise.
O sistema foi preparado para orientá-lo no preenchimento de cada seção do plano a partir das informações coletadas
por você. Para ajudá-lo, a ferramenta explica as etapas do plano, apresentando dicas, alertas e recomendações. Os
exemplos disponibilizados são fictícios, de natureza pedagógica e trazem informações e valores meramente
ilustrativos.

Informações Gerais

Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa. Fatores externos também influenciam o
negócio, portanto monitore ameaças e oportunidades.

Fatores internos também determinam a existência e o crescimento de uma empresa. Esses fatores estão sob
controle do empreendedor e são relacionados à implantação de controles e à uma gestão eficiente.

Informação é a matéria-prima para qualquer ação de planejamento e quanto mais precisa for, maior será a
qualidade do plano de negócios. Portanto, leia revistas especializadas, consulte associações e entidades do seu
segmento, participe de feiras e cursos, faça pesquisas na Internet, converse com outros empresários, clientes,
fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, etc.).

O plano de negócio deve ser revisado periodicamente, pois é flexível e está sujeito a ajustes em função das
mudanças no mercado ou do ambiente interno da empresa.

Apesar do plano ser um instrumento de gestão importante, há outras ferramentas que devem ser utilizadas por você
na administração da empresa.

O plano de negócios pode ser solicitado por uma instituição financeira ou por um investidor para a captação de
recursos. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos em si, pois cada instituição tem processos
próprios, requisitos e exigências.
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Um plano de negócio pode ser utilizado para obter sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e
clientes ou mesmo buscar recursos. Porém, o usuário mais importante do plano de negócios é o próprio
empreendedor.

Tenho ciência e concordo com os termos acima.

espedito francisco felix de farias