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SUMÁRIO
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O QUE É A NF-E?
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BENEFÍCIOS
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O PROCESSO DE
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CERTIFICADO
DA NF-e EMISSÃO DE DIGITAL
UMA NF-e
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O QUE É UM
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DICAS AO ESCOLHER
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A MANIFESTAÇÃO
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NF-e E NFC-e
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PASSO A PASSO
SOFTWARE UM EMISSOR NF-e DO DESTINATÁRIO
EMISSOR DE NF-e DE UMA NF-e
INTRODUÇÃO
O projeto da NF-e, (Nota Fiscal Eletrônica), nasceu com o objetivo de
implantar um documento fiscal eletrônico único no Brasil, em substi-
tuição a emissão da nota fiscal em papel. Se por um lado a NF-e contri-
bui na evolução de processos do dia a dia dos contribuintes, por outro
melhora as atividades de fiscalização sobre operações e prestações
tributadas pelo Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
(ICMS) e pelo Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI). Não há dú-
vidas que a integração e compartilhamento de informações racionaliza
e promove uma modernização da administração tributária no Brasil.
O QUE É NF-E?
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A Nota Fiscal Eletrônica é o documen-
to que deve registrar qualquer pro-
cesso de circulação de produtos.
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O QUE É A NF-E?
A NF-e é o documento emitido e armazenado eletronicamente, que
serve para documentar uma operação de circulação de mercadoria. A
validade dessa nota é garantida por meio de um certificado digital,
que deve conter uma assinatura digitalizada e uma autorização de uso
expedida pelo órgão da receita responsável. Ela foi criada para implan-
tar um modelo nacional de documentação fiscal eletrônica, para po-
der substituir a emissão de documento fiscal em papel. Ao implemen-
tar esse sistema, a Receita tem o objetivo de reduzir custos, permitir o
acompanhamento instantâneo das operações comerciais e a simplifica-
ção das obrigações acessórias dos contribuintes.
BENEFÍCIOS
DA NF-E
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A redução de custos, o aumento de
produtividade e a redução de falhas
no recebimento de mercadorias são
alguns dos principais benefícios ofe-
recidos pelo sistema de nota fiscal
eletrônica.
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Ganho de produtividade: nas rotinas de Redução de custos de armazenagem: as antigas notas fiscais em
recepção de mercadorias os sistemas po- papel cedem lugar aos arquivos eletrônicos;
dem extrair informações digitais da NF-e re-
cebida, com redução de custos de mão de Incentivo a uso de relacionamentos eletrônicos: desenvolve o
obra para efetuar a entrada de mercadorias ambiente de negócios pela utilização da internet, impulsionado pela
e consequente minimização de erros de di- segurança garantida pela certificação digital;
gitação;
Redução de custos de impressão: apenas o Documento Auxiliar da
Redução de falhas no recebimento de Nota Fiscal Eletrônica (DANFE), cuja função é acompanhar o trânsito
mercadorias: as informações da NF-e em das mercadorias, precisa ser impresso em papel comum A4 em uma
confronto com o pedido de compras ante- via;
cipa qualquer problema no momento do re-
cebimento da mercadoria, além de facilitar e Ganhos ecológicos: redução do consumo de papel;
agilizar a conferência, principalmente com a
utilização de um coletor de dados. Combate à concorrência desleal: O fisco, com o aumento da con-
fiabilidade da nota fiscal e melhoria de seus processos de controle,
Redução de erros de escrituração: elimi- proporciona às empresas, uma maior equidade na análise das infor-
nação de erros de digitação de notas fiscais; mações, com a consequente diminuição da sonegação fiscal, o que
gera um ambiente mais homogêneo à prática do comércio.
O PROCESSO DE
EMISSÃO DE UMA NF-E
Para emitir uma NF-e é preciso que você possua um certificado digital e um Software emissor de
NF-e. O certificado digital é válido para toda a empresa, mesmo que ela tenha vários estabelecimen-
tos. Dessa forma, basta um certificado digital de qualquer estabelecimento para ser utilizado nos de-
mais, mesmos em outras unidades federadas.
Ao escolher o Software de emissão, é importante que essa ferramenta esteja interligada com as de-
mais informações da sua loja. A dica é procurar um emissor integrado a um ERP (software de gestão),
com isso você vai agilizar o processo de emissão de notas de sua empresa, pois o próprio sistema re-
aliza a integração entre todas informações. Os próximos tópicos são informações e orientações sobre
os detalhes do processo de emissão de uma nota fiscal e as principais questões que podem aparecer.
CERTIFICADO
DIGITAL
Assistimos de forma crescente o uso inten- Com a profusão de fraudes nos tempos atuais,
sivo da internet para acesso a inúmeros ser- há a preocupação com a segurança das informa-
viços, tanto privados quanto governamentais. ções trocadas pela internet, problema resolvido
Como garantir a autenticidade, confidencia- com a utilização do certificado digital. Ele é um
lidade e integridade às informações trafega- documento eletrônico que contém os dados
das na “nuvem” que indiquem, sem margem que identificam quem o está assinando.
de erro, quem é o autor? A certificação digital,
tecnologia que provê esses mecanismos com
validade jurídica.
Assinatura digital
O uso do certificado digital permite que você • Geração de NFC-e (Nota Fiscal de Consumidor Eletrônica);
resolva online, com segurança e praticidade, uma • Geração de Nota Fiscal Eletrônica de Serviços em vários
série de atividades que, de outra forma, exigiria municípios.
a sua presença física. Além da desburocratização
com o fim do reconhecimento de firmas, a econo-
mia de tempo é brutal. Dentre inúmeras aplica-
ções para o certificado digital destacamos:
O QUE É UM
SOFTWARE
EMISSOR DE
NF-E?
A Rejeição e a Denegação
Na recepção de uma NF-e pela SEFAZ Rejeição da NF-e. A Sefaz sempre que uma NF-e estar com seu uso au-
são feitas validações para fins de auto- indicará o motivo da rejeição. Já a torizado pela Secretaria da Fazenda
rização. A primeira delas é a assinatura Denegação se estabelece quando a significa apenas que a Sefaz recebeu
digital, para garantir a autoria da NF-e Sefaz constata a irregularidade fis- uma declaração da realização de uma
e a sua integridade. Em seguida é veri- cal do emitente. A NF-e será grava- determinada operação comercial e
ficado o formato do arquivo, o seu con- da na Sefaz com status “Denegado que verificou previamente determina-
teúdo segundo regras estabelecidas na o uso” e o contribuinte não pode- dos aspectos (autoria, formato e auto-
legislação e a numeração da nota fis- rá utilizá-la. Algumas unidades da rização do emitente), não se respon-
cal. É verificada a regularidade fiscal do Federação denegam a Autorização sabilizando pelo mérito dela, que é de
emitente, sendo que em alguns Esta- de uso da NF-e em casos de irre- inteira responsabilidade do emitente
dos também do destinatário. Qualquer gularidade fiscal do destinatário. do documento fiscal.
erro detectado pela SEFAZ resultará na Chamamos atenção para o fato de
O que é Contingência?
DICAS AO ESCOLHER
UM EMISSOR NF-E
A MANIFESTAÇÃO DO
DESTINATÁRIO DE
UMA NF-E
A MANIFESTAÇÃO DO
DESTINATÁRIO DE UMA NF-E Segurança Tributária: evite o uso indevido de sua
Inscrição Estadual por parte de emitentes de NF-e.
A manifestação é um procedimento que visa Há empresas que fazem operações fraudulentas
trazer maior segurança às operações mercan- utilizando de inscrições estaduais idôneas para re-
tis, já que ela valida fiscalmente a transação, messa de mercadorias com destinatário diferente
evitando o uso indevido do CNPJ e IE (Inscrição daquele indicado na NF-e;
Estadual) do destinatário, aquele a quem a nota
está destinada, ou seja, o cliente.
Processos: obtenha o XML das NF-e independente-
Quais as vantagens de fazer a mente se foram ou não encaminhadas pelo emiten-
manifestação da NF-e? te, promovendo um ganho nos seus processos de
escrituração e de entrada de mercadorias;
A obrigatoriedade da Manifestação do Desti-
natário não está estabelecida para todos os con-
tribuintes e deve ser consultado, junto ao seu
Segurança Jurídica: garanta o uso do crédito fiscal
contador, como se enquadra a sua empresa. En-
da operação, já que uma NF-e com operação con-
tretanto, há inúmeras vantagens em se adotar a
firmada não pode ser cancelada pelo emitente da
manifestação. Veja algumas delas:
mesma;
Controle: saiba quais NF-e foram emitidas Agilidade: formalize automaticamente junto aos
tendo a sua empresa como destinatária. An- fornecedores o recebimento da mercadoria e te-
tecipe seus processos e garanta que ninguém nha resguardado juridicamente o vínculo comercial,
use a sua empresa para operações fraudulentas; sem necessidade de assinar o canhoto do DANFE.
O processo é composto por 4 eventos, que A “Ciência da Emissão” tem o objetivo de solicitar a obtenção do
informam ao fisco que o destinatário da NF-e arquivo XML referente a uma NF-e. Somente após o registro des-
confirma ou não as informações prestadas pelo se evento é que o destinatário da NF-e pode efetuar o download
emissor da NF-e, ou seja, o fornecedor: do XML. Essa ação registra que o destinatário da NF-e tem co-
nhecimento de que o documento foi emitido, mas ainda não
1. Ciência da Emissão expressou uma manifestação conclusiva para a operação.
2. Confirmação da Operação Uma vez que o destinatário tomou Ciência da Emissão é obrigató-
3. Registro de Operação não Realizada ria a sua manifestação. Portanto, devese proceder, na sequência,
4. Desconhecimento da Operação o registro do evento com a manifestação conclusiva do destina-
tário sobre a operação, que será um dos demais eventos citados
acima. O prazo para essa ação varia de acordo com o seu domicí-
lio tributário. Consulte o seu contador!
NF-E E NFC-E
NF-E e NFC-E
O processo de funcionamento de ambas é similar. gras de contingência, no caso de falta de conexão com a
Elas consistem de um documento fiscal eletrôni- SEFAZ. Ambos os modelos de nota fiscal também per-
co, transmitido pelo estabelecimento comercial mitem a sua visualização através de um documento
para a Secretaria da Fazenda pela internet. O con- auxiliar chamado de DANFE para a NF-e e de DANFE-
tribuinte deverá ter um certificado digital, que será -NFC-e para a NFC-e. Eles são uma representação gráfica
utilizado para assinar digitalmente e garantir a auto- simplificada do documento fiscal, impresso em papel co-
ria do emissor do documento fiscal. O emitente faz a mum, em uma via e possuem a chave de acesso para con-
solicitação do documento fiscal à SEFAZ, que faz uma sulta na Internet. Esse documento auxiliar não é uma nota
validação primária das informações e devolve um fiscal. Ele serve para acompanhar o trânsito da mercado-
protocolo, que na prática é uma autorização para a ria e como instrumento auxiliar para consulta e confirma-
geração do documento eletrônico. Em ambas há re- ção da efetiva existência do documento fiscal através do
Ambiente Nacional (RFB) ou site da SEFAZ na internet.
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As diferenças entre a NF-e e a NFC-e
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PASSO A PASSO
PASSO A PASSO
CONCLUSÃO
InfoVarejo, união de duas palavras que indica a que viemos: Informação e Varejo. Percebemos
que a maior dificuldade do pequeno varejista é ter tempo para pesquisar na internet os
assuntos mais importantes para a sua empresa. A quantidade de fontes e a pulverização
das matérias torna essa empreitada desafiadora. Que tal reunir aquelas informações que
possam fazer a diferença?
O InfoVarejo é o portal que entrega, a você varejista, informações para ajudá-lo a tomar
sempre as melhores decisões. O portal é mantido por profissionais especialistas que
trabalham com tecnologia, gestão e legislação focadas no segmento varejista.
Sabemos dos desafios do dia a dia do pequeno varejista em nosso país, e estamos aqui
para te ajudar. Conte conosco!
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