Fecha Cuenta Parcial Debe Haber

01/01/2009 111 Bancos 30,000,000.00

300 Capital Social 30,000,000.00
===============/ a /=================
02/01/2009 120 Terrenos 9,000,000.00
121 Edificios 7,000,000.00
122 Mobiliario y Equipo 2,000,000.00
111 Bancos 18,000,000.00
===============/ b /=================
03/01/2009 116 Seguro Pagado por Adelantado 250,000.00
511 Gastos por Seguro 50,000.00
111 Bancos 300,000.00
===============/ c /=================
05/01/2009 111 Bancos 1,500,000.00
400 Ingresos por Honorarios 1,500,000.00
===============/ d /=================
06/01/2009 112 Instrumentos Financieros 4,000,000.00
111 Bancos 4,000,000.00
===============/ e /=================
16/01/2009 114 Inventario de Materiales Generales 350,000.00
210 Cuentas por Pagar 350,000.00
===============/ f /=================
17/01/2009 113 Cuentas por Cobrar 850,000.00
400 Ingresos por Honorarios 850,000.00
===============/ g /=================
20-01-2009 210 Cuentas por Pagar 100,000.00
111 Bancos 100,000.00
===============/ h /=================
28-01-2009 512 Gastos por Salarios 400,000.00
111 Bancos 400,000.00
===============/ i /=================
29-01-2009 111 Bancos 400,000.00
113 Cuentas por Cobrar 400,000.00
===============/ j /=================
31-01-2009 513 Gastos Generales 40,000.00
114 Inventario de Materiales Generales 40,000.00
===============/ k /=================
31-01-2009 320 Dividendos 500,000.00
111 Bancos 500,000.00
===============/ l /=================

ASIENTOS DE CIERRE

31-01-2009 400 Ingresos por Honorarios 2,350,000.00

900 Pérdidas y Ganancias 2,350,000.00
===============/ m /=================
900 Pérdidas y Ganancias 490,000.00
511 Gastos por Seguros 50,000.00
512 Gastos por Salarios 400,000.00
513 Gastos Generales 40,000.00
===============/ n /=================
900 Pérdidas y Ganancias 1,860,000.00
310 Utilidades Retenidas 1,860,000.00
===============/ o /=================
310 Utilidades Retenidas 500,000.00
320 Dividendos 500,000.00
===============/ p /=================
61,640,000.00 61,640,000.00
 111 BANCOS 112 INSTRUMENTOS FIN 113 CUENTAS POR COBRAR 114 INV MAT GRALES
a 30,000,000.00 18,000,000.00 b e 4,000,000.00 g 850,000.00 400,000.00 j f 350,000.00 40,000.00 k
d 1,500,000.00 300,000.00 c 4,000,000.00 - 850,000.00 400,000.00 350,000.00 40,000.00
j 400,000.00 4,000,000.00 e 4,000,000.00 450,000.00 310,000.00
100,000.00 h
400,000.00 i
500,000.00 l
31,900,000.00 23,300,000.00
8,600,000.00

116 SEG PAG POR ADEL 120 TERRENOS 121 EDIFICIO 122 MOB Y EQUIPO
c 250,000.00 b 9,000,000.00 b 7,000,000.00 b 2,000,000.00
250,000.00 - 9,000,000.00 - 7,000,000.00 - 2,000,000.00 -
250,000.00 9,000,000.00 7,000,000.00 2,000,000.00

210 CUENTAS POR PAGAR 300 CAPITAL SOCIAL 310 UTILIDADES RETENIDAS 320 DIVIDENDOS
h 100,000.00 350,000.00 f 30,000,000.00 a p. 500,000.00 1,860,000.00 o. l 500,000.00 500,000.00 p.
100,000.00 350,000.00 - 30,000,000.00 500,000.00 1,860,000.00 500,000.00 500,000.00
250,000.00 30,000,000.00 1,360,000.00 -
 400 INGRESOS POR HON 511 GASTOS POR SEG 512 GASTOS POR SAL 513 GTOS GENERALES
m. 2,350,000.00 1,500,000.00 d c 50,000.00 50,000.00 n. i 400,000.00 400,000.00 n. k 40,000.00 40,000.00 n
850,000.00 g 50,000.00 50,000.00 400,000.00 400,000.00 40,000.00 40,000.00
2,350,000.00 2,350,000.00 - - -
-

900 P Y G
n. 490,000.00 2,350,000.00 m.
o. 1,860,000.00
2,350,000.00 2,350,000.00
-
 Compañía Jude S.A.
Balanza de Comprobación
Al 31-01-2009
Moneda: Colones Costarricenses

Debe Haber
111 Bancos 8,600,000.00
112 Instrumentos Financieros 4,000,000.00
113 Cuentas por Cobrar 450,000.00
114 Inventario Materiales Generales 310,000.00
116 Seguros Pag. Por Adelantado 250,000.00
120 Terrenos 9,000,000.00
121 Edificio 7,000,000.00
122 Mobiliario y Equipo 2,000,000.00
210 Cuentas por Pagar 250,000.00
300 Capital Social 30,000,000.00
310 Utilidades Retenidas -
320 Dividendos 500,000.00
400 Ingresos por Honorarios 2,350,000.00
511 Gastos por Seguros 50,000.00
512 Gastos por Salarios 400,000.00
513 Gastos Generales 40,000.00

Sumas Iguales 32,600,000.00 32,600,000.00

Compañía Jude S.A.

Balanza de Comprobación Después del Cierre
Al 31-01-2009
Moneda: Colones Costarricenses

Debe Haber
111 Bancos 8,600,000.00
112 Instrumentos Financieros 4,000,000.00
113 Cuentas por Cobrar 450,000.00
114 Inventario Materiales Generales 310,000.00
116 Seguros Pag. Por Adelantado 250,000.00
120 Terrenos 9,000,000.00
121 Edificio 7,000,000.00
122 Mobiliario y Equipo 2,000,000.00
210 Cuentas por Pagar 250,000.00
300 Capital Social 30,000,000.00
310 Utilidades Retenidas 1,360,000.00

Sumas Iguales 31,610,000.00 31,610,000.00

 Compañía Jude S.A.
Estado de Resultados
Del 01-01-2009 al 31-01-2009
Moneda: Colones Costarricenses

Ingresos
400 Ingresos por Honorarios 2,350,000.00
Total Ingresos 2,350,000.00

Gastos
511 Gastos por Seguros 50,000.00
512 Gastos por Salarios 400,000.00
513 Gastos Generales 40,000.00
Total Gastos 490,000.00

Utilidad Neta 1,860,000.00

Compañía Jude S.A.

Estado de Variaciones del Capital
Del 01-01-2009 al 31-01-2009
Moneda: Colones Costarricenses

Capital Social U.Retenidas Total

Saldo Inicial - - -
Aumento Capital 30,000,000.00 30,000,000.00
Pago de Dividendos -500,000.00 -500,000.00
Utilidad del Periodo 1,860,000.00 1,860,000.00

Saldo al 31-03-2008 30,000,000.00 1,360,000.00 31,360,000.00

Compañía Jude S.A.

Balance General
Al 31-01-2009
Moneda: Colones Costarricenses

Activos Pasivos
111 Bancos 8,600,000.00 210 Cuentas por Pagar
112 Instrumentos Financieros 4,000,000.00
113 Cuentas por Cobrar 450,000.00 Total Pasivos
114 Inventario Mat Generales 310,000.00
116 Seguro Pag. Por Adelantado 250,000.00 Patrimonio
120 Terrenos 9,000,000.00 300 Capital Social
121 Edificio 7,000,000.00 310 Utilidades Retenidas
122 Mobiliario y Equipo 2,000,000.00
Total Patrimonio
Total Activos 31,610,000.00 Total Pasivo + Patrimonio
 250,000.00

250,000.00

30,000,000.00
1,360,000.00

31,360,000.00
31,610,000.00