INTRODUÇÃO

Um sistema de gestão é essencial para o desenvolvimento do seu restaurante. Por

isso, a Saipos está em constante evolução para melhor atender às suas necessidades.
A nossa filosofia, enquanto empresa, é que a partir da inserção dos benefícios que
nós temos para oferecer ao seu negócio, você tenha mais tempo. Mais do que isso,
nós queremos que você possa desenvolver uma relação de tempo-espaço. Ou seja,
que a partir do nosso sistema, você consiga estar mais presente e com maior
disponibilidade nos momentos que importam.

Entretanto, sabemos que administrar um negócio não é uma tarefa fácil. O

empreendedor deve estar sempre em busca de mais conhecimento e qualificação.
Por esse motivo, a Saipos está dando mais um passo: educação. Para que quem já
empreende e aqueles que desejam empreender na área gastronômica consigam
estruturar e planejar melhor as metas do seu negócio, a partir do que vamos ensinar.
Que o conteúdo presente neste e-book seja de muito proveito para o seu
desenvolvimento pessoal e o da sua empresa.

Boa leitura!

SUMÁRIO

O que é fluxo de caixa? ........................................................................... 3

Como funciona o fluxo de caixa? .......................................................... 4

Como fazer o fluxo de caixa? ................................................................. 5

Quais são as dicas para controlar o fluxo de caixa? .......................... 5

Tipos de fluxos de caixa .......................................................................... 6

• Fluxo de caixa mensal;

• Fluxo de caixa diário;
• Fluxo de caixa descontado;
• Fluxo de caixa simples;
• Fluxo de caixa indireto;
• Fluxo de caixa livre;
• Fluxo de Caixa Operacional;
• Fluxo de Caixa Projetado.

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 O que é fluxo de caixa?
O Fluxo de Caixa é uma operação simples, mas que faz toda a
diferença em seu estabelecimento. Essa ferramenta, basicamente, é
utilizada para fazer o controle financeiro do seu negócio. O objetivo
desse instrumento é acompanhar as entradas e saídas financeiras da
sua empresa, para que sempre exista capital de giro disponível. E esse
controle é feito a partir da apuração e da projeção do saldo disponível
no seu caixa dentro do período que o empreendedor decidir controlar.
De uma maneira bem geral, o fluxo de caixa é isto.

Realizar o fluxo de caixa pode evitar endividamentos, gastos que

sejam desnecessários e, inclusive, até a falência. Além do mais, pode-
se identificar onde estão os seus principais erros financeiros e corrigi-
los.

A partir desse instrumento, consegue-se visualizar todas as

movimentações do seu capital, identificando, assim, todo o caminho
das finanças da empresa. Mas, para que seja possível executar essa
ferramenta da melhor maneira, é preciso seguir alguns passos.

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 Como funciona fluxo de caixa?
Conforme a Associação Nacional de Restaurantes (ANR), o setor de alimentação fora do lar
registrou uma alta de 3,5% no faturamento no ano de 2018. Para 2019 a projeção é de que o
crescimento seja de 5%. Portanto, pode-se observar que o mercado gastronômico está
crescendo, apesar do momento econômico em que o país está.

Se você pretende investir na área, a possibilidade que seu empreendimento alcance voos mais
altos é muito alta. Caso você seja proprietário de um restaurante e os negócios não estão indo
da maneira como gostaria, o fluxo de caixa pode ser uma boa opção para ajustar e controlar
as suas finanças.

Indiferente da forma que você decidir calcular o seu fluxo de caixa, seja por tabelas no excel,
livro caixa ou sistema automatizado, é importante que você tenha noção dos processos para
realizar tal operação.

Você precisa acompanhar três principais conceitos:

Saídas; Devem ser inseridos todos os pagamentos realizados por seu

restaurante. Seja despesas fixas, como aluguel e conta de água e luz, bem como
fornecedores.

Entradas; Nesse item devem ser registradas todas as suas vendas e valores que
entrarem no seu caixa.

Resultados periódicos: Escolha um período de tempo para fazer o

acompanhamento do seu caixa. As entradas e saídas devem ser registradas
diariamente, para que os resultados sejam fiéis.

Esses três itens citados acima são essenciais para abranger a sua visão sobre o que ocorre no
seu negócio.

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 Como fazer o
fluxo de caixa?
De forma prática, veja como realizar o fluxo de
caixa:

Para tornar a organização do fluxo de caixa

mais fácil, a sugestão é que você utilize uma
planilha no excel, como as que estão
disponíveis para download nos materiais da
Saipos. Você pode escolher entre o controle
diário e o controle mensal.

Primeiramente, comece com os lançamento

dos valores recebidos e a receber. Depois, faça
o lançamento dos pagamentos que devem ser
realizados e os que já foram pagos. Após isso,
calcule o saldo do fluxo de caixa, a partir da
subtração dos valores que foram pagos, dos
que foram recebidos. O resultado final desse
cálculo deve ser exatamente o valor disponível
em seu caixa e ou na sua conta bancária.

Quais são as dicas

para controlar o
fluxo de caixa?
O fluxo de caixa é essencial para o seu
negócio. Fazer o controle financeiro do
seu restaurante é um dos caminhos para o
sucesso e desempenho econômico.
Portanto, uma dica é seguir regularmente
um passo a passo para essa construção.

O primeiro ponto é realizar o registro diário

das entradas e saídas do seu restaurante;
Depois faça uma análise periodicamente do
saldo disponível;
Com as contas em situação positiva, tome
decisões para aplicar ou investir o dinheiro;
Mas caso as contas estejam no negativo, é
importante que você decida como utilizar o
seu capital de giro e consiga gerenciar a
crise;
O ideal é que você construa um
planejamento com os pagamentos a serem
realizados e os valores a receber.

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 Tipos de fluxos de caixa
Há outros modelos de fluxo de caixa, além dos mais conhecidos, que são o diário e o mensal. A
administração e a organização do seu restaurante são muito importantes para o
desenvolvimento financeiro do local. Portanto, realizar o controle das finanças com
planejamento pode ser uma boa maneira de fazer bons investimentos no futuro.

Por isso, vamos te apresentar os principais tipos de fluxo de caixa existentes:

Fluxo de caixa mensal

O fluxo de caixa mensal é o instrumento de gestão financeira que projeta todas

as entradas e saídas de um negócio. A partir dele é possível saber como se
encontra o saldo do caixa com uma simples reunião de informações, que devem
ser coletadas diariamente. Além disso, é importante ressaltar que o fechamento
deste modelo de fluxo de caixa só ocorre ao final de cada mês. Entretanto, não
esqueça de anotar as movimentações financeiras que acontecerem durante o
período.

Fluxo de caixa diário

O fluxo de caixa diário, basicamente, faz a análise do saldo disponível no dia. A

prática desse fluxo auxilia no momento em que for necessário realizar o balanço
geral. Para isso, não esqueça de guardar os dados sobre entradas e saídas
financeiras. A diferença, em relação ao fluxo de caixa mensal, é que o fechamento
do fluxo é diário, no final de cada dia.
Nossa sugestão é que você utilize as duas técnicas para fazer um controle maior.

Fluxo de caixa simples

Se o seu restaurante for um estabelecimento pequeno, que não tem um fluxo

intenso de transações financeiras no seu caixa, essa técnica é ideal para você. Esse
modelo é muito simplificado, entretanto eficiente.

Fluxo de caixa descontado

Se você tem interesse em vender sua empresa ou gostaria de chamar a atenção

de investidores, essa ferramenta é uma boa opção. O fluxo de caixa descontado
faz uma avaliação do valor economizado da sua empresa, bem como os benefícios
que mantém em caixa para serem utilizados futuramente. De maneira direta, esse
fluxo de caixa é usado por aqueles empreendedores que tem a vontade de
analisar o potencial de investimento da sua empresa.

Para calcular o fluxo de caixa descontado, você vai precisar saber os futuros
fluxos de caixa e dividi-los pelo número de períodos, depois multiplicá-los por uma
taxa de desconto + 1. A fórmula é a seguinte:

FCD = Fluxos de caixas futuros

_______________________

(1 + Tx. Desconto) Nr. Períodos

É importante observar que a taxa de desconto é referente a desvalorização

financeira após um determinado período. Por exemplo, se o faturamento do seu
negócio for atualmente de R$ 80.000,00 no anos, em três anos se espera que o
crescimento da mesma seja, mais ou menos, de R$ 10.000,00 por ano.

6
Fluxo de caixa indireto

Essa ferramenta tem um método diferenciado de analisar os possíveis impactos

que podem ter acontecido em uma empresa, dentro de um período de tempo. Ele
parte do lucro líquido, após isso, pode-se observar na Demonstração do Resultado
do Exercício (DRE) as contas que não tem impacto no caixa e, assim, pode-se
excluir o impacto delas no lucro. E, para finalizar, a partir das variações das contas
do Balança Patrimonial são feitos os ajustes finais nas movimentações de caixa.

Com essa outra maneira de realizar o fluxo de caixa na sua empresa você
consegue observar as alterações, a partir das variações das contas do Balanço, e
perceber as movimentações no giro do seu restaurante, aumentando ou
diminuindo o seu caixa, sem necessariamente mostrar diretamente saídas e
entradas financeiras.

Fluxo de caixa livre

O fluxo de caixa livre se trata da quantidade de dinheiro que resta em uma

empresa. Portanto, significa que é o montante de caixa que permanece mesmo
depois de todos os gastos pagos, como salário, aluguel ou até as dívidas do
negócio. Por ter uma relação com o saldo de caixa que está livre para uso, esta
ferramenta representa o valor atual do estabelecimento em dinheiro. Lembrando
que neste passo não é considerado o potencial de crescimento.

Para calcular o fluxo de caixa livre, confira a fórmula abaixo:

FCL = FCO – CapEx

• Fluxo de Caixa Livre (FCL);

• Fluxo de Caixa Operacional (FCO);
• Fluxo de Caixa Operacional (CapEx).

Fluxo de Caixa Operacional

O fluxo de caixa operacional, assim como os anteriores, serve para medir o

desempenho financeiro em uma empresa. Dessa forma, ele apresenta as receitas
dos lucros e das despesas do seu restaurante. Neste cálculo você deve incluir o
material utilizado na produção dos alimentos, salário dos funcionários, energia
elétrica, conta de água, enfim, demais despesas deste tipo.

Para fazer o cálculo do Fluxo de Caixa Operacional utilize a fórmula abaixo:

LO = (LA JIR + Desvalorização) - Imposto LA JIR

Fluxo de Caixa Projetado

O fluxo de caixa projetado é uma projeção das entradas e saídas financeiras da

sua empresa por um determinado período de tempo. Justamente por isso é
importante manter um histórico do que acontece financeiramente dentro da sua
empresa. Dessa forma, ao fazer o fluxo de caixa projetado você consegue prever
situações e conseguir tomar alguma ação antes que eles venham a acontecer. Se
você quer evitar algum imprevisto, utilizar esse método é uma boa maneira de
analisar isso.

Com o fluxo de caixa projetado é possível:

• Planejar as atividades financeiras da sua empresa;

• Analisar a liquidez do negócio;
• Fazer o controle financeiro da sua empresa;
• Gerenciar o capital de giro de forma mais precisa.

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