Manual de Uso Processo de Apuracao Do Registro 1400 Sped Fiscal

Solução Fiscal/SPED FISCAL
Versão: 12.0
Manual de Uso do Processo de Apuração do Registro

1400 do SPED FISCAL
08/2019
Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil

Conteúdo
1. Introdução ................................................................................................................................................ 3
2. Objetivo .................................................................................................................................................... 3
3. Requisitos para sucesso ........................................................................................................................... 3
4. Fluxo Geral do Processo ........................................................................................................................... 4
5. Apresentação e Localização da Funcionalidade ....................................................................................... 5
Documento Fiscal e Item de Documento Fiscal ....................................................................................... 5
Regras para Geração de Informações Sobre Valores Agregados ............................................................. 5
Atualização de telas e tabelas existentes ...............................................................................................27
6. Relatórios e Processos............................................................................................................................28
Processo de Apuração das Informações Sobre Valores Agregados .......................................................28
Processo de Exclusão da Apuração das Informações Sobre Valores Agregados ...................................29
Relatório .................................................................................................................................................30
7. Exemplo da Funcionalidade ...................................................................................................................33
Apuração dos Valores Agregados do ICMS por Município .....................................................................33
Relatório da Apuração das Informações de Valores Agregados por Município ....................................45
Configuração do SPED FISCAL ................................................................................................................47
Geração do SPED FISCAL ........................................................................................................................48
Apuração dos Valores Agregados do ICMS por Município com Rateio entre Municípios .....................49
Apuração dos Valores Agregados do ICMS por Município e por Código de Item ..................................53
8. Informações Importantes.......................................................................................................................63
Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 2

1. Introdução
As Informações Sobre Valores Agregados, conforme definido no Registro 1400 do SPED FISCAL, tem como objetivo
fornecer informações para o cálculo do valor adicionado por município, sendo utilizado para subsidiar cálculos de
índices de participação e deve ser apresentado apenas se a unidade federada do declarante assim o exigir.
Deve ser preenchido pelos seguintes contribuintes:
 Empresas que adquirirem, diretamente de produtor, produtos agrícolas, pastoris, extrativos minerais,
pescados ou outros produtos extrativos ou agropecuários;
 Empresas que emitem documentos fiscais de entrada de produção própria, de produtos agrícolas, pastoris,
extrativos minerais, pescados ou outros produtos extrativos ou agropecuários;
 Empresas de transporte intermunicipal e interestadual;
 Empresas de telecomunicação e comunicação;
 Distribuidoras de energia;
 Serviço de utilidade pública de distribuição de água;
 Inscrição centralizada;
 Demais casos que influenciem no valor agregado.
Para atender esta necessidade legal, a SYNCHRO criou em sua Solução Fiscal um processo que realiza a apuração das
Informações Sobre Valores Agregados por Município para atendimento do Registro 1400 do SPED FISCAL.
2. Objetivo
Demonstrar o processo de configuração de Regras para a Apuração das Informações Sobre Valores Agregados por
Município, para atendimento ao Registro 1400 do SPED FISCAL.
3. Requisitos para sucesso
 Licença de uso para o módulo Fiscal;

 Licença de Uso do processo de Apuração das Informações Sobre Valores Agregados;
 Ter Notas Fiscais lançadas na base de dados;
 Geração do Lançamento Fiscal (LFIS);
 Configuração da Manutenção do Cadastro de Itens do Índice de Participação dos Municípios;
 Configuração de Regras das Informações para Valores Agregados;
 Geração do Processo de Informações para Valores Agregados;
 Configuração da Obrigação SPED FISCAL e;
 Geração do SPED FISCAL.

4. Fluxo Geral do Processo
Abaixo segue apresentação do Fluxo Geral para a Geração das Informações Sobre Valores Agregados para o Registro
1400 do SPED FISCAL:
Imagem do Fluxo Geral (Registro 1400)

O fluxo geral de geração dos valores agregados obedece a seguinte ordem:
1. Regras 1400: primeiramente será necessário quo o usuário configure as regras para a geração dos valores
agregados;
2. Geração 1400: após a configuração de regras, deverá ser gerado o processo de valores agregados que
enquadrará os Documentos e Itens fiscais escriturados nas regras configuradas, gerando assim a apuração
dos valores agregados;
3. 1400 Valor Agregado: os valores agregados apurados serão armazenados em tabela para serem
disponibilizados para extração de relatórios, ajustes e execução do arquivo do SPED FISCAL;
4. Relatórios: após a geração e gravação em tabela dos valores agregado, será possível realizar extração de
relatório com a rastreabilidade da apuração feita;
5. Ajustes: Caso existam ajustes a serem feitos na base de dados de documentos escriturados ou nos valores
agregados, estes poderão ser feitos antes da geração do arquivo do SPED FISCAL;
6. Apaga 1400: será possível, após a geração dos valores agregados, realizar a exclusão dos valores apurados a
partir de processo específico.

7. Regras SPED FISCAL: para que os valores agregados apurados sejam relacionados no arquivo do SPED FISCAL,
será necessário que a Obrigação SPED FISCAL seja parametrizada de acordo com as premissas de geração do
registro 1400.
8. SPED FISCAL: uma vez que a parametrização da obrigação do SPED FISCAL tenha ocorrido, o arquivo
magnético será gerado relacionando os valores agregados apurados ao registro 1400 da obrigação.
5. Apresentação e Localização da Funcionalidade
A funcionalidade principal estará localizada na pasta de processos do módulo FISCAL, contudo deve ser mantida
atenção às parametrizações que antecedem à geração do processo de geração dos valores agregados:
Documento Fiscal e Item de Documento Fiscal

Os Valores e Informações dos Documentos Fiscais e de seus Itens escriturados (com Lançamentos Fiscais – LFIS) serão
utilizados como base/origem para a composição dos valores das Informações Sobre Valores Agregados por Município.
Observação: somente os documentos escriturados estarão sujeitos ao processo de geração dos valores agregados.
Regras para Geração de Informações Sobre Valores Agregados

Módulo Fiscal  SPED FISCAL  Operações  Regras para Geração de Informações Sobre Valores Agregados
A tela de Regras para Geração de Informações Sobre Valores Agregados está formulada com condições e critérios de
dados Corporativos, Valores e Informações dos Documentos Fiscais e de seus itens.
As estrutura de Regras de Informações Sobre Valores Agregados permite a parametrização três tipos de regras por
conter uma estrutura de hierarquia Pai/Filho:

Regras sem definição de totalizações
Uma regra sem a indicação do tipo de Totalização para Valores Agregados (Adição ou Subtração) possui a
característica de filtro, que agrupa e direciona as operações fiscais em uma mesma linha de raciocínio, para que estas
sejam tratadas separadamente e de acordo com a necessidade da operação e do usuário. O uso desta regra requer
uma estruturação lógica para que seu uso seja efetivo. Uma regra será considerada sem totalização sempre que não
houver a definição do Tipo de Totalização da Regra (Adição/Subtração).
Exemplo: Caso se queira agrupar operações de entradas que serão apurados no processo de geração de
valores agregados por UF da Bahia, os critérios utilizados para centralizar estas operações na regra podem
ser, por exemplo, o Tipo de Operação = “Entrada” e a UF da PJF Destinatário = “BA”. Desta forma todas as
operações fiscais de entradas que tenham a UF da PFJ Destinatário igual a “BA”, serão
direcionadas/filtradas/centralizadas/agrupadas nesta regra.
Regra de Adição
Uma regra de Adição possui natureza positiva (+) com a característica de totalizar os valores dos Documentos Fiscais
para que estes sejam utilizados e/ou demonstrados na apuração do Valor Agregado por Município. Os valores
apurados neste tipo de regra serão apresentados no registro 1400 do SPED FISCAL.
Observação: os valores totalizados em uma regra de adição poderão sofrer reduções ou até serem zerados a
partir de valores totalizados em uma regra do tipo Subtração para um mesmo código IPM por Município e
Período. Isso poderá ocorrer, pois estas regras possuem naturezas opostas (positiva e negativa) que
determina o seu tipo de totalização.
Regra de Subtração
Uma regra do tipo Subtração possui a natureza negativa (-) e os valores totalizados neste tipo de regra serão utilizados
para reduzir os valores agregados totalizados em uma regra de adição para um mesmo código IPM por Município e
Período.
Observação: Caso o resultado da apuração das totalizações de Adição menos as totalizações de Subtração
sejam igual ou menor que zero, então não serão gerados valores agregados para o código IPM por Município
e Período.
Importante:
A apuração dos valores agregados será feita da seguinte forma:
Valor Agregado por Município = Totalização das Regras de Adição – Totalização das Regras de Subtração

Definições
Árvore de Regras – a árvore de regras poderá ser configurada por hierarquia Pai/Filho. Cada Regra compõe um
conjunto de Condições fixas que são utilizadas para as definições de enquadramentos das operações fiscais
escrituradas. Além disso, cada regra poderá ter uma definição de totalização dos tipos “Sem Totalização definida”,
“Adição” ou “Subtração”, de maneira a facilitar o seu uso hierárquico na estrutura da árvore.
Botões
Os botões para a configuração das regras são os seguintes:
Botão Nova : este botão é utilizado para a inclusão de uma nova regra. Ao selecionar esta opção
será exibida uma tela de parametrizações.
Nesta tela deve-se incluir o título da regra ou sub-regra que se pretente incluir.
Título: nome da regra que será incluída.
Criar a regra como sub-regra da regra selecionada: campo de indicação da hierarquia da regra. Quando utilizado
indicará que a regra será filha de uma outra regra que estiver selecionada na visão principal.

Excluir : este botão servirá para a exclusão de uma regra de último nível da árvore de regras.
Caso a regra não seja de último nível, então a exclusão não será efetuada.
Botão Renomear : este botão permite que uma regra selecionada na árvore seja renomeada.
Botão Pesquisar : este botão permite a pesquisa de uma regra específica ou regras semelhantes
por nome, código IPM ou Regra ativa/desativa.
Botão Testar : este botão realiza o teste da regra para verificar se algum valor configurado na
regra é válido ou não.
Filtros
Os filtros da árvore de regras serão os seguintes:
Mostrar Somente as Regras Ativas: este filtro é utilizado para mostrar somente as regras ativas e poderá ser usado a
qualquer momento pelo usuário.
Mostrar Somente as Regras de Adição: este filtro é utilizado para mostrar as regras configuradas com o indicador do
tipo de totalização da regra igual a Adição.
Mostrar Somente as Regras de Subtração: este filtro é utilizado para mostrar as regras configuradas com o indicador
do tipo de totalização da regra igual a Subtração.

Condições e Critérios das Regras
Definição do Tipo de Totalização para o Valor Agregado (Adição/Subtração) – Esta regra irá totalizar valores a “Sem
Totalização definida”.
Neste item define-se o tipo de totalização da regra para o Valor Agregado que será apurado, optando-se pelas opções
de “Sem Totalização definida”, “Adição” ou “Subtração”.
Observação: caso nenhuma tipificação seja escolhida, a regra será definida como “Sem Totalização definida”, o que
indica uma característica de regra de filtro dentro da hierarquia Pai/Filho.
Definição do Código IPM – Para a composição das Informações sobre Valores Agregados dos Códigos de Item IPM
“Código do Item do Documento Fiscal ou clique aqui para inserir um código IPM”.
Neste item encontra-se a primeira definição da regra que determinará o Código IPM a ser atribuído na apuração do
valor agregado após o enquadramento das operações fiscais.
Importante: o valor Default para esta definição é o “Código de Item do Documento Fiscal ou clique aqui para inserir
um código IPM.”, pois para as UFs que não possuem tabela de Código de Índice de Participação de Municípios, a
apuração do valor agregado será feita por código dos Itens dos Documentos Fiscais escriturados. Contudo para indicar
um código IPM para a regra, para que este prevaleça na totalização dos valores agregados, o usuário deverá
selecionar a opção e navegar para a listagem de códigos IPMs disponíveis em tabela própria.

A listagem de Códigos de Item IPM’s são provenientes da transação “Manutenção do Cadastro de Itens do índice de
Participação dos Municípios (tabela COR_CAD_UF_IPM)”, portanto, estes códigos devem estar previamente
cadastrados para que estejam sujeitos a inclusão na regra que se está parametrizando.
Lista dos códigos IPM da tabela COR_CAD_UF_IPM.COD_IPM

Ao selecionar a primeira definição será exibida a tela de pesquisa dos códigos IPM´s da transação “Manutenção do
Cadastro de Itens do índice de Participação dos Municípios (tabela COR_CAD_UF_IPM)”.
Importante: quando não for definido um código IPM para a regra de último nível de Valores Agregados (regra em que
serão enquadradas e apuradas as operações fiscais) o processo realizará a apuração dos valores totalizando-os por
código do Item dos Documentos Fiscais.
Condições para Totalização – neste item encontram-se as condições para totalização, filtro e agrupamento das
operações fiscais escrituradas que serão lançadas como informações sobre valores agregados por município.
Observação: para as regras que não tenha sido indicado o tipo de totalização (Adição/Subtração), somente o critério
de Documentos e Itens estarão disponíveis para configuração, isso ocorre porque as regras sem totalização de Adição
ou Subtração são consideradas como “filtros” de operações e não como regras definidoras de totais.

A primeira condição “Devem ser Totalizados o(s) campo(s): Não foi informada Instrução de Totalização, clique aqui
para inseri-la...” estabelece os campos das operações escrituradas que deverão ser totalizados para compor o valor
agregado por município. Estes campos representam os valores e informações das colunas da tabela de Documentos e
Itens de Documentos Fiscais.
Observação: caso não saiba qual campo incluir, a tecla F3 demonstrará a lista de campos possíveis de parametrização
da condição.

A segunda condição “...para os Documentos Fiscais e Itens que a seguinte condição seja satisfeita: nenhuma condição
foi selecionada, clique aqui para escolher alguma...” estabelece critérios de filtro das operações fiscais escrituradas
que serão apuradas na composição dos valores agregados por município. Esta condição possui uma extensa lista de
critérios para que o usuário tenha flexibilidade na parametrização da regra de acordo com sua necessidade de
negócio.
A lista das Condições é composta da seguinte forma:

Âmbito da operação (E-I-X) é igual;
Aplicação da mercadoria é diferente de;
Aplicação da mercadoria é igual a;
CEST - Código Especificador da Substituição Tributária é diferente de;
CEST - Código Especificador da Substituição Tributária é igual a;
CEST - Código Especificador da Substituição Tributária é semelhante a;
CFOP - Código Fiscal da operação é diferente de;
CFOP - Código Fiscal da operação é igual a;
CFOP - Código Fiscal da operação é semelhante a;
Classe / Elemento da Mercadoria é diferente de;
Classe / Elemento da Mercadoria é igual a;
Classe / Elemento da Pessoa destinatária é diferente de;
Classe / Elemento da Pessoa destinatária é igual a;
Classe / Elemento da Pessoa emitente é diferente de;

Classe / Elemento da Pessoa emitente é igual a;
Classe / Elemento da Pessoa remetente é diferente de;
Classe / Elemento da Pessoa remetente é igual a;
Classe da Mercadoria é diferente de;
Classe da Mercadoria é igual a;
Classe da pessoa destinatária é igual a;
Classe da pessoa emitente é igual a;
Classe da pessoa remetente é igual a;
Código de Atividade Econômica Nacional da PFJ destinatária é diferente de;
Código de Atividade Econômica Nacional da PFJ destinatária é igual a;
Código de Atividade Econômica Nacional da PFJ emitente é diferente de;
Código de Atividade Econômica Nacional da PFJ emitente é igual a;
Código de Atividade Econômica Nacional da PFJ remetente é diferente de;
Código de Atividade Econômica Nacional da PFJ remetente é igual a;
Espécie de documento é diferente de;
Espécie de documento é igual a;
Finalidade de aquisição é diferente de;
Finalidade de aquisição é igual a;
Mercadoria é diferente de;
Mercadoria é igual a;
Mercadoria é semelhante a;
Modelo de Documento Fiscal é diferente de;
Modelo de Documento Fiscal é igual a;
Município da PFJ destinatária é diferente de;
Município da PFJ destinatária é igual a;
Município da PFJ emitente é diferente de;
Município da PFJ emitente é igual a;
Município da PFJ entrega é diferente de;
Município da PFJ entrega é igual a;
Município da PFJ remetente é diferente de;
Município da PFJ remetente é igual a;
Município da PFJ retirada é diferente de;
Município da PFJ retirada é igual a;
Município de ISS é diferente de;
Município de ISS é igual a;
NCM - Classificação fiscal da mercadoria é diferente de;
NCM - Classificação fiscal da mercadoria é igual a;
NCM - Classificação fiscal da mercadoria é nulo;
NCM - Classificação fiscal da mercadoria é semelhante a;
NCM - Classificação fiscal da mercadoria não é semelhante a;
NCM - Classificação fiscal pai da mercadoria é igual a;
NOP - Natureza de operação é diferente de;
NOP - Natureza de operação é igual a;

NOP - Natureza de operação é nula;
NOP - Natureza de operação é semelhante a;
Origem da Mercadoria é diferente de;
Origem da Mercadoria é igual a;
PFJ destinatária é diferente de;
PFJ destinatária é diferente de PFJ entrega;
PFJ destinatária é igual a;
PFJ destinatária é Órgão Governamental;
PFJ destinatária é Produtor Rural;
PFJ destinatária não é Órgão Governamental;
PFJ destinatária não é Produtor Rural;
PFJ destinatária é Simples Nacional;
PFJ destinatária não é Simples Nacional;
PFJ emitente não é Simples Nacional;
PFJ emitente é diferente de;
PFJ emitente é diferente de PFJ remetente;
PFJ emitente é igual a;
PFJ emitente é Órgão Governamental;
PFJ emitente é Produtor Rural;
PFJ emitente é Simples Nacional;
PFJ emitente não é Órgão Governamental;
PFJ emitente não é Produtor Rural;
PFJ entrega é diferente de;
PFJ entrega é igual a;
PFJ fornecedor de serviço de turismo é Órgão Governamental;
PFJ fornecedor de serviço de turismo não é Órgão Governamental;
PFJ remetente é diferente de;
PFJ remetente é diferente de PFJ retirada;
PFJ remetente é igual a;
PFJ remetente é Órgão Governamental;
PFJ remetente é Produtor Rural;
PFJ remetente é Simples Nacional;
PFJ remetente não é Órgão Governamental;
PFJ remetente não é Produtor Rural;
PFJ remetente não é Simples Nacional;
PFJ retirada é diferente de;
PFJ retirada é igual a;
Prestação é diferente de;
Prestação é igual a;
Prestação é semelhante a;
STC - Situação tributária de ICMS é diferente de;
STC - Situação tributária de ICMS é igual a;
STP - Situação tributária de IPI é diferente de;

STP - Situação tributária de IPI é igual a;
Tipo de operação (Entrada / Saída) é igual a;
Tipo da PFJ destinatária é diferente de;
Tipo da PFJ destinatária é igual a;
Tipo da PFJ emitente é diferente de;
Tipo da PFJ emitente é igual a;
Tipo da PFJ entrega é diferente de;
Tipo da PFJ entrega é igual a;
Tipo da PFJ remetente é diferente de;
Tipo da PFJ remetente é igual a;
Tipo da PFJ retirada é diferente de;
Tipo da PFJ retirada é igual a;
Tipo de contribuinte do destinatário é;
Tipo de contribuinte do emitente é;
Tipo de contribuinte do remetente é;
Tipo de item (M-P-S) é igual a;
UF da PFJ destinatária é diferente de;
UF da PFJ destinatária é igual a;
UF da PFJ emitente é diferente de;
UF da PFJ emitente é igual a;
UF da PFJ remetente é diferente de;
UF da PFJ remetente é igual a;
UF de entrega é diferente de;
UF de entrega é igual a;
UF de retirada é diferente de;
UF de retirada é igual a.

Utilização de Conjuntos
A funcionalidade de Gravação e Carga de Conjuntos, existente na definição dos critérios de regras, tem a finalidade de
otimizar a configuração de Regras de Valores Agregados, uma vez que permite a criação de Conjuntos com critérios
pré-definidos para uso em outras regras que venham a fazer o seu uso.
Exemplo: Caso a Regra A utilize os critérios de CFOP igual a ‘1.101’, ‘2.101’ e ‘2.102’ estes mesmo critérios poderão ser
aplicados de forma otimizada em outra regra. Neste caso, basta selecionar a opção de gravação de conjuntos que fará
a compilação dos critérios selecionados, armazenando-os em memória para uso futuro. Desta forma, quando for
necessário atribuir os mesmos critérios em outra regra, basta selecionar a opção de carregar conjuntos, e atribuí-lo à
nova regra, conforme demonstrado nos subitens abaixo.
Gravação de Conjunto
A gravação do conjunto consiste na criação de um conjunto de critérios de uma definição de regra, desta
forma os critérios selecionados para a regra farão parte de um conjunto preestabelecido para uso em outras
regras.
Selecionando a definição de critérios da Regra

O primeiro passo para a criação de um conjunto é a atribuição da definição da regra. Neste exemplo
usaremos o a definição de critérios de CFOP.

Adicionando os critérios da definição da regra
Após a definição, deve-se incluir os critérios que farão parte da definição escolhida.

Gravando o Conjunto de critérios definidos
Após a inclusão dos critérios definido à regra, o próximo passo é a criação do conjunto a partir da opção
“Gravar conjunto com os valores selecionados?”.

Nomeando o Conjunto de critério definido
O conjunto será criado atribuindo-se uma descrição/nome.

Atribuição dos critérios realizada para a regra
Após a confirmação dos critérios para a regra o sistema terá armazenado o conjunto em sua estrutura para
uso futuro.

Carga de Conjuntos
A carga de um conjunto de critérios corresponde ao uso de um conjunto preestabelecido em uma regra onde
os critérios deste conjunto serão utilizados em sua totalidade em outra regra.
Selecionando a definição de critérios da nova regra

Para atribuir um conjunto que foi criado anteriormente em uma definição de regra, o primeiro passo é
selecionar a definição da regra que fará uso do conjunto de critérios.
Observação: o conjunto anterior foi criado para a definição de CFOP, portanto este estará disponível para a
definição em que foi criado.

Carregando conjunto de critérios para a nova regra
Após a seleção da definição, o conjunto poderá ser aplicado à regra a partir da opção “Carregar Conjunto de
Critérios”.

Atribuindo o conjunto de critérios à nova regra
Ao selecionar a opção, o sistema listará todos os conjuntos criados existentes.
Critérios atribuídos à nova regra

Após a aplicação do conjunto em uma regra, os critérios deste serão associados à regra de forma automática.

A terceira condição “...Agrupando os valores por Não foi informado o agrupamento por Município, clique aqui para
inseri-lo.” estabelece a forma de agrupamento das operações fiscais por Município. Desta forma é possível selecionar,
dentre as opções disponíveis, qual será o campo do Município indicado nas operações fiscais a ser utilizado para o
agrupamento dos valores agregados.
A lista das Condições de Municípios é composta da seguinte forma:

Município da PFJ Destinatária;
Município da PFJ Emitente;
Município da PFJ Remetente;
Município da PFJ Entrega;
Município da PFJ Retirada;
Município de ISS;
Município de Prestação do Serviço
Observações – neste item deve ser incluído as observações da regra caso o usuário necessite de alguma informação
adicional. Este campo é opcional.

Esta regra está vigente – neste item deve ser incluída a vigência da regra, ou seja, a partir de quando e até quando ela
será válida.
Regra incluída por – neste item é registrado o histórico de usuário e data de criação da regra bem como o usuário e
data da última alteração do registro.

Atualização de telas e tabelas existentes
Módulo Fiscal  SPED FISCAL  Manutenção do Cadastro de Itens do Índice de Participação dos Municípios
O Cadastro de Itens do Índice de Participação dos Municípios passou a conter um novo campo para indicar se o Código
IPM é Mensal ou Anual. Este indicador servirá para uso no processo de apuração do registro 1400, que realizará a
apuração tanto mensal quanto anual, dependendo desta indicação.

6. Relatórios e Processos
Processo de Apuração das Informações Sobre Valores Agregados

Módulo Fiscal  Relatórios / Processos  SPED FISCAL  Gera Informações para Valores Agregados de ICMS por
Município e Índice de Participação
O processo de Apuração das Informações Sobre Valores Agregados por Município, utiliza as operações fiscais
escrituradas para o enquadramento nas regras de valores agregados para a geração dos valores.
O Processo possui os seguintes parâmetros de chamada:

Estabelecimento: Estabelecimento Informante dos valores agregados a serem apurados e;
Mês/Ano (MM/AAAA): período de apuração dos valores agregados.
O processo tem o seguinte comportamento para a apuração das Informações de Valores Agregados, como base na
configuração das Regras:
Uma vez que os Documentos Fiscais estejam escriturados (imagem 1), estes estarão sujeitos ao enquadramento das
regras de valores agregados que foram devidamente parametrizadas (imagem 2). A geração do processo (imagem 3)
enquadrará os Documentos Fiscais nas Regras Parametrizadas, e com base neste enquadramento, de forma
automática, realizará a apuração dos valores gravando seu resultado na tabela de Valores Agregados (imagem 4)
totalizando os valores por Código IPM, Período e Município.

Importante: O processo de geração dos Valores Agregados, realizará a apuração com base nas totalizações das regras
de Adição e Subtração, comparando os resultados por Código IPM, Período e Município. Desta forma para um mesmo
código IPM por período e Município poderão existir valores de Adição e de Subtração totalizados, e o resultado da
subtração de um pelo outro (Totais de Adição menos Totais de Subtração) determinará o valor agregado final que
será apurado e utilizado na geração do registro 1400 do SPED FISCAL.
Processo de Exclusão da Apuração das Informações Sobre Valores Agregados

Módulo Fiscal  Relatórios / Processos  SPED FISCAL  Apaga Informações para Valores Agregados de ICMS por
Município e Índice de Participação
Para realizar a exclusão da Apuração das Informações Sobre Valores Agregados por Município, será necessária a
execução do processo “Apaga Informações para Valores Agregados de ICMS por Município e Índice de Participação”.
Este processo excluirá os registros gravados na tabela de valores agregados por Estabelecimento, Período e Código
IPM, sendo que este último parâmetro é opcional.
O Processo possui os seguintes parâmetros de chamada:

Estabelecimento: Estabelecimento Informante dos valores agregados a serem excluídos;
Mês/Ano (MM/AAAA): período de apuração dos valores agregados que serão excluídos e;
Código do IPM: Código do Índice de Participação do Município a que será excluído (parâmetro não obrigatório).
Observação: o parâmetro Código do IPM deve ser usado caso se queira excluir um registro em específico, por código
IPM, no entanto, caso ele não seja utilizado, todos os registros do estabelecimento e período serão excluídos.

Relatório
Módulo Fiscal  Relatórios / Processos  SPED FISCAL  Relatório das Informações para Valores Agregados de
ICMS por Município e Índice de Participação
Para a conferência dos valores apurados, o usuário poderá extrair da Solução Fiscal o Relatório das Informações para
Valores Agregados de ICMS por Município e Índice de Participação em formato Excel de modo a facilitar a visualização
e extração dos dados, uma vez que utilizará informações de Documentos e Itens escriturados.
O Relatório possui os seguintes parâmetros de chamada:

Estabelecimento: Estabelecimento Informante dos valores agregados a serem extraídos;
Mês/Ano (MM/AAAA): período de apuração dos valores agregados a serem extraídos;
Código do IPM: Código do Índice de Participação do Município a que será extraído (parâmetro não obrigatório) e;
Diretório de gravação da planilha: indicação do local onde o arquivo será extraído e gravado.
O relatório irá demonstrar quais documentos e itens de documentos fiscais deram origem as Apurações das
Informações Sobre Valores Agregados por Município.
O Relatório é gerado em Excel, contendo três tipos de informações:
a. Valores Agregados apurados
Cabeçalho: INFORMAÇÕES DO VALOR AGREGADO

Colunas:
ESTABELECIMENTO (Estabelecimento Informante);

TIPO DE APURAÇÃO (Mensal ou Anual);
MÊS (Mês do Valor Agregado);
ANO (Ano do Valor Agregado);
CÓDIGO IPM (Código IPM apurado);
CÓDIGO DO MUNICÍPIO (Código do Município do Valor Agregado apurado);
DESCRIÇÃO DO MUNICÍPIO (Descrição do Município do Valor Agregado apurado);
VALOR AGREGADO POR MUNICÍPIO (Valor Agregado por Município apurado);
INDICADOR DE RATEIO (Indicador de Rateio por Município);
% RATEIO (Percentual de Rateio Cadastrado para o Código IPM);
ORIGEM (Controle de Processamento que demonstre qual foi a origem da informação apurada).
b. Informações dos Documentos Fiscais
Cabeçalho: DOCUMENTOS FISCAIS

Colunas:
REGRA DE ENQUADRAMENTO (Regra em que a apuração foi enquadrada);
DOF_IMPORT_NUMERO;
DOF_SEQUENCE;
ENTRADA/SAIDA (Indicador de Entrada ou Saída);
SITUAÇÃO (Controle de Situação do DOF);
ESPÉCIE (Espécie do Documento Fiscal);
MODELO (Modelo do Documento Fiscal);
SÉRIE (Série do Documento Fiscal);
SUBSÉRIE (Subsérie do Documento Fiscal);
NÚMERO (Número do Documento Fiscal);
DATA DE EMISSÃO (Data de Emissão do Documento Fiscal);
DATA FATO GERADOR (Data do Fato Gerador do Documento Fiscal);
PFJ EMITENTE (Emitente do Documento Fiscal);
MUNICÍPIO DO EMITENTE (Município do Emitente do Documento Fiscal);
PFJ REMETENTE (Remetente do Documento Fiscal);
MUNICÍPIO DO REMETENTE (Município do Remetente do Documento Fiscal);
PFJ DESTINATÁRIA (Destinatário do Documento Fiscal);
MUNICÍPIO DA PFJ DESTINATÁRIA (Município do Destinatário do Documento Fiscal);
PFJ ENTREGA (PFJ de Entrega do Documento Fiscal);
MUNICÍPIO DA PFJ DE ENTREGA (Município da PFJ de Entrega do Documento Fiscal);
PFJ RETIRADA (PFJ de Retirada do Documento Fiscal);
MUNICÍPIO DA PFJ RETIRADA (Município da PFJ de Retirada do Documento Fiscal);
MUNICÍPIO ISS (Município do ISS do Documento Fiscal);
MUNICÍPIO DE PRESTAÇÃO DO SERVIÇO (Município de Prestação do Serviço do Documento Fiscal);
UF ORIGEM (Unidade Federativa de Origem do Documento Fiscal);
UF DESTINO (Unidade Federativa de Destino do Documento Fiscal);
VALOR CONTÁBIL DOF (Valor Contábil do Documento Fiscal);
VALOR FATURADO DOF (Valor Faturado do Documento Fiscal).

c. Informações dos Itens dos Documentos Fiscais
Cabeçalho: ITENS DOS DOCUMENTOS FISCAIS
Colunas:
CÓDIGO DO ITEM (Código da Mercadoria, Prestação ou Serviço);
ORIGEM DA MERCADORIA (Código da Origem da Mercadoria);
TIPO DO ITEM (Tipo do Item M, P ou S);
CFOP (CFOP do Item do Documento Fiscal);
VALOR CONTÁBIL IDF (Valor Contábil do Item do Documento Fiscal);
VALOR FATURADO IDF (Valor Faturado do Item do Documento Fiscal);
STC (Situação Tributária do ICMS do Item do Documento Fiscal);
VALOR BASE ICMS (Valor da Base Plena do ICMS do Item do Documento Fiscal);
VALOR TRIBUTÁVEL ICMS (Valor Tributável do ICMS do Item do Documento Fiscal);
ALIQ. ICMS (Alíquota do ICMS do Item do Documento Fiscal);
VALOR ICMS (Valor do ICMS do Item do Documento Fiscal);
STP (Situação Tributária do IPI do Item do Documento Fiscal);
VALOR BASE IPI (Valor da Base Plena do IPI do Item do Documento Fiscal);
VALOR TRIBUTÁVEL DO IPI (Valor Tributável do IPI do Item do Documento Fiscal);
ALIQ. IPI (Alíquota do IPI do Item do Documento Fiscal);
VALOR IPI (Valor do IPI do Item do Documento Fiscal);
VALOR BASE DE STF (Valor da Base Plena do ICMS ST);
VALOR TRIBUTÁVEL STF (Valor Tributável da Base do ICMS-ST);
ALIQ. STF (Alíquota do ICMS-ST do Item do Documento Fiscal);
VALOR STF (Valor do ICMS-ST do Item do Documento Fiscal).

7. Exemplo da Funcionalidade
Apuração dos Valores Agregados do ICMS por Município

Para a realização da apuração dos valores agregados, algumas configurações prévias são necessárias. Desta forma os
itens a seguir representam estas premissas.
Documentos Fiscais
Os Documentos Fiscais que serão utilizados para a Apuração dos Valores Agregados por Município, além de estarem
devidamente escriturados, devem estar aderentes às Regras de apuração que serão configuradas. Desta forma, as
condições destacadas nas regras devem refletir as características das operações fiscais para que estas estejam sujeitas
ao processo de apuração do Valor Agregado.
Documento Fiscal de Entrada

Operação de Entrada é procedente do Município de Salvador com Destino à Salvador.

Pessoas do Documento Fiscal
Para este exemplo, o Município de Prestação do Serviço está classificado para o Município de Salvador.

Item do Documento Fiscal

Geração dos Lançamentos Fiscais (LFIS)
Para que os Documentos Fiscais estejam sujeitos à Apuração dos Valores Agregados, estes devem possuir seus
devidos Lançamentos Fiscais (LFIS).

Documento Fiscal de Saídas
Operação de Saída é procedente do Município de Salvador com Destino à Salvador.

Para este exemplo, o Município de Prestação do Serviço está classificado para o Município de Salvador.

Item do Documento Fiscal de Saídas

Geração dos Lançamentos Fiscais (LFIS)
Para que os Documentos Fiscais estejam sujeitos à Apuração dos Valores Agregados, estes devem possuir seus
devidos Lançamentos Fiscais (LFIS).

Configuração da Regra de Informações Sobre Valores Agregados por Município
Abaixo segue exemplo da configuração de regras para valores agregados, considerando as totalização de adição e
subtração.
Regra de Adição
A Regra para a apuração dos Valores Agregados por Município da forma que está configurada, prevê a totalização do
Valor Contábil por Município de Prestação do Serviço que estiverem classificados no Documento Fiscal (Pessoas do
Documento Fiscal > Município da Prestação do Serviço) para o Código IPM “BAE01” das operações de Entradas de
Prestações de Serviços. Desta forma a Nota Fiscal de Entrada, demonstrada neste exemplo, deverá compor o Valor
Contábil do Item de Prestação escriturado para o Município do Prestação do Serviço Salvador no valor de Totalização
de Adição da Regra.

Regra de Subtração
Já para o Valor de Subtração a regra prevê a totalização do Valor Contábil por Município de Prestação do Serviço para
o mesmo Código IPM “BAE01” das operações de Saídas com CFOP 5.949 cujo item seja de Prestação de Serviços.
Desta forma a Nota Fiscal de Saída anterior deverá compor o Valor Contábil do Item de Prestação para o Município de
Prestação do Serviço Salvador no valor de Subtração da Regra.
O resultado desta apuração (Totais de Adição – Totais de Subtração) será igual ao VALOR AGREGADO POR
MUNICÍPIO.

Geração do Processo de Informações Sobre Valores Agregados por Município
Para a apuração do Valor Agregado, o processo deverá ser executado através da pasta de Relatórios e Processos do
módulo Fiscal.
Resultado da Apuração
O processo, após ser executado, exibirá um resumo dos valores agregados apurados, demonstrando o Período
apurado, Código do IBGE do Município, Código IPM, Valor Agregado apurado.

Valores Agregados Gerados
O Resultado da Apuração deverá ser carregado para a tabela de Valores Agregados do Registro 1400 do SPED FISCAL.
Observação: caso seja necessário excluir a informação, esta poderá ser feita diretamente via tela ou a partir do
Processo de Exclusão das Informações para Valores Agregados de ICMS por Município e Índice de Participação.

Relatório da Apuração das Informações de Valores Agregados por Município
O Relatório demonstrará os valores totalizados das operações de adição e subtração enquadradas nas regras de
valores agregados. Além disso, irá demonstrar quais foram os Documentos e Itens que deram origem à esta apuração.
Observação: por se tratar de um relatório de muitas colunas que envolvem dados dos Documentos Fiscais e seus
itens, o relatório será extraído em formato Excel. Para isso, o usuário deverá indicar no campo “Diretório de gravação
da planilha” o diretório em que a planilha será gravada.

Configuração do SPED FISCAL
Após a apuração das Informações Sobre Valores Agregados por Município, bastará que o usuário realize a
configuração do SPED FISCAL, com a indicação de geração do Registro 1400 para que a informação seja apresentada
na obrigação.

Geração do SPED FISCAL
Uma vez gerada a obrigação o Registro 1400 será relacionado no arquivo da EFD ICMS/IPI.

Apuração dos Valores Agregados do ICMS por Município com Rateio entre Municípios
Caso existam para o período rateios por municípios a serem realizados, o processo de apuração o fará de forma
automática, a partir da configuração dos percentuais de rateio indicados no código IPM.
Para demonstrar um exemplo, iremos utilizar os mesmos documentos fiscais apurados anteriormente e as mesmas
regras de apuração dos valores agregados. A única diferença será a realização da configuração de rateios para o
código IPM “BAE01”, que possuirá rateios entre os municípios de Salvador, Ipecaetá e Caculé.
Configuração do Código IPM
Configuração do Rateio por Município

Geração do Processo de Informações Sobre Valores Agregados por Município com Rateio
A geração dos valores agregados por rateio irá ratear os valores apurados entre os municípios configurados para o
código IPM e período.
Resultado da Apuração
O processo, após ser executado, exibirá um resumo dos valores agregados apurados, demonstrando o Período
apurado, Código do IBGE do Município, Código IPM, Valor Agregado apurado.

O Resultado da Apuração deverá ser carregado para a tabela de Valores Agregados do Registro 1400 do SPED FISCAL,
e para os valores apurados com rateio, o processo irá marcar o campo “Rateio por Município” indicando que aquela
apuração foi rateada entre municípios do código IPM para o período.

Observação: o relatório de informações sobre valores agregados também irá refletir os valores apurados por rateio.

Apuração dos Valores Agregados do ICMS por Município e por Código de Item
Para algumas Unidades da Federação não foram estabelecidas as tabelas de Índice de Participação dos Municípios,
contudo o Guia Prático da EFD ICMS/IPI estabeleceu para estes casos que o valor informado para o código IPM, deve
existir no registro 0200.
Para suprir esta lacuna de tabelas das UFs, o processo de geração dos valores agregados desenvolvido pela SYNCHRO
poderá ser utilizado de duas forma:
1. Estipulando o código de item como um código IPM na tabela de Manutenção do Cadastro de Itens do Índice
de Participação dos Municípios para uso na regra (semelhante ao processo “Apuração dos Valores Agregados
do ICMS por Município”), ou;
2. Fazendo uso do próprio código do Item do Documento Fiscal (assunto abordado neste tópico).
Regra para totalização por Item

Nesta regra o código IPM não foi definido, contudo trata-se de uma regra de último nível, pois foi indicado o tipo de
totalização.

Documento Fiscal

Lançamentos Fiscais – LFIS


Itens do Documento Fiscal
O documento fiscal possui 3 itens diferentes, desta forma o processo de geração dos valores agregados por
item agrupará os valores por item, ou seja, será ser gerado três valores agregados para o mesmo município
separados por item.

Geração dos Valores Agregados
A geração dos valores agregados irá agrupar as informações por município e por item, pois não foi
configurado o código de IPM nas regras de último nível de valores agregados.


8. Informações Importantes
Uma informação importante sobre este novo método de geração das informações sobre valores agregados
é a mudança que o processo de geração do SPED FISCAL sofre, pois as regras automáticas contidas no SPED
FISCAL para a dedução do Registro 1400 são substituídas de forma gradual ao processo de geração dos
valores agregados por município. Desta forma, quando existirem informações de valores por município e
código IPM na estrutura Manutenção dos Valores Agregados do Registro 1400 do SPED FISCAL o Registro
1400 será gerado considerando apenas os valores desta tabela, descartando para o município e código IPM
o processo automatizado do SPED FISCAL.
Este comportamento visa manter o processo de dedução do SPED FISCAL ativo até que seja possível
estabelecer regras para a geração dos valores agregados no modelo novo. Sendo assim, os usuários da
Solução Fiscal que hoje fazem uso das deduções automáticas não terão impacto em seus processos até que
se substituam as deduções por gerações baseadas em regras para valores agregados.
Basicamente regra é a seguinte:

Se existirem valores agregados na tabela de Valores Agregados do Registro 1400 do SPED FISCAL, estes
serão utilizados como insumos para a geração do Registro 1400 do SPED FISCAL, caso contrário o sistema
utilizará as regras automáticas do próprio processo do SPED FISCAL.
Abaixo segue exemplo prático de como isso irá funcionar:

Documento Fiscal

Itens do Documento Fiscal

Lançamento Fiscal (LFIS)

Parametrização da Regra de Valores Agregados

Geração dos Valores Agregados

Observação: note que gerado o valor agregado para os itens do documento com o código ESIPM04 via Regra.

Parametrização e Geração da Obrigação do SPED FISCAL

Observação: note que o registro 1400 foi gerado considerando apenas os valores existentes na tabela de valores
agregados e desconsiderando a geração automática do processo do SPED FISCAL.
Retirando o valor agregado da tabela

Parametrização e Geração da Obrigação do SPED FISCAL

Observação: note que neste caso o processo de geração do SPED FISCAL realizou a dedução do registro 1400 de forma
automática.

Manual de Uso Processo de Apuracao Do Registro 1400 Sped Fiscal

Enviado por

Dados do documento

Título original

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Manual de Uso Processo de Apuracao Do Registro 1400 Sped Fiscal

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Solução Fiscal/SPED FISCAL

Manual de Uso do Processo de Apuração do Registro

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 2

Deve ser preenchido pelos seguintes contribuintes:

3. Requisitos para sucesso

 Licença de uso para o módulo Fiscal;

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 3

Imagem do Fluxo Geral (Registro 1400)

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 4

5. Apresentação e Localização da Funcionalidade

Documento Fiscal e Item de Documento Fiscal

Regras para Geração de Informações Sobre Valores Agregados

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 5

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 6

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 7

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 8

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 9

Lista dos códigos IPM da tabela COR_CAD_UF_IPM.COD_IPM

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 10

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 11

A lista das Condições é composta da seguinte forma:

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 12

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 13

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 14

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 15

Selecionando a definição de critérios da Regra

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 16

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 17

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 19

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 20

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 21

Selecionando a definição de critérios da nova regra

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 22

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 23

Critérios atribuídos à nova regra

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 24

A lista das Condições de Municípios é composta da seguinte forma:

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 25

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 26

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 27

Processo de Apuração das Informações Sobre Valores Agregados

O Processo possui os seguintes parâmetros de chamada:

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 28

Processo de Exclusão da Apuração das Informações Sobre Valores Agregados

O Processo possui os seguintes parâmetros de chamada:

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 29

O Relatório possui os seguintes parâmetros de chamada:

O Relatório é gerado em Excel, contendo três tipos de informações:

a. Valores Agregados apurados

Cabeçalho: INFORMAÇÕES DO VALOR AGREGADO

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 30

b. Informações dos Documentos Fiscais

Cabeçalho: DOCUMENTOS FISCAIS

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 31

Cabeçalho: ITENS DOS DOCUMENTOS FISCAIS

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 32

Apuração dos Valores Agregados do ICMS por Município

Documento Fiscal de Entrada

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 33

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 34

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 35

Copyright © 2019 Synchro Solução Fiscal Brasil 36