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Registro Descrição
IR HEADER - IDENTIFICAÇÃO DA DECLARAÇÂO
16 IDENTIFICAÇÃO DO DECLARANTE
17 DEMAIS RENDIMENTOS E IMPOSTO PAGO(DESCONTO SIMPLIFICADO)
18 TOTAIS CALCULADOS DA DECLARAÇÂO COM DESC. SIMPLIFICADO
19 COMPLETA - DECLARAÇÃO COM DESC. CALCULADO
20 TOTAIS DA DECLARAÇÂO COM DESC. CALCULADO
21 RENDIMENTOS TRIBUTÁVEIS RECEBIDOS DE PESSOAS JURÍDICAS
22 REND. TRIB. RECEBIDOS DE PESSOAS FÍSICAS,EXTERIOR E (CARNÊ-LEÃO)
23 RENDIMENTOS ISENTOS E NÃO TRIBUTÁVEIS
24 RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAÇÂO EXCLUSIVA
25 DEPENDENTES
26 RELAÇÃO DE PAGAMENTOS EFETUADOS
27 DECLARAÇÃO DE BENS E DIREITOS
28 DÍVIDAS E ÔNUS REAIS
Registro 17: contempla os campos que não são apresentados na tela da ficha Resumo;
Registro 18: contempla os campos que são apresentados na ficha Resumo;
Registro 19: contempla os campos que não são apresentados na tela da ficha Resumo;
Registro 20: contempla os campos que são apresentados na tela da ficha Resumo.
FORMATO/TIPOS DE DADOS
Formato Descrição
N Numérico positivo (aceita apenas dígitos de 0 a 9)
Numérico que pode ser negativo ( aceita dígitos de 0 a 9, e o sinal na primeira
NN posição do campo)
A Alfabético
I Booleano
C Alfanumérico
Todos os campos, dentro de cada registro, são obrigatórios mesmo que sempre venham em branco ou zerados
ARQUIVO.DEC
Reg IR HEADER
108 NR_PAGAMENTO_FUNPRESP CNPJ do maior pagamento da FUNPRESP (Cod 37 em pagamento) 941 954 14 C
(8) IN_IMPOSTOPAGO:
Para este campo serão utilizados os seguintes valores para realização das possíveis combinações:
Na Declaração Completa:
00 – Sem imposto pago
01 – IRRF(Titular ou Dependente)
02 – Carnê Leão
04 – Imposto Complementar
08 – Imposto pago Exterior
16 – IRRF Lei 11.033/2004
32 - Imposto retido RRA (Titular ou Dependente)
Critérios de obrigatoriedade nos quais a declaração incidiu . Representa o somatórios dos códigos referentes aos critérios incidentes, Tendo valor zero (000)
Caso a declaração não incida em nenhum dos critérios de obrigatoriedade
Recebeu rendimentos tributáveis sujeitos ao ajuste anual na Declaração superiores [20% do critério 5 receita bruta de ARural]
Somatorio dos campos (ficha rendimentos tributáveis recebidos de PJ titular) +
Campo totais (ficha rendimentos tributáveis recebidos de PJ dependente) +
Campo totais (ficha rendimentos tributáveis recebidos de PF/Exterior Titular) +
Campo totais (ficha rendimentos tributáveis recebidos de PF/Exterior dependente)+
Campo resultado tributável (Ficha Atividade Rural -apuração de resultado –Brasil) +
Campo resultado tributável (Ficha Atividade Rural -apuração de resultado –Exterior) [20% do critério 5 receita bruta de ARural]
é obrigatória a entrega da declaração
(002) Recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte superiores a R$ 40.000,00
campo Total (Ficha Rendimentos sujeitos a tributação exclusiva)
Se campo Total (Ficha Rendimentos Isentos e não tributáveis) +
> R$ 40.000,00
é obrigatória a entrega da declaração
(008)Realizou alienação de bens ou direitos em que foi apurado ganho de capital, sujeito a incidência do imposto;
Se possui informações de GCAP ou GCME
Se campo GC_IMOVEL_VR_IMPDEVAPLICA (Registro 60 TXT)
preenchido OU
Campo GC_COMUM_VR_IMP_DEVIDO (Registro 63 TXT)
preenchido OU
Campo VR_TOTIMPDEV_BR ( registro 71 TXT ) preenchido OU
Campo VR_TOTIMPDEV_US (registro 73 TXT) preenchido OU
Campo VR_IMPOSTO (registro 77 TXT)
é obrigatória a entrega da declaração
(032)Teve a posse ou a propriedade de bens ou direitos, inclusive terra nua, de valor total superior a R$ 300.000,00
Ficha Bens e direitos
Se Campo totais Situação em 31/12/[Ano Calendário] > R$ 300.000,00
é obrigatória a entrega da declaração
(15) VR_TOTAL_RENDTRIB_PFPJ_TITDEP:
Esse campo apresentará o total dos rendimentos tributáveis recebidos pelo titular e dependentes
Total dos rendimentos tributáveis =
Rendimentos tributáveis recebidos de PJ pelo titular +
Rendimentos tributáveis recebidos de PJ pelos dependentes +
Rendimentos tributáveis recebidos de PF/Exterior pelo titular +
Rendimentos tributáveis recebidos de PF/Exterior pelos dependentes +
Rendimentos recebidos acumuladamente pelo titular (se opção pela forma tributação igual a Ajuste Anual) +
Rendimentos recebidos acumuladamente pelos dependentes (se opção pela forma tributação igual a Ajuste Anual)+
Resultado tributável da atividade rural
(18) VR__SOMA_IMPOSTO_PAGAR
Imposto a pagar da declaração = campo Valor do Imposto a Pagar da ficha Cálculo do Imposto
GCAP = somatório dos valores do campo Imposto a Pagar Devido em <Exercício> da ficha Ganhos de Capital ->Bens/Particip. Societ. -> Aba Consolidação
Renda Variável = somatório dos valores mensais do campo Imposto a Pagar da ficha Renda Variável -> Operações Comuns / Day- Trade -> Aba Titular +
somatório dos valores mensais do campo Imposto a Pagar da ficha Renda Variável -> Operações Comuns / Day-Trade -> Aba Dependentes +
somatório dos valores mensais do campo Imposto Devido da ficha Renda Variável -> Operações Fundos Invest. Imob -> Aba Titular +
somatório dos valores mensais do campo Imposto Devido da ficha Renda Variável -> Operações Fundos Invest. Imob -> Aba Dependentes
GCME Bens, Direitos e Aplic. Financeiras = somatório dos valores do campo Imposto Devido da ficha Ganhos de Capital em Moeda Estrangeira -> Rend. auferido em
reais/moeda estrangeira/ambas moedas -> Aba Apuração / Imp. Consolidad
GCME Espécie = somatório dos valores do campo Imposto Devido da ficha Ganhos de Capital em Moeda Estrangeira -> Espécie -> Aba Consolidação da Moeda
Todos os campos, dentro de cada registro, são obrigatórios mesmo que sempre venham em branco ou zerados
ARQUIVO.DEC
REG 16 Identificação do Declarante
Valor dos Rendimentos sujeitos à tributação exclusiva Exceto 13 salário,Renda Variável, GC e GCME do titular
6 VR_EXCLUSIVOS 53 65 13 2 N
(Ficha Rend. Sujeitos à Trib. Exclusiva/Definitiva,Linhas:06,07,10, 11 e 12)
7 VR_TOTAL13 Valor do 13o. do Titular (Ficha Rend. Sujeitos à Trib. Exclusiva/Def. Linha:01) 66 78 13 2 N
8 VR_IRFONTELEI11033 Valor Retido na Fonte Lei n 11.033-2004 (Ficha Imposto Pago) 79 91 13 2 N
9 VR_TOTAL13DEPEND Valor do 13o. do Dependente (Ficha Rend. Sujeitos à Trib. Exclusiva/Def. Linha:08) 92 104 13 2 N
10 VR_LUCROSDEPEND Lucros e Dividendos recebidos pelos Dependentes (Linha 05 – Rendimentos Isentos e Não Tributáveis) 105 117 13 2 N
Demais Rendimentos isentos e não tributáveis dos dependentes (Linha 24 – Rendimentos Isentos e Não
11 VR_ISENTOSDEPEND 118 130 13 2 N
Tributáveis)
Valor dos Rendimentos sujeitos à tributação exclusiva dos dependentes Exceto 13 salário (Ficha Rend. Sujeitos
12 VR_EXCLUSIVOSDEPEND 131 143 13 2 N
à Trib. Exclusiva/Definitiva, Linhas: 9, 10, 11 e 12)
13 FILLER Espaço em branco (Valor do Imposto Complementar dos dependentes.) 144 156 13 C
14 FILLER Espaço em branco (Valor Retido na Fonte DependentesLei n 11.033-2004) 157 169 13 C
15 VR_RENDPF_TIT Total de Rendimentos Recebidos de PF pelo titular (Ficha Rend. Trib. PF e do Exterior) 170 182 13 2 N
16 VR_RENDPF_DEPEND Total de Rendimentos Recebidos de PF pelos dependentes (Ficha Rend. Trib. PF e do Exterior) 183 195 13 2 N
17 VR_RENDEXT_TIT Total de Rendimentos Recebidos do exterior pelo titular (Ficha Rend. Trib. PF e do Exterior) 196 208 13 2 N
18 VR_RENDEXT_DEPEND Total de Rendimentos Recebidos do exterior pelos dependentes (Ficha Rend. Trib. PF e do Exterior) 209 221 13 2 N
19 VR_CARNELEAO_TIT Valor pago Carnê- LeãoTitular (Ficha Cálculo do Imposto – Imposto Pago) 222 234 13 2 N
20 VR_CARNELEAO_DEPEND Valor pago Carnê –Leão Dependentes (Ficha Cálculo do Imposto – Imposto Pago) 235 247 13 2 N
21 VR_DEPEN Dedução com dependentes (Ficha Dependentes) 248 260 13 2 N
22 VR_TOT_PREVOFC_AC_TIT Total previdência oficial RRA - pelo titular (Ficha RRA – Titular – opção de tributação ajuste anual) 261 273 13 2 N
Total previdência oficial RRA – pelos dependentes (Ficha RRA – Dependentes – opção de tributação ajuste
23 VR_TOT_PREVOFC_AC_DEP 274 286 13 2 N
anual)
24 VR_TOT_PENSALI_AC_TIT Total Pensão Alimentícia RRA - pelo titular (Ficha RRA – Titular – opção de tributação ajuste anual) 287 299 13 2 N
Total Pensão Alimentícia RRA - pelos dependentes (Ficha RRA – Dependentes – opção de tributação ajuste anual
25 VR_TOT_PENSALI_AC_DEP 300 312 13 2 N
(1) VR_RENDISENTOTITULAR:
O valor desse campo será calculado da seguinte forma:
Na “Ficha Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”:
Valor da Linha 01 +
Valor da Linha 02 +
Valor da Linha 03 +
Valor da Linha 04 +
Linha 05 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Linha 06 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Linha 07 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Valor da Linha 08 +
Linha 09 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Linha 10 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Valor da Linha 11 +
Valor da Linha 12 +
Linha 13 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Linha 14 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Linha 15 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Linha 16 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Linha 17 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Linha 18 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Linha 19 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Valor da Linha 20 +
Valor da Linha 21 +
Valor da Linha 22 +
Valor da Linha 23 +
Valor da Linha 24
(2) VR_RENDISENTODEPENDENTES:
informação do NIT/PIS/PASEP informação constante na ficha de Pessoa Fisica no Exterior. Sem valor informado
9 NR_NITPISPASEP 101 111 11 C
campo em branco.
10 NR_CONTROLE Número de Controle 112 121 10 N
FIM_REG Terminador de registro (0x0D 0x0A). EOL
Tamanho do Registro 121
Todos os campos, dentro de cada registro, são obrigatórios mesmo que sempre venham em branco ou zerados
ARQUIVO.DEC
Reg 26 RELAÇÃO DE PAGAMENTOS EFETUADOS
4 FILLER FILLER 18 28 11 C
24 FILLER (CPF do cônjuge ou companheiro) informação constará apenas no registro de identificação REG 16 447 456 10 C
IN_PERCENTUNICO – Quando as respostas para as perguntas “Houve no imóvel alienado construção...” e “Trata-se de imóvel constituído de partes adquiridas em datas diferentes...” forem NÃO.
IN_ AMPLIACAOREFORMA - Resposta para a pergunta: “Houve no imóvel alienado construção, ... a partir de jan/89?”
IN_ AQUISPARCELADA - Resposta para a pergunta: “Trata-se de imóvel constituído de partes adquiridas em datas diferentes e alienadas em conjunto?”
IN_TIPO_CPF_CNPJ (1 ) 0 – Nenhum
1- CPF
2 – CNPJ
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ARQUIVO.DEC
Reg 91 DOAÇOES ESTATUTO CRIANCA E ADOLESCENTE DIRETAMENTE NA DECLARACAO
17 COD_AG_TRANSMISSOR Indica o código do Agente transmissor:(001 ou 999 - se APLIC_TRANSMISSÃO = 2;filler - nos demais casos) 75 77 3 C
CPF ou CNPJ utilizado para assinar a declaração.CPF - será preenchido completo com 11 posições, mais 3
18 NI_ASSINATURA_DECL brancos à direita.CNPJ - será Brancos - caso a declaração não tenha sido assinadapreenchido com 14 posições 78 91 14 C
Número do controle RFB da declaração criptografado.OBS: Essa informação somente deve ser utilizada para a
19 CONTROLE_SRF 92 101 10 C
validação do recibo para os PGD versão Java.
20 FILLER3 Área Reservada (preenchida com brancos) 102 121 20 C
21 NR_CONTROLE Identificação do Registro 122 131 10 N
Fim de registro Terminador de registro (0x0D 0x0A) EOL
Tamanho do Registro 131
Todos os campos, dentro de cada registro, são obrigatórios mesmo que sempre venham em branco ou zerados
Recibo ARQUIVO.REC
Reg NC NOTIFICACAO DE MULTA
(*) O item de número de ordem 2 possui o tamanho variável. Dessa forma, sua posição final, assim como a posição inicial do número de ordem 3 e o tamanho do registro também irão variar
Todos os campos, dentro de cada registro, são obrigatórios mesmo que sempre venham em branco ou zerados
Recibo ARQUIVO.REC
Reg TC TRAILLER DO COMPLEMENTO DO RECIBO