CADASTROS OBRIGATÓRIOS

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Sistema: Contabilidade Gerencial

Item: Calendário Contábil

Objetivo:

O calendário contábil define o Exercício Social no qual a empresa está efetuando toda a sua movimentação
contábil. É permitido o cadastramento de até 999 calendários, onde cada um desses calendários pode ser
vinculado a uma ou até mesmo várias moedas. Um calendário poderá ter até 99 Períodos Contábeis que
poderão ser configurados livremente.

Dados coletados:

O Calendário contábil é informado mês a mês do ano letivo e devem ser observados alguns critérios. Todo e
qualquer lançamento contábil é validado a partir das informações presentes nesse calendário, portanto,
devem ser cadastrados com muito critério. No calendário podem ser definidos os seguintes status para cada
um dos períodos contábeis:
 Aberto: Indica que o período pode receber lançamentos normalmente.
 Fechado: Indica que o período já foi encerrado e nenhum lançamento pode ser efetuado. A
extração de informações (relatórios e consultas) está disponível. Esse "status" é gerado
automaticamente pela rotina "Encerramento do Exercício".
 Transportado: Indica que o período já foi encerrado e transportado para uma base “backup”.
Nenhum lançamento poderá ser efetuado e a extração de informações (relatórios e consultas)
não está mais disponível.
 Bloqueado: Indica que este período está temporariamente bloqueado para lançamentos
contábeis. A extração de informações (relatórios e consultas) está disponível.

Recursos:

1. [Atualizações |Cadastro Calendário Contábil].

Seqüência:

1. Cadastrar Calendário Contábil.

Observações:

1. Cadastrar Calendário.
2. Vincular à moeda contábil.

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Sistema: Contabilidade Gerencial

Item: Moeda Contábil

Objetivo:

Cadastrar a moeda Contábil em vigor pela empresa.

Dados coletados:

O ambiente Contabilidade Gerencial possui seu próprio cadastro de moedas, diferindo do cadastro de
moedas dos demais ambientes. O sistema gera seus lançamentos contábeis inicialmente na moeda 1 que,
no Brasil, é representada pelo real, no entanto, todo e qualquer lançamento poderá ser convertido para
outra moeda (dólar, euro, etc.). Esse recurso é muito útil para empresas que fazem o acompanhamento de
seus balanços e resultados em moeda estrangeira e para aquelas que os enviam ao exterior. Estão
disponíveis 99 moedas no sistema, sendo 98 delas preparadas para conversão de valores dos lançamentos
contábeis.

Recursos:
1. [Atualizações |Cadastro Moeda Contábil].

Seqüência:

1. Cadastrar Moeda Contábil.

Observações:

1. Cadastrar Moeda Contábil.

2. Vincular Calendário Contábil.

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Sistema: Contabilidade Gerencial

Item: Plano de Contas

Objetivo:

Cadastrar as contas Contábeis que compõe o plano de Contas a empresa. Plano de Contas é um elenco de
todas as Contas previstas pelo setor contábil da empresa previstas como necessárias aos seus registros
contábeis. Estas receberão os valores totais lançados dia a dia pela Contabilidade. Os planos de contas são
elaborados pelas empresas para atender aos seus interesses e à legislação vigente (atualmente a Lei nº
6404, de 15 de dezembro de 1976 - Lei das Sociedades por Ações). O plano de contas deve possuir
suficiente flexibilidade, de modo que permita alterações sem quebra de unidade. As contas devem ser
ordenadas, agrupadas e dispostas de forma a facilitar a implantação do plano. Além disso, o plano de
contas não pode ser excessivamente sintético a ponto de não proporcionar as informações requeridas
pelos diversos usuários. Por outro lado, também não deverá ser excessivamente detalhado, a ponto de
gerar informações desnecessárias. O número de contas disposto num plano de contas depende do volume
e da natureza dos negócios de uma empresa.

Todavia, na estruturação do plano de contas (chamada de Planificação Contábil), deverão ser considerados
os interesses dos usuários (gerentes, investidores, Fisco, etc.). Para uma grande metalúrgica, por exemplo,
pode ser necessário (e normalmente é), para as tomadas de decisões, o destaque no plano de contas de
salários e encargos sociais para o pessoal da fábrica, pessoal de vendas, pessoal administrativo, honorários
da diretoria, etc. Todavia, para uma grande loja de aparelhos de som, para os seus usuários, o destaque de
uma única conta de despesas de salários pode ser suficiente. Vale lembrar que um estudo detalhado
deverá ser feito antes da implantação do Plano de Contas, pois após estar em uso será praticamente
inviável reestruturá-lo.

Dados coletados:

1. Cadastrais: Informar código da Conta, Descrição da Conta, Tipo da Conta.

2. Parâmetros: MV_REUZID.

Recursos:

1. [Atualizações |Cadastro Plano Contas].

Seqüência:

1. Cadastrar Plano de Contas.

Observações:

1. Não há.

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Sistema: Contabilidade Gerencial

Item: Centros de Custos

Objetivo:

Cadastrar os Centros de Custos definidos pela empresa, podendo ter três vertentes:

Contabilidade de custos: É a área da Contabilidade de Custos que trata dos gastos decorrentes da
produção industrial, como no caso da fabricação de peças para veículos. Quando falamos em Custo
Industrial estamos nos referindo aos procedimentos contábeis e extra-contábeis necessários para se
conhecer o quanto custou para a empresa industrial a fabricação dos seus produtos, através do processo
industrial. A movimentação do Patrimônio das empresas industriais, com exceção da área de produção,
assemelha-se à movimentação do Patrimônio dos demais tipos de empresas. Por esse motivo, para se
controlar a movimentação do Patrimônio das empresas industriais aplicam-se os Princípios Fundamentais
de Contabilidade, também utilizados para os outros tipos de empresas. Porém, o que torna a Contabilidade
de Custos diferente dos demais ramos da Contabilidade são os procedimentos praticados na área de
produção da empresa industrial, os quais exigem a aplicação de critérios específicos para se apurar o Custo
de Fabricação.

Conceitos de custo: A Contabilidade de Custos possui sua terminologia própria. São palavras, termos ou
expressões técnicas comumente usadas para identificar objetos, elementos, gastos, etc., manipulados no
dia-a-dia da empresa. Abaixo trazemos os mais comuns:
 Gasto
 Investimento
 Custo
 Despesa
 Desembolso

Elementos: São três os elementos básicos do custo industrial:

 Materiais
 Mão-de-obra
 Gastos Gerais de Fabricação
Classificação:

 Com Relação aos Produtos

 Com Relação ao Volume de Produção

Sistemas de Custeio:

 Sistema de Inventário Periódico

 Sistema de Inventário Permanente

Custeio Direto e Custeio por Absorção:

 Custeio Direto e Custeio por Absorção

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Sistema: Contabilidade Gerencial

Tomadores de serviço: Na gestão de pessoal, os centros de custos classificam os departamentos onde os

funcionários são alocados, permitindo controle contábil por área/departamento, no que se refere a
despesas com pessoal, autônomos, Pro-labore etc. Além disso, há o conceito de "tomador de serviço", que
se trata de uma classificação legal exigida para geração da SEFIP - Sistema Empresa de Recolhimento do
FGTS e Informações à Previdência Social, de forma a informar à Previdência dados da empresa prestadora
de serviços com cessão de mão-de-obra e empresa do trabalho temporário (Lei nº 6.019/74), em relação
aos empregados cedidos, ou de obra de construção civil - empreitada parcial, total ou obra própria. A GPS -
Guia de Previdência Social também considera os dados de tomadores de serviço na sua geração, sendo que
os valores de retenção obtidos nesse centro de custos é deduzido da GPS.

Dados coletados:

1. Informar o código do Centro de Custo de forma estruturada e informar o nome.

Recursos:

1. [Atualizações |Cadastro Centro Custo].

Seqüência:

1. Cadastrar Centro Custos.

Observações:

1. Não há.

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Sistema: Contabilidade Gerencial

Item: Lançamento Padrão

Objetivo:

Cadastrar as regras necessárias para integrar a Contabilidade com os demais módulos, de acordo com a
necessidade de cada empresa. Este cadastro é o elo de ligação entre os diversos ambientes Protheus e o
ambiente Contabilidade Gerencial. Toda a integração contábil será feita a partir dos dados e regras aqui
cadastrados. As regras contábeis são fundamentais para a correta integração contábil, portanto antes de
iniciar o cadastramento é necessário definir como cada processo, gerador de lançamentos contábeis, deverá
ser integrado. Uma vez estabelecidas as regras de contabilização, os processos serão automaticamente
contabilizados sem a necessidade de intervenção do usuário.
Os lançamentos de integração podem ser "on-line" ou "off-line". Isto é válido para todos os ambientes do
Protheus, com exceção do próprio ambiente de Contabilidade Gerencial, pois este só gera lançamentos "on-
line".
 On-line – os lançamentos são gerados automaticamente, à medida que os processos são
executados no Protheus.
 Off-line – todas as contabilizações que seriam executadas pelos processos serão efetuadas no
momento que o usuário solicitar a contabilização, através da opção "Contabilização Off-Line"
(menu Miscelânea) dos ambientes do Protheus.

Dados coletados:

1. Cadastrais: Códigos dos lançamentos padrões e suas regras (contas contábeis, histórico do
lançamento e o valor para o mesmo).

Recursos:

1. [Atualizações |Cadastro Lançamento Padrão.

2. Parâmetros: MV_PRELAN.

Seqüência:

1. Cadastrar Lançamento Padrão.

Observações:

1. Para cada rotina do sistema existe um código específico por lançamento.

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