UNIVERSIDADE DE SANTA CRUZ DO SUL – UNISC

CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS

MARA ANA DA SILVA

RELATÓRIO DE ATIVIDADES

MONTENEGRO
2019
 Mara Ana da Silva

RELATÓRIO DE ATIVIDADES

Trabalho apresentado para a disciplina

Laboratório de Prática em Escrituração
Contábil e Fiscal, pelo Curso de Ciências
Contábeis da Universidade de Santa Cruz
do Sul – UNISC.

Professor: Daniel Wartchow

Montenegro
2019
 Sumário

1. Área Fiscal ............................................................................................................. 3

1.1 Acumuladores .................................................................................................... 3
1.2 Cadastro de Produtos ........................................................................................ 6
1.3 Documentos fiscais de Entrada.......................................................................... 7
1.4 Documentos fiscais de Saída ........................................................................... 10
1.5 Obrigações acessórias ................................................................................... 114
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1. Área Fiscal

1.1 Acumuladores

Os acumuladores são cadastros usados pelo módulo Domínio Escrita Fiscal

para permitir a totalização dos valores lançados nos movimentos de entradas, saídas,
serviços, outras receitas e outras deduções. O cadastro dos acumuladores é
indispensável para a apuração e exatidão dos cálculos dos impostos de uma empresa
e lançamentos contábeis.

Passos: No sistema Domínio Escrita Fiscal deve-se acessar Menu Arquivos /

Acumuladores.

 Caso não haja acumulador cadastrado, entrará automaticamente no modo de

inclusão; caso contrário, deve-se clicar no botão Novo, para incluir um novo
acumulador.
 No campo Código, será informado automaticamente pelo sistema um código
sequencial, caso seja necessário poderá ser alterado.
 No campo Nome, deve ser informado um nome para o acumulador de acordo com
a operação fiscal.
 Clicar no botão Nova Vigência, para inserir uma nova vigência para o acumulador.
 Clicar no botão Excluir Vigência, caso seja necessário excluir alguma vigência
cadastrada.

No quadro Vigências, no campo:

 Data: deve ser informado a data referente à vigência cadastrada;

 Descrição: deve ser informado uma descrição para identificar o acumulador
cadastrado.
 Guia Geral:

Nessa guia geral é indispensável o correto cadastro, a partir desta informação

que será parametrizado os lançamentos contábeis, inclusive a apuração dos impostos
das empresas.

 No quadro incide sobre, tem-se as seguintes opções:

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 Faturamento: deve ser selecionado esse campo se as operações efetuadas

com o acumulador incidirem sobre o faturamento da empresa.
 Receita Bruta: deve ser selecionado esse campo se as operações efetuadas
com o acumulador incidirem sobre a receita bruta da empresa.
 Guia Impostos:
 Incluir os impostos incidentes na operação na qual está cadastrando e a base
de cálculo.
 Guia Contabilidade:
 Subguia Opções: deve ser selecionado “mostrar sempre a contabilização no
lançamento”.
 Subguia Notas: lançamento de notas incluir a conta devedora e o histórico
padrão assim o sistema irá gerar automaticamente o lançamento contábil.

Depois de estas configurações clicar no botão gravar e assim ele estará

configurado.

Cadastro de Acumuladores de Entrada:

Acumulador: código 24 – Compra de Matéria Prima a prazo

As compras de matéria prima são creditadas de ICMS, PIS, COFINS e IPI

(quando houver incidencia), empresas tributadas pelo Simples Nacional o crédito de
ICMS é permitido o percentual informado no campo na Nota Fiscal. Na contabilidade
gera um lançamento a débito em matéria prima na conta estoque ( ativo circulante) e
a crédito na conta fornecedor.

Acumulador: código 33 – Aquisição de energia elétrica

Na aquisição de energia elétrica tem-se crédito de PIS, COFINS e ICMS. O

ICMS pode ser creditado somente sobre o consumo na área de fabricação. O rateio
do consumo da energia deve ser feito mediante um laudo de um engenheiro onde
estará especificado o consumo do setor administrativo e do setor da fábrica, e o crédito
de ICMS será sobre o montante da fábrica. Na contabilidade será debitado na conta
energia elétrica (despesa) e creditado na conta fornecedores.

Acumulador: código 35 – Aquisição de Frete

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A aquisição de frete gera crédito de PIS e COFINS, mas para fins de de crédito
de ICMS , o conhecimento de transporte terá que ter o valor destacado. Caso não haja
ICMS destacado no conhecimento de frete, deve-se zerar a base de cálculo e colocar
valor total do serviço na coluna outros. Na contabilidade gera um débito na conta Frete
(despesa) e crédito na conta fornecedores.

Acumulador: código 36 – Compra de Material de Uso e Consumo

As compras de material de uso e consumo não dão direito a crédito de

impostos. Na contabilidade gera um débito na conta material de higiene e limpeza
(despesa) e crédito na conta fornecedor.

Cadastro de acumuladores de Saída:

Acumulador: código 20 – Venda de Produção Própria a Prazo

Este acumulador é usado para vendas dos produtos com produção no

estabelecimento, onde se destaca todos os impostos que a mercadoria sofre
incidencia, que nesse caso são: ICMS, PIS, COFINS, IPI ( tributadas integralmente,
com base de cálculo 100%) e Substituição Tributária (com base de cálculo dede
240%). Quando a venda é destinada a consumidor final a alíquota do ICMS é de 27%
e quando a venda for para uma outra empresa que irá revender a mercadoria a
alíquota do ICMS é de 25% e destaca-se a ST. Na contabilidade é debitado da conta
clientes (Ativo Circulante) e creditado na conta Receitas com Vendas.

Acumulador: código 30 – outras saídas (remessas/bonif/brindes)

Este acumulador é usado para as notas fiscais de bonificação, brindes,

remessas, nestes casos não tem isenção de impostos, sofrerá incidência de ICMS,
PIS, COFINS, IPI (tributadas integralmente, com base de cálculo 100%) e Substituição
Tributária (com base de cálculo de 240%).

Acumulador: código 32 – Venda Produção sem ST

Nas vendas para consumidor final de produção sem Substituição Tributária

tem-se o direito a crédito de : ICMS, PIS, COFINS, IPI e Fundo AMPARA. Na
contabilidade é debitado na conta clientes (Ativo Circulante) e creditado na conta
venda de produtos cfe NF.
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1.2 Cadastro de Produtos

O cadastro de produtos é imprecindível, para que os mesmos sejam utilizados

em lançamentos de notas fiscais tanto de entradas quanto de saídas, e, também, para
a emissão do livro de inventário.

Passos: No sistema Domínio Escrita Fiscal deve-se acessar Menu Arquivos /

Produtos / Cadastro de Produtos

 Descrição do produto: Se não houver nenhum produto cadastrado, o sistema

entrará diretamente no modo inclusão, ou deve-se clicar na opção Novo, para incluir
o cadastro de um novo produto. Os produtos são cadastrados apresentando um
número sequencial para cada novo produto. No campo Descrição deve-se informar
a descrição do produto.
 Código de NCM: Para cada produto deve-se cadastrar um Código NCM
(Nomenclatura Comum do Mercosul) correspondente ao mesmo. Esse código é
encontrado nas notas fiscais ou no site da Receita Federal do Brasil, onde pode-se
encontrar a relação com todos os produtos. Para cadastrar esse código deve-se ir
na Guia Geral.
 Grupo à qual pertence: podem ser de matéria prima, no caso da referida empresa,
Cervejaria Peter Von Brutschen LTDA, quando é efetuada a compra de materiais
para a produção de cerveja, como garrafas, lúpulo, malte, entre outros. Porém,
quando for adquirido materiais de limpeza ou de higiene, daí cadastra-se como
material de uso e consumo, no caso do exemplo citado.
 Tipo do item: Se for para revenda, matéria prima entre outras opções.
 Unidade inventariada: Se for por Kg, saca, unidade, entre outros.
 Data do cadastro.

Para cada tipo de cerveja a tributação altera, de acordo com a legislação, sendo
assim, o sistema realiza a parametrização dos impostos.

Guia impostos
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 Subguia geral deve-se marcar a opção de acordo com situação tributária da

empresa, no exemplo da cervejaria, o PIS e COFINS é não acumulativo então será
marcado nesta opção.
 Subguia PIS/COFINS, nesta subguia, campo CST, seleciona-se o código de
situação tributária, no campo Vínculo do crédito, seleciona-se vínculo do crédito no
campo base do crédito, seleciona-se a base do crédito de acordo com a situação
tributária da empresa.
 Subguia ICMS, nesta guia, deve-se informar os CST/CSOSN de entradas e saídas
do produto para serem utilizados no lançamento das notas e no cálculo do ICMS.
 Subguia IPI Nesta subguia, deve-se informar os CST de entradas e saídas do
produto para serem utilizados no lançamento das notas e no cálculo do IPI.
 Subguia Substituição Tributária, deve se informar se o cálculo será apurado pelo
MVA, que no caso da cerveja é de 140%, ou se tiver o termo de acordo de bebidas
de substituição tributária, que determina uma pauta para cada tipo de cerveja de
acordo com a quantidade. No caso da referida empresa, eles possuem o acordo,
então para as bebidas que estiverem listadas e tiverem o valor da pauta, deve-se
marcar a opção “pauta” e no “valor” informar o que diz o acordo. Caso o valor
destacado na nota ultrapasse o que tem na pauta, ou caso não esteja listado no
acordo, o produto perde a substituição tributária, e então será calculado pela MVA
de 140%.

Depois de estas configurações clicar no botão gravar.

1.3 Documentos fiscais de Entrada

As notas fiscais de entrada são documentos utilizados para registrar todas as

compras, venda, devolução de venda, remessas de mercadorias em bonificação ou
brindes, realizadas pela empresa, que devem ser lançadas no sistema.

Passos: Acesso ao sistema Domínio- Módulo Escrita fiscal - Movimentos – Entradas.

Caso não tenha sido realizado nenhum lançamento, o sistema entrará no modo
de inclusão, caso já possua deve-se clicar no botão Novo, para inserir o lançamento
de uma nova NF.

Preenchimento conforme Nota Fiscal:

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 Espécie NF
 Série
 Código do fornecedor
 Emitente
 Número do documento
 Modalidade do frete
 CIF: Emitente;
 FOB: Destinatário;
 Sem frete.
 Data da emissão
 Código acumulador
 CFOP: é a sigla de Código Fiscal de Operações e Prestações, das entradas e
saídas de mercadorias, intermunicipal e interestadual. Trata-se de um código
numérico que identifica a natureza de circulação da mercadoria ou a prestação de
serviço de transportes. Digitar conforme documento fiscal. Os CFOP utilizados
podem ser verificados na tabela abaixo.

CFOP Descrição Acumulador

1101 Compra para industrialização ou produção rural 24

2101 Compra para industrialização ou produção rural 24

2102 Compra para comercialização 24

1252 Compra de energia elétrica por estabelecimento industrial 33

1556 Compra de material para uso ou consumo 36

2352 Aquisição de serviço de transporte por estabelecimento 35

industrial

 Valor contábil: É o valor total da Nota Fiscal, ou seja, o valor pago ao fornecedor
 Valor dos produtos: Informar o valor correspondente aos produtos.
 Demais campos preencher conforme documento fiscal.
 Na guia estoque
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Seleciona-se produto- Digita-se a quantidade e valor unitário dos itens = Total deve
fechar com o valor total dos produtos. Na guia Estoque, efetua-se os lançamentos de
estoque das entradas e de devoluções de vendas, vinculando ao lançamento da
respectiva nota fiscal de entrada.

 No campo frete, deverá informar o valor correspondente ao frete na qual consta

na NF que está sendo digitada.
 No campo seguro informar o valor correspondente se tiver.
 No campo despesas acessórias informar o valor correspondente se tiver.

Os campos referentes aos impostos devem ser revisados e quando necessário

deve-se ajustar as alíquotas de acordo com a Nota Fiscal.

OBS.: O total da nota menos imposto (IPI/ICMS/PIS E COFINS) deve fechar o custo
dos produtos. Valor contábil deve fechar o valor total da nota = Produtos + IPI.

 Após clicar no botão novo, para habilitar as colunas onde deverão ser lançadas as
informações sobre a movimentação dos produtos referente à NF na qual está sendo
digitada a movimentação, deve-se lembrar que, a opção cadastro de produtos
somente estará habilitada quando nos Parâmetros da empresa, na guia
Personaliza, subguia Opções, subguia Geral, estiver selecionada a opção Faz
controle de estoque.
 Dados dos produtos
 No campo código do produto informar o número do código do produto
cadastrado.
 No campo Descrição do Produto, será preenchida automaticamente com a
descrição informada no campo Código.
 Preencher valores e quantidades conforme o documento.
 Deve-se conferir o valor contábil, base de cálculo e as alíquotas devendo assim
fechar o valor contábil.
 Na guia Contabilidade

Serão efetuados os lançamentos contábeis automaticamente das notas fiscais

de entradas, conforme definição nos acumuladores.
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Os campos Débito, Crédito e Histórico serão preenchidos automaticamente

com as contas definidas no respectivo acumulador. Esses campos poderão ser
alterados conforme a necessidade.

Depois de preencher as informações o sistema irá para a aba que solicita a

chave da NF-e, sendo assim será necessário a digitação dos últimos 10 dígitos que
contém no código de barras da NF-e.

Após esses passos é necessário gravar e então estará finalizada a entrada da

Nota Fiscal.

1.4 Documentos fiscais de Saída

Para efetuar lançamentos de vendas, devolução de compras, ou quaisquer

outras operações que impliquem saídas de mercadorias deve-se realizar os
lançamentos de saídas.

Para lançar uma nota fiscal de saída basta seguir os seguintes passos:

Passos: Acesso ao sistema domínio escrita fiscal – Movimentos – Saída.

Caso não tenha sido realizado nenhum lançamento, o sistema entrará no modo
de inclusão, caso já possua basta clicar no botão Novo, para inserir o lançamento de
uma nova NF.

Na guia “saídas” deve ser informado todos os dados referentes à nota fiscal:

 Código: sistema que gera no lançamento.

 Espécie: espécie destacada na NF.
 Situação: situação referente à NF.
 Série: destacada na NF.
 Sub-série: destacada na NF (se houver).
 Cliente: código do cliente já cadastrado.
Importante: F2 buscar o código do cliente, caso o cliente não tenha cadastrado,
basta clicar em F7, então irá aparecer uma nova janela para cadastrar o cliente.
 Nome: nome que possa identificar o cliente.
 Tipo inscrição: CNPJ ou CPF (pessoa física).
 Seguinte: CNPJ ou CPF.
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 Razão Social: razão social do cliente.

 Endereço: endereço do cliente.
 Número: o número do endereço do cliente.
 Complemento: complemento do endereço do cliente
 Bairro: informar o bairro do cliente.
 CEP: informar o código de endereçamento postal do cliente.
 Telefone: código DDD e o número do telefone do cliente.
 Fax: número do fax do cliente.
 Data cadastro: dia em que o cliente está sendo cadastrado.
 Município: código do município do cliente.
 UF: o sistema preenche o Estado da cidade informada no campo Município,
caso o campo Município não seja informado, deverá ser selecionada a UF do
fornecedor.
 País: o sistema preenche com o País Brasil, caso no campo UF esteja informado
uma UF brasileira, caso contrário, você deverá informar o País correspondente.
 Inscrição Municipal: inscrição municipal do cliente.
 Inscrição Estadual: inscrição estadual do cliente.
 CNAE (código nacional de atividade econômica)
 Conta Patrimonial: esta classificação contábil dos clientes será de acordo com
seu plano de contas, cada cliente gera uma conta, para que o sistema gere um
código da conta patrimonial, deve-se configurar os parâmetros da seguinte forma:

Controle> parâmetro: na guia Contabilidade, deverá ser informada a forma que irá ser
contabilizado os lançamentos contábeis.

 Modalidade do frete: se o frete for por conta do emitente, destinatário ou sem frete.
 Se for CIF= Emitente;
 Ser for FOB = Destinatário;
 Ou sem frete.
 Documento: número da NF.
 Emissão: data que foi emitida a NF.
 Saída: a data que saiu a mercadoria da empresa.
 Código acumulador
 CFOP: é a sigla de Código Fiscal de Operações e Prestações, das entradas e
saídas de mercadorias, intermunicipal e interestadual. Trata-se de um código
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numérico que identifica a natureza de circulação da mercadoria ou a prestação de

serviço de transportes. Digitar conforme documento fiscal. Os CFOP de saída
utilizados podem ser verificados na tabela abaixo.

CFOP Descrição Acumulador

5101 Venda de Produção do estabelecimento 32

5401 Venda de produção do estabelecimento em operação com 20

produto sujeito ao regime de substituição tributária, na
condição de contribuinte substituto

5910 Remessa em Bonificação, Doação ou Brinde 30

 Valor contábil “que é o total da NF”

 Valor dos produtos.
 Após irá habilitar numa tela abaixo conforme padronizado no acumulador.
 Preencher Base de cálculo do ICMS, BC da ST, BC do IPI, após digitar estes
valores deve-se ir para GUIA ESTOQUE, onde são digitados os produtos conforme
NF.

Guia Estoque

Na guia Estoque, pode ser efetuado lançamentos de estoque das saídas e de

devoluções de compras, vinculando ao lançamento da respectiva nota fiscal de saída.

 No campo frete, deverá informar o valor correspondente, o qual consta na NF que

está sendo digitada.
 No campo seguro informar o valor correspondente se tiver.
 No campo despesas acessórias informar o valor correspondente se tiver.
 Clicar no botão Novo, para habilitar as colunas onde deverão ser lançadas as
informações referentes à movimentação dos produtos.

Nas colunas relacionadas aos Dados do Produto da Nota:

 No campo código do produto, informar o número do código do produto cadastrado.

 No campo Descrição do Produto, será preenchida automaticamente com a
descrição informada no campo Código.
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 Quantidade, informar a quantidade de produtos constante para nota fiscal.

 Valor, informe o valor unitário do produto conforme documento fiscal.
Depois de informar os produtos e seus respectivos valores, deve-se conferir os
valores contidos nas abas do ICMS Próprio, conferir se todos os valores e alíquotas
estão corretos. Logo após, deve-se ir para o IPI, conferir a alíquota e valores.
Depois, voltar na Substituição Tributária e no Fundo Ampara (geralmente é
necessário alterar a alíquota), deve-se conferir os valores. Depois disso, distribuir
os valores da “não incidência” de acordo com o que tem na nota (valor do IPI de
cada produto + valor do ST + valor do FCP ST). Logo após, deve-se voltar para os
valores do IPI e lançar os valores de “outros” de acordo com o valor total do ST.
Depois confirma as alíquotas e valores do PIS e COFINS.

 Guia Contabilidade
Na guia Contabilidade, serão efetuados os lançamentos contábeis
automaticamente das notas fiscais de saídas, conforme definição nos
acumuladores.

Os campos Débito, Crédito e Histórico serão preenchidos automaticamente

com as contas definidas no respectivo acumulador.

 Depois de preencher as informações o sistema irá para a aba que solicita a chave
da NF-e, sendo assim será necessário a digitação dos últimos 10 dígitos que
contém no código de barras da NF-e.
 Depois de verificar os lançamentos contábeis, estando de acordo, clicar em gravar
e o lançamento da Nota fiscal de saída está concluído.

OBS.:

 Na Base de Cálculo do ICMS – Quando é para consumidor final, digitar o valor

total da nota, pois estará somado o valor do IPI.
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1.5 Obrigações acessórias