AVALIAÇÃO PARCIAL

Curso: CIÊNCIAS CONTÁBEIS O Cursando Período Normal

Professor(a): LUIZ SERUDO MARTINS NETO O Desperiodizado(a)

Disciplina: CONTABILIDADE FISCAL Semestre: 2020.1

Aluno: Matricula:

Turma: CON182N01 Sala: Período: Turno: NOTURNO

Data: ___/____2020 Avaliação: N1 ( ) P1 ( ) N2 ( ) P2 ( X ) PF ( ) Nota: Nota por extensão:

Composição da Nota: P1 = 10,0 (Aval. Parcial critério do docente) 0,0 à 10,0 .

INSTRUÇÕES:
1. Marque a alternativa escolhida com preenchimento ou marque com x.
2. Questões respondidas a lápis e ou questões rasuradas serão anuladas não serão consideradas (para
efeito de nota, será atribuído 0,0 a respectiva questão);
3. Para efeito de correção e atribuição de notas, as questões de 01 a 08 só será considerado as alternativas
assinaladas no gabarito de prova;
4. Proibido o uso de celular; empréstimo de qualquer material durante a realização da prova.
5. Tempo mínimo para entrega da prova será de 60 minutos, portanto o aluno não poderá se ausentar antes
desse tempo.
6. O penúltimo aluno deverá espera o último aluno para saírem juntos.
7. Após finalização e entrega da prova, o aluno deve assinar a Ata de Avaliação e sair da sala.
8. Não serão permitidos a realização da avaliação aos alunos que chegarem após a saída do 1º aluno de sala
de aula durante a aplicação da mesma e nem aluno que não esteja matriculado (a).
9. Todas as questões deverão apresentar Cálculo quando for o caso de disciplinas que precise de
comprovação.

Conteúdos da Unidade : O que foi ministrado no bimestre.

QUESTÃO 01 (1,00)
Uma das contribuições sociais vigentes no Brasil é a
Contribuição Social para o Financiamento da
Seguridade Social, que pode ser cobrada na
sistemática cumulativa ou não cumulativa, além de
regimes especiais de tributação para setores
econômicos específicos. A base de cálculo da
COFINS, na sistemática não cumulativa, é
a) o faturamento, ou seja, a receita decorrente
da venda de bens e serviços, consoante
jurisprudência pacífica do Supremo Tribunal
Federal, sendo vedada expressamente a
inclusão de qualquer outro tipo de receita.
b) o faturamento, ou seja, a receita decorrente
da venda de bens e serviços, com a exclusão
do ICMS da sua base de cálculo, segundo
decisão recente do Supremo Tribunal Federal
(STF), vedada expressamente a inclusão de
qualquer outro tipo de receita.
c) as receitas ou o faturamento das pessoas
jurídicas, qualquer que seja a sua natureza ou
classificação contábil, vedada qualquer tipo
de exclusão de sua base de cálculo, inclusive
do ICMS incidente sobre as mesmas.
d) as receitas ou o faturamento das pessoas
jurídicas, qualquer que seja a sua natureza ou
classificação contábil, com as exclusões
previstas em sua lei de regência, mas com a
inclusão do ICMS incidente sobre as
operações.
e) as receitas ou o faturamento das pessoas
jurídicas, qualquer que seja a sua natureza ou
classificação contábil, com as exclusões
previstas em sua lei de regência, além da
exclusão do ICMS sobre a base de cálculo,
segundo decisão recente do STF.

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QUESTÃO 02 (1,00)
Algumas deduções podem ser feitas da base de
cálculo do PIS e COFINS não cumulativo. Analise as
situações a seguir.
I - Devolução de vendas
II - Descontos incondicionais concedidos
III - Receita com lucro e dividendos de Investimentos
avaliados pelo custo de aquisição
IV - Receitas obtidas com os transportes
internacionais de cargas ou
Passageiros
São deduções exclusivas das bases de cálculo do PIS
e COFINS das empresas submetidas à tributação pelo
método não cumulativo APENAS:
(A) I e II.
(B) III e IV.
(C) I, II e III.
(D) I, II e IV.
(E) II, III e IV.
QUESTÃO 03 (1,00)
Uma mecânica de veículos, que revende peças e
presta serviços de consertos, tendo um faturamento
médio mensal de R$ 7.000.000,00, terá as seguintes
bases de calculo do IRPJ na apuração do Lucro
Presumido:
a) 8%, indistintamente;
b) 32%, indistintamente
c) 8% para a revenda e 32% para os serviços;
d) 8% para a revenda e 16% para os serviços;
e) 16% para a revenda e 32% para os serviços.
QUESTÃO 04 (1,00)
Assinale a alternativa incorreta:
a) O Lucro Real é o Lucro Líquido do período de
apuração antes do IR, ajustado pelas adições,
exclusões e compensações prescritas ou autorizadas
pela legislação do imposto de renda;
b) considera-se como lucro líquido do período de
apuração, para fins de cálculo do lucro real, a soma
algébrica do lucro operacional, dos resultados não-
operacionais, das participações nos lucros e da
provisão para o pagamento da contribuição sobre o
lucro;
c) a pessoa jurídica sujeita à tributação com base no
lucro real deve manter escrituração completa e
comprovada com observância das leis comerciais e
fiscais e dos Princípios Contábeis;
d) os ganhos em aplicações financeiras de renda fixa
e os decorrentes de operações realizadas em bolsas de
valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas
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integram a receita bruta mensal da pessoa jurídica
para fins de cálculo do limite para opção pelo lucro
presumido;
e) o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e
Serviços (ICMS) e o Imposto sobre Serviços (ISS)
não fazem parte da receita bruta da pessoa jurídica
para fins de cálculo do limite para opção pelo lucro
presumido.
QUESTÃO 05 (1,00)
Não tem respaldo legal o arbitramento do lucro
da pessoa jurídica, pela autoridade tributária,
com base no valor:
a) do aluguel das instalações;
b) do ativo;
c) do patrimônio líquido;
d) das compras;
e) do passivo circulante.
QUESTÃO 06 (1,00)
Assinale a alternativa incorreta:
a) à opção da pessoa jurídica, o imposto devido no
trimestre poderá ser pago em até três quotas mensais
iguais e sucessivas, acrescidas de juros;
b) a diferença positiva entre o imposto devido com
base no lucro real de 31 de dezembro de cada ano e o
imposto pago por estimativa no decorrer do ano
calendário deverá ser paga em cota única;
c) a partir de 01/01/97, os rendimentos e ganhos
líquidos auferidos em aplicações financeiras não
farão parte da base de cálculo do lucro presumido;
d) o auto-arbitramento somente será permitido se a
receita bruta da pessoa jurídica for conhecida;
e) as companhias estrangeiras de navegação marítima
e aérea gozarão de isenção do imposto de renda se,
no país de sua nacionalidade, as companhias
brasileiras de igual objetivo social gozarem de igual
prerrogativa.
QUESTÃO 07 (1,00)
A empresa Varginha Ltda, teve a receita bruta de
R$ 1.000.000,00, sendo optante pelo Lucro
Presumido, qual o valor do PIS e COFINS,
respectivamente;
a) 16.500,00 e 30.000,00
 b) 6.500,00 e 76.000,00; c) Com base na escrituração contábil, antes das
compensações de prejuízos contábeis.
c) 30.000,00 e 16.500,00 d) Com base na apuração do resultado do exercício,
d) 6.500,00 e 30.000,00 após todas as provisões e compensações de prejuízos.
e) Nenhuma das alternativas anteriores
e) 16.500,00 e 76.000,00
QUESTÃO 10 (1,00)
QUESTÃO 08 (1,00)
A legislação fiscal vigente do Imposto de Renda
Qual o PIS do Lar São Vicente de Paulo, uma estabelece que a compensação de prejuízo fiscal
entidade sem fins lucrativos, cujo valor da folha apurado em um exercício social anterior,
devidamente registrado e controlado no Livro de
de salários é de R$ 10.000,00 no mês agosto de
Apuração do Lucro Real (Lalur), está limitada a 30%
2018. do valor do lucro líquido ajustado e, ainda, que ficará
a) 150,00 extinta dentro do seguinte prazo limite:
b) 100,00
a) Indeterminado.
c) 300,00 b) Quatro anos-calendário;
d) 65,00 c) Quatro anos, a partir do ano-calendário seguinte ao
de apuração do prejuízo fiscal.
e) 165,00 d) Cinco semestres, iniciados no primeiro semestre
seguinte ao do exercício da apuração do prejuízo
fiscal.
QUESTÃO 09 (1,00)
e) Nenhuma das anteriores
O Lucro Líquido, para efeito de apuração do IRPJ, é
determinado:

a) Com base no Lucro Real.

b) Com base na escrituração contábil, antes de
deduzida a Provisão para o IRPJ e as compensações
de prejuízos contábeis.

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Curso: CIÊNCIAS CONTÁBEIS O Cursando Período Normal
Professor(a): LUIZ SERUDO MARTINS NETO O Desperiodizado(a)

Disciplina: CONTABILIDADE FISCAL Semestre: 2020.1

Aluno: Matricula:

Turma: CON182N01 Sala: Período: Turno: NOTURNO

Data: ___/____2020 Avaliação: N1 ( ) P1 ( ) N2 ( ) P2 ( X ) PF ( ) Nota: Nota por extensão:

Composição da Nota: P1 = 10,0 (Aval. Parcial critério do docente) 0,0 à 10,0 .

GABARITO DE PROVA

QUESTÃO A B C D E
01. O O O O O
02. O O O O O
03. O O O O O
04. O O O O O
05. O O O O O
06. O O O O O
07. O O O O O
08. O O O O O
09. O O O O O
10. O O O O O

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