Introdução

É comum o empresário ficar preocupado com as vendas e depois descobrir que não tem
recurso para pagar as contas, pois o dinheiro está em contas a receber ou no estoque.
É na organização e no controle do Fluxo de Caixa que as empresas podem ter uma visua-
lização e compreensão antecipada, quando vai faltar ou sobrar recurso.

O Fluxo de Caixa é um instrumento de gestão que não diz respeito ao lucro e sim a quan-
tidade de dinheiro que entra e sai da empresa em um determinado período (diário, sema-
nal, mensal, etc), para saldar os compromissos assumidos nos prazos estipulados, sem a
necessidade de recorrer a capital de terceiros.

Para que serve

- Planejar e controlar as entradas e saídas de caixa num período de tempo pré-estabele-

cido;
- Auxiliar o empresário a verificar se os recursos financeiros são suficientes para gerir o
negócio em um determinado período, ou se há a necessidade de aporte financeiro
(capital de giro);
- Planejar os melhores prazos de pagamentos e recebimentos;
- Verificar se a empresa está trabalhando com folga ou aperto financeiro;
- Avaliar a capacidade de pagamentos antes de assumir novos compromissos.

Como utilizar

Esta planilha é somente demonstrativa e serve para acompanhar os registros diários de

entradas e saídas do seu caixa, possibilitando uma visão antecipada do Saldo de Caixa.

Está montada de forma a permitir que o usuário inclua e/ou modifique contas gerenciais
sugeridas, na primeira folha da planilha. Desta forma, ela copiará as informações para as
demais e para o Previsto x Realizado.

Em nenhuma hipótese ou circunstâncias, a Projeto DSD Consultores poderá ser respon-

sabilizada pela utilização indevida do usuário.

Não esqueça de configurar a planilha para impressão

Somente os campos hachurados de amarelo devem ser preenchidos.

- Preencha as entradas e saídas futuras com os valores acordados e/ou estimados;

- Seja sistemático, crie o hábito de registrar todo o movimento financeiro ocorrido no dia-
a-dia;
- Procure ser o mais realista nos valores lançados;
- Faça a conciliação bancária diariamente, para poder lançar nas saídas: as tarifas, en-
cargos financeiros e principalmente se houver algum cheque devolvido. Isso vai fazer
com que seu saldo diário esteja atualizado;
- Começe o preenchimento da planilha, informando o saldo inicial no 1º dia útil do mês;
- As contas a receber e a pagar com vencimento no final de semana, apropriar na 2ª-feira
seguinte;
- Avalie a data mais oportuna para retirada do pro-labore;
- Na coluna de diferença do previsto x realizado, quanto maior for o grau de acerto (conhe-
cimento do negócio), mais o realizado se aproximará do previsto.
Os principais itens constantes da planilha Fluxo de Caixa são:

Disponível Inicial: É o valor do caixa no início do período considerado para a elaboração

do fluxo. É formado pelo dinheiro na "gaveta" mais os saldos bancários
disponíveis para saque.

Total Entradas: Corresponde aos recebimentos das vendas realizadas à vista e a

prazo, bem como outros recebimentos como: antecipação de cheque,
e duplicata, inadimplência, desmobilização, empréstimo. É a soma de
todo o dinheiro que entrou no dia.

Total Saídas: Corresponde a pagamentos a fornecedores, pro-labore, aluguel, água,

luz, salários, entre outros. É a soma de tudo o que foi pago no dia.

Diferença Dia: É o resultado das Entradas menos as Saídas na respectiva data.

Saldo Caixa: É o resultado da Diferença Dia somado ao Disponível Inicial, para

saber com quanto dinheiro disponível terá para iniciar o dia seguinte.
Dicas

Existem momentos onde, por vários motivos o desequilíbrio financeiro acontece, e os sintomas
mais frequentes são:

- Insuficiência crônica de caixa;

- Captação sistemática de recursos, através de empréstimos, antecipação de cheques,
cartões ou duplicatas;

É necessário entender as causas prováveis:

- Operação com prejuízo;

- Compras incompatíveis com as vendas;
- Despesas administrativas elevadas;
- Diferenças acentuadas em decorrências dos prazos médios de pagamento e recebimento;
- Giro lento do estoque, imobilizando recursos no estoque;
- Investimento inadequado, aumentando o nível de endividamento;
- Aumento no prazo de vendas, para aumentar participação no mercado;
- Distribuição de lucro em valores incompatíveis com a geração do caixa;
- Aumento da inadimplência;
- Baixa produção do ativo fixo;
- Retratação do mercado.

E buscar medidas de saneamento

- Controle rígido de custos e despesas;

- Aumento do giro do estoque;
- Diminuição do prazo de recebimento;
- Negociar aumento do prazo de pagamento a fornecedores;
- Desmobilização de ativos ociosos;
- Postergar ao máximo o pagamento de contas, sem prejudicar o crédito da empresa;
- Aumento do capital, através do aporte de novos recursos.

E estabelecer procedimentos

- Todos os pagamentos deverão ser feitos com cheques, para não perder o histórico;
- Criar um caixa pequeno para pequenas despesas;
- Todo pagamento deverá ter um documento comprobatório;
- Controlar e guardar os talonários de cheques;
- Não confundir pessoa física com pessoa jurídica;
- Evitar pagamentos de contas da empresa com cheque do sócio;
- Pro-labore é salário do dono; lucro é remuneração do capital investido.

Treinamento : A Projeto DSD Consultores está lançando uma série de palestra

e workshop via internet sobre assuntos correlacionados a Fluxo de Caixa.
Gostaria de saber como podemos ajudar a sua empresa a ter Lucro, Rentabilidade e Liquidez.
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 EMPRESA 02/17/2021 15:07:39

RELATÓRIO FLUXO DE CAIXA RESUMO DIÁRIO

DATA DATA DATA DATA DATA Soma

DISPONÍVEL INICIAL - - - - -

ENTRADAS

VENDAS À VISTA - - - - - -
VENDAS A PRAZO - - - - - -
OUTRAS ENTRADAS - - - - - -
ANTECIPAÇÕES - - - - - -
DESMOBILIZAÇÕES - - - - - -
EMPRÉSTIMOS - - - - - -
- - - - - - -

Total Entradas - - - - - -

SAÍDAS

IMPOSTOS - - - - - -
COMISSÕES - - - - - -
PROPAGANDA - - - - - -
CUSTO DE PRODUTOS - - - - - -
CUSTO DE SERVIÇOS - - - - - -
MÃO-DE-OBRA - - - - - -
MATERIAL DE CONSUMO - - - - - -
ÁGUA - - - - - -
ALUGUEL - - - - - -
ENERGIA - - - - - -
TELEFONE - - - - - -
IPTU - - - - - -
MANUTENÇÃO PREDIAL - - - - - -
MANUTENÇÃO EQUIPAMENTOS - - - - - -
GERAIS - - - - - -
PRESTAÇÃO DE SERVIÇO - - - - - -
TAXAS / CONTRIBUIÇÕES - - - - - -
PRO LABORE - - - - - -
IMOBILIZADO - - - - - -
EMPRÉSTIMO - - - - - -
BANCÁRIA - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -

Total Saídas - - - - - -

DIFERENÇA DIA - - - - - -

Desenvolvida por 4 de 15
 02/17/2021 15:07:39
SALDO CAIXA - - - - -

Desenvolvida por 5 de 15
 EMPRESA 02/17/2021 15:07:39

RELATÓRIO FLUXO DE CAIXA RESUMO DIÁRIO

DATA DATA DATA DATA DATA Soma

DISPONÍVEL INICIAL - - - - -

ENTRADAS

VENDAS À VISTA - - - - - -
VENDAS A PRAZO - - - - - -
OUTRAS ENTRADAS - - - - - -
ANTECIPAÇÕES - - - - - -
DESMOBILIZAÇÕES - - - - - -
EMPRÉSTIMOS - - - - - -
- - - - - - -

Total Entradas - - - - - -

SAÍDAS

IMPOSTOS - - - - - -
COMISSÕES - - - - - -
PROPAGANDA - - - - - -
CUSTO DE PRODUTOS - - - - - -
CUSTO DE SERVIÇOS - - - - - -
MÃO-DE-OBRA - - - - - -
MATERIAL DE CONSUMO - - - - - -
ÁGUA - - - - - -
ALUGUEL - - - - - -
ENERGIA - - - - - -
TELEFONE - - - - - -
IPTU - - - - - -
MANUTENÇÃO PREDIAL - - - - - -
MANUTENÇÃO EQUIPAMENTOS - - - - - -
GERAIS - - - - - -
PRESTAÇÃO DE SERVIÇO - - - - - -
TAXAS / CONTRIBUIÇÕES - - - - - -
PRO LABORE - - - - - -
IMOBILIZADO - - - - - -
EMPRÉSTIMO - - - - - -
BANCÁRIA - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -

Total Saídas - - - - - -

DIFERENÇA DIA - - - - - -

Desenvolvida por 6 de 15
 02/17/2021 15:07:39
SALDO CAIXA - - - - -

Desenvolvida por 7 de 15
 EMPRESA 02/17/2021 15:07:39

RELATÓRIO FLUXO DE CAIXA RESUMO DIÁRIO

DATA DATA DATA DATA DATA Soma

DISPONÍVEL INICIAL - - - - -

ENTRADAS

VENDAS À VISTA - - - - - -
VENDAS A PRAZO - - - - - -
OUTRAS ENTRADAS - - - - - -
ANTECIPAÇÕES - - - - - -
DESMOBILIZAÇÕES - - - - - -
EMPRÉSTIMOS - - - - - -
- - - - - - -

Total Entradas - - - - - -

SAÍDAS

IMPOSTOS - - - - - -
COMISSÕES - - - - - -
PROPAGANDA - - - - - -
CUSTO DE PRODUTOS - - - - - -
CUSTO DE SERVIÇOS - - - - - -
MÃO-DE-OBRA - - - - - -
MATERIAL DE CONSUMO - - - - - -
ÁGUA - - - - - -
ALUGUEL - - - - - -
ENERGIA - - - - - -
TELEFONE - - - - - -
IPTU - - - - - -
MANUTENÇÃO PREDIAL - - - - - -
MANUTENÇÃO EQUIPAMENTOS - - - - - -
GERAIS - - - - - -
PRESTAÇÃO DE SERVIÇO - - - - - -
TAXAS / CONTRIBUIÇÕES - - - - - -
PRO LABORE - - - - - -
IMOBILIZADO - - - - - -
EMPRÉSTIMO - - - - - -
BANCÁRIA - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
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- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -

Total Saídas - - - - - -

DIFERENÇA DIA - - - - - -

Desenvolvida por 8 de 15
 02/17/2021 15:07:39
SALDO CAIXA - - - - -

Desenvolvida por 9 de 15
 EMPRESA 02/17/2021 15:07:39

RELATÓRIO FLUXO DE CAIXA RESUMO DIÁRIO

DATA DATA DATA DATA DATA Soma

DISPONÍVEL INICIAL - - - - -

ENTRADAS

VENDAS À VISTA - - - - - -
VENDAS A PRAZO - - - - - -
OUTRAS ENTRADAS - - - - - -
ANTECIPAÇÕES - - - - - -
DESMOBILIZAÇÕES - - - - - -
EMPRÉSTIMOS - - - - - -
- - - - - - -

Total Entradas - - - - - -

SAÍDAS

IMPOSTOS - - - - - -
COMISSÕES - - - - - -
PROPAGANDA - - - - - -
CUSTO DE PRODUTOS - - - - - -
CUSTO DE SERVIÇOS - - - - - -
MÃO-DE-OBRA - - - - - -
MATERIAL DE CONSUMO - - - - - -
ÁGUA - - - - - -
ALUGUEL - - - - - -
ENERGIA - - - - - -
TELEFONE - - - - - -
IPTU - - - - - -
MANUTENÇÃO PREDIAL - - - - - -
MANUTENÇÃO EQUIPAMENTOS - - - - - -
GERAIS - - - - - -
PRESTAÇÃO DE SERVIÇO - - - - - -
TAXAS / CONTRIBUIÇÕES - - - - - -
PRO LABORE - - - - - -
IMOBILIZADO - - - - - -
EMPRÉSTIMO - - - - - -
BANCÁRIA - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
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- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -

Total Saídas - - - - - -

DIFERENÇA DIA - - - - - -

Desenvolvida por 10 de 15
 02/17/2021 15:07:39
SALDO CAIXA - - - - -

Desenvolvida por 11 de 15
 EMPRESA 02/17/2021 15:07:39

RELATÓRIO FLUXO DE CAIXA RESUMO DIÁRIO

DATA DATA DATA DATA DATA Soma

DISPONÍVEL INICIAL - - - - -

ENTRADAS

VENDAS À VISTA - - - - - -
VENDAS A PRAZO - - - - - -
OUTRAS ENTRADAS - - - - - -
ANTECIPAÇÕES - - - - - -
DESMOBILIZAÇÕES - - - - - -
EMPRÉSTIMOS - - - - - -
- - - - - - -

Total Entradas - - - - - -

SAÍDAS

IMPOSTOS - - - - - -
COMISSÕES - - - - - -
PROPAGANDA - - - - - -
CUSTO DE PRODUTOS - - - - - -
CUSTO DE SERVIÇOS - - - - - -
MÃO-DE-OBRA - - - - - -
MATERIAL DE CONSUMO - - - - - -
ÁGUA - - - - - -
ALUGUEL - - - - - -
ENERGIA - - - - - -
TELEFONE - - - - - -
IPTU - - - - - -
MANUTENÇÃO PREDIAL - - - - - -
MANUTENÇÃO EQUIPAMENTOS - - - - - -
GERAIS - - - - - -
PRESTAÇÃO DE SERVIÇO - - - - - -
TAXAS / CONTRIBUIÇÕES - - - - - -
PRO LABORE - - - - - -
IMOBILIZADO - - - - - -
EMPRÉSTIMO - - - - - -
BANCÁRIA - - - - - -
- - - - - - -
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- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -

Total Saídas - - - - - -

DIFERENÇA DIA - - - - - -

Desenvolvida por 12 de 15
 02/17/2021 15:07:39
SALDO CAIXA - - - - -

Desenvolvida por 13 de 15
 02/17/2021 15:07:39
EMPRESA

RELATÓRIO PREVISTO X REALIZADO

Previsto Realizado Diferença

Mês Mês Previsto x Realizado

ENTRADAS

VENDAS À VISTA 0.00 0.00 0.00

VENDAS A PRAZO 0.00 0.00 0.00
OUTRAS ENTRADAS 0.00 0.00 0.00
ANTECIPAÇÕES 0.00 0.00 0.00
DESMOBILIZAÇÕES 0.00 0.00 0.00
EMPRÉSTIMOS 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00

Total Entradas 0.00 0.00 0.00

SAÍDAS

IMPOSTOS 0.00 0.00 0.00

COMISSÕES 0.00 0.00 0.00
PROPAGANDA 0.00 0.00 0.00
CUSTO DE PRODUTOS 0.00 0.00 0.00
CUSTO DE SERVIÇOS 0.00 0.00 0.00
MÃO-DE-OBRA 0.00 0.00 0.00
MATERIAL DE CONSUMO 0.00 0.00 0.00
ÁGUA 0.00 0.00 0.00
ALUGUEL 0.00 0.00 0.00
ENERGIA 0.00 0.00 0.00
TELEFONE 0.00 0.00 0.00
IPTU 0.00 0.00 0.00
MANUTENÇÃO PREDIAL 0.00 0.00 0.00
MANUTENÇÃO EQUIPAMENTOS 0.00 0.00 0.00
GERAIS 0.00 0.00 0.00
PRESTAÇÃO DE SERVIÇO 0.00 0.00 0.00
TAXAS / CONTRIBUIÇÕES 0.00 0.00 0.00
PRO LABORE 0.00 0.00 0.00
IMOBILIZADO 0.00 0.00 0.00
EMPRÉSTIMO 0.00 0.00 0.00
BANCÁRIA 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00

Total Saídas 0.00 0.00 0.00

DIFERENÇA ENTRADA x SAIDA 0.00 0.00 0.00

Desenvolvida por 14 de 15
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Desenvolvida por 15 de 15