Tributação e Negócios EaD

PRÓ-REITORIA DE PESQUISA E PÓS-GRADUAÇÃO
Coordenadoria de Educação Continuada
Identificação do Curso de Especialização em Tributação e Negócios
Estrutura Curricular – componente curricular/carga horária.
CARGA
NOME DOS COMPONENTES
HORÁRIA
Teoria Geral do Tributo: Constituição 32
Teoria Geral do Tributo: Código Tributário Nacional 32
Tributos incidentes sobre o consumo (indiretos) 32
Organização das atividades empresariais 32
Contratos empresariais 32
Contabilidade, finanças e demonstrações financeiras 32
Tributos incidentes sobre a renda (diretos) 32
Planejamento tributário das atividades empresariais 32
Responsabilidade dos sócios e administradores 32
Governança corporativa 32
Compliance tributário e empresarial 32
Gestão de negócios 32
Aplicação do conhecimento 48
432 horas-
Total da carga horária do curso
aulas
COMPONENTES CURRICULARES
Teoria Geral do Tributo: Constituição

EMENTA:
O componente curricular de “Teoria Geral da Tributação: Constituição” tem como principal
objetivo prepara o discente a compreender as demandas tributárias previstas no texto
constitucional, direcionando e preparando o profissional para resoluções de questões
complexas e de maior relevância normativa no estudo do direito tributário. O foco, nesta
dinâmica, é apresentar questões teóricas aliadas a inclusão de elementos práticos,
estabelecendo um melhor ritmo de aprendizado e de formação do profissional tributarista.
CONTEÚDO PROGRAMÁTICO:
1 – Princípios Tributários e Segurança Jurídica
2 – Princípios Tributários e os Efeitos do Tempo
3 – Princípios Tributários e a Justiça Fiscal
4 – Conceito e Imunidades Objetivas
5 – Conceito e Imunidades Subjetivas
6 – Conceito de Tributo e Sistema Tributário Nacional
7 – Tributos contraprestacionais
8 – Tributos Finalísticos
BIBLIOGRAFIA BÁSICA:
BALEEIRO, Aliomar; DERZI, Misabel Abreu Machado. Direito Tributário Brasileiro. 14.
ed. rev. atual. e ampl. Rio de Janeiro: Forense, 2018. Disponível em:
https://integrada.minhabiblioteca.com.br/#/books/9788530980726/.
Campus Higienópolis: Rua da Consolação, 930  Consolação  São Paulo - SP  CEP 01302-907 (1 de 14)
Tel. (11) 2114-8820  www.mackenzie.br e-mail: ccec.atendimento@mackenzie.br
COSTA, Regina Helena. Curso de Direito Tributário - Constituição e Código Tributário

Nacional. São Paulo: Saraiva, 2020. Disponível em:
CARRAZZA, Roque Antônio. Curso De Direito Constitucional Tributário. 32. ed., rev.,
ampl. e atual. São Paulo: Malheiros, 2019.
PAULSEN, Leandro. Curso De Direito Tributário Completo. 10. ed. São Paulo: Saraiva,
2019. Disponível em: https://integrada.minhabiblioteca.com.br/#/books/9788553616282/.
SABBAG, Eduardo. Manual de Direito Tributário. 12 ed. São Paulo: Saraiva, 2020.
BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR:
AVILA, H. B. Teoria dos Princípios - Da definição à aplicação dos princípios jurídicos.
19. ed. São Paulo: Malheiros Editores Ltda, 2019.
COELHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de Direito Tributário Brasileiro. São Paulo:
GEN, 2019. Disponível em:
SABBAG, Eduardo. Estudos Tributários, v. 2. São Paulo: Saraiva, 2016. Disponível em:
SABBAG, Eduardo. Estudos tributários. v .1. São Paulo: Saraiva, 2014. Disponível em:
https://integrada.minhabiblioteca.com.br/books/9788502223066
Teoria Geral do Tributo: Código Tributário Nacional

EMENTA:
O objetivo do componente curricular é o estudo das normas gerais em matéria tributária e
Teoria da obrigação Tributária, fundado no exame do Código Tributário Nacional, mediante
a análise dos aspectos teóricos voltados à respectiva aplicabilidade prática.
1.O Código Tributário Nacional e as normas gerais de Direito Tributário
- Normas gerais de direito tributário e lei complementar
- O papel do Código Tributário Nacional
- Temas atuais envolvendo conflitos de normas e o CTN
2.Obrigação tributária e fato gerador
- Conceito de obrigação tributária e suas modalidades
- Fato gerador e sua estrutura
- Elisão e evasão fiscal
3.Deveres instrumentais tributários e seus limites
- Deveres instrumentais tributários: natureza e regime jurídico
- Multas pelo descumprimento de obrigações acessórias
- Deveres Instrumentais na jurisprudência dos tribunais
4.Lançamento tributário e contencioso administrativo
- Lançamento tributário e suas modalidades
- Limites à revisão do lançamento
- Contencioso administrativo e o controle da legalidade dos atos da Administração
Tributária
5.Temas atuais de suspensão e extinção do crédito tributário

-Temas atuais da suspensão da exigibilidade do crédito tributário
- Temas controvertidos da extinção do crédito tributário
- Repetição do indébito tributário
Controvérsias jurídicas sobre prescrição e decadência em matéria tributária
- Decadência e prescrição
- Prescrição intercorrente
- Prescrição do redirecionamento da execução fiscal
Isenção e anistia em matéria tributária
- Isenção condicionadas e proteção da confiança
- Isenção e equidade na jurisprudência
- Isenção e garantias fundamentais
Administração tributária e garantias do crédito tributário
- Garantias do crédito tributário
- Privilégios do crédito
- Inscrição em dívida e execução fiscal
COSTA, Regina Helena. Curso de Direito tributário. 8. edição. São Paulo: Saraiva, 2018.
PAULSEN, Leandro. Curso de Direito Tributário Completo. 10. edição. São Paulo:
Saraiva, 2019.
SABBAG, Eduardo. Direito Tributário Essencial. 7. edição. Rio de Janeiro: Forense:
2020.
SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 9. edição. São Paulo: Saraiva, 2019.
CHIMENTI, Ricardo da Cunha. Direito Tributário. São Paulo: Saraiva, 2019.
MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário. 40. edição. São Paulo: Malheiros,
2019.
SCAPIN, Andreia; MEDEIROS, Edmundo E. Manual de Direito Tributário. 2. ed. Belo
Horizonte: D’Plácido, 2019.
TAKANO, Caio Augusto. Deveres instrumentais dos contribuintes: fundamentos e
limites. São Paulo: Quartier Latin, 2017.
COMPONENTE CURRICULAR: TRIBUTAÇÃO SOBRE CONSUMO

EMENTA:
O componente curricular tem como objetivo apresentar os principais tributos incidentes
sobre as operações de bens e serviços. Prepara o discente a compreender a ampla esfera
de tributação de bens e serviços, a qual é responsável pela maior parte do produto da
arrecadação tributária brasileira. O estudo doutrinário será alinhado às questões práticas
atuais do mercado para que o profissional tributarista possa identificar soluções
estratégicas dentro da rotina empresarial.
1. ICMS - Noções Gerais
- Princípios tributários do ICMS

- Fato Gerador e apuração do imposto - saldo credor e devedor
- Alíquotas internas e interestaduais
- Base de Cálculo - Cálculo "por fora" e "por dentro"
2. ICMS nas Importações
- Fato Gerador e Base de cálculo do ICMS nas importações
- Diferença de alíquotas nas operações subsequentes à importação
- Saldo credor acumulado e seu aproveitamento
- Logística tributária nas importações
-ICMS e Substituição Tributária
3. Conceito de Substituição Tributária
- Tipos de Substituição Tributária
- Operacionalização da ST por antecipação
- Hipóteses de Recuperação
4. ICMS e Benefícios Fiscais
- Confaz e Convênios
- Conceito de Guerra Fiscal
- Benefícios Fiscais e Lei de Responsabilidade Fiscal
- Decisões do STF e a validade dos Benefícios Fiscais
5. ICMS e ISS
- ISS - Fato gerador, Apuração, base de cálculo e alíquotas
- Lista de Serviços sujeitos ao ISS
- Áreas de conflito entre ICMS e ISS
6. Tributação das novas tecnologias
-IPI - Noções gerais
- Princípios tributários específicos do IPI
- Fato Gerador, alíquotas e tabela de classificação fiscal
- Composição da base de cálculo
- PIS e COFINS - Noções Gerais
- Princípios tributários específicos do PIS e da COFINS
- Fato Gerador e Regimes de incidência
- Sistemáticas de apuração
-PIS e COFINS - Questões recentes
- Créditos na não cumulatividade específica
- Base de cálculo
- Aplicação da jurisprudência recente
BARRETO, Aires. Base de Cálculo, Alíquota e princípios constitucionais, 2. ed.São
Paulo: Max Limonad,1998.
CARRAZZA, Roque Antonio. ICMS. 17. ed., São Paulo: Malheiros, 2015.
MELO, José Eduardo Soares de. ICMS Teoria e Prática. 15, ed. Porto Alegre: Livraria do
Advogado Editora. 2019.
PAULSEN, Leandro. Melo, José Eduardo Soares de. Impostos Federais, Estaduais e
Municipais. 11. ed.,2ª tiragem, São Paulo: Saraivajur, 2019.
AFONSO, José Roberto. Santana, Hadassah Laís. (Coordenadores) Tributação 4.0. São
Paulo: Almedina, 2020.
MACHADO, Hugo do Brito. Curso de Direito Tributário. 40. ed. São Paulo: Malheiros,
2019.
PISCITELLI, Tathiane. (Org) Tributação na Nuvem Conceitos Tecnológicos, desafios

internos e internacionais. São Paulo: Revista dos Tribunais, 2019.
TANGANELLI, Marina Bellegarde, A questão dos créditos de ICMS decorrentes da

aquisição de ativos imobilizados nas operações de exportação e a imunidade
tributária. N.º 16 - n. 91 | janeiro/fevereiro – 2018, Belo Horizonte, Revista Fórum de Dir.
Tributário – RFD.
Organização das Atividades Empresariais

EMENTA:
O presente componente curricular tem como objetivo tratar da disciplina reservada pelo
direito privado à organização das atividades empresariais. O conhecimento dos institutos
fundamentais relativos à pessoa jurídica, em especial o do direito societário, constitui
instrumento imprescindível para a compreensão, interpretação e aplicação do
Ordenamento Jurídico-Tributário. Este componente curricular buscará munir o aluno do
instrumental necessário para lidar com esta temática.
1. A pessoa jurídica. Natureza e emprego na organização das atividades econômicas.
2. Segregação patrimonial da pessoa jurídica e suas implicações tributárias.
3. Empresário e sociedade empresária
4. Sociedade limitada. Limitada unipessoal. Eireli
5. Sociedade por ações
6. Sociedade em conta de participação
7. Arranjos contratuais associativos diversos da sociedade
8. A organização jurídica das startups
9. Reorganizações societárias. Fusão. Incorporação. Cisão Parcial. Cisão Total.
Transformação. Incorporação de Ações
BORBA, José Edwaldo Tavares. Direito Societário. 17. ed. São Paulo: Atlas, 2019.
CARVALHOSA, Modesto. Comentários à Lei de Sociedades Anônimas. 6. ed. São
Paulo: Saraiva, 2014.
ULHOA COELHO, Fábio. Curso de Direito Comercial. 22 ed. São Paulo: Revista dos
Tribunais, 2019.
BOTREL, Sérgio. Fusões & Aquisições. 5. ed. São Paulo: Saraiva, 2016.
GAUDÊNCIO, Samuel Carvalho. MCNAUGHTON, Charles William. Fusões e Aquisições.
3. ed. São Paulo: Lumen Juris, 2019.
EIZIRIK, Nelson. A Lei Das S/A Comentada. 4 volumes. 2. Edição. São Paulo: Quartier
Latin, 2015.
(Obra de Referência)
MUNIZ, Ian de Porto Alegre. Fusões e Aquisições: Aspectos Fiscais e Societários. 3.
ed. São Paulo: Quartier Latin, 2015.
CONTRATOS EMPRESARIAS
EMENTA:
O objetivo do componente curricular é o estudo da teoria geral dos contratos empresarias
e das formas contratuais específicas aplicáveis a diferentes negócios, fornecendo
instrumentos aos alunos para a aplicação prática dos conteúdos teóricas às atividades
empresariais.
1. Teoria Geral dos Contratos Empresariais. Conceito, especificidades, princípios.
2. Responsabilidades decorrentes dos contratos entre empresas.
3. Contrato de seguro: conceito, especificidades, insurtechs, seguro, cosseguro e
resseguro
4. Contratos de colaboração: Comissão mercantil; Representação comercial e Distribuição
5. Contrato de franquia: regulação alterações recentes, circular de oferta de franquia,
franquia e o Código de Defesa do Consumidor.
6. Contratos Financeiros e instrumentos de concessão de crédito. Contrato de
Arrendamento Mercantil (Leasing): conceito, características, diferenciação entre
arrendamento e empréstimo.
7. Alienação fiduciária e cessão fiduciária: conceito, elementos, distinção entre outros tipos
de garantias
8. Contratos no Mercado de Capitais, Contratos de Underwriting, Operações com
Derivativos
DINIZ, Maria Helena. Curso De Direito Civil Brasileiro: Teoria das Obrigações
Contratuais e Extracontratuais. vol. 3., 36. ed., São Paulo: Saraiva, 2020.
FORGIONI, Paula. Teoria Geral dos Contratos Empresariais. São Paulo: Editora
Revista dos Tribunais, 2019.
MARTINS, Fran. Curso de Direito Comercial - Contratos e Obrigações Comerciais.
Vol. 3. 19. Ed. Rio de Janeiro: Forense, 2019.
CÁRNIO, Thaís Cíntia. Contratos Internacionais - teoria e prática, Editora Atlas, 2010.
DINIZ, Maria Helena. Tratado teórico e prático dos contratos. São Paulo: Saraiva, 2013.
THEODORO JÚNIOR, Humberto. O contrato e sua função social. 4. ed. Rio de Janeiro:
Forense, 2014.
VENOSA, Sílvio de Salvo. Direito Civil. Teoria Geral das Obrigações e Teoria Geral
dos Contratos. Vol. II. 20. ed. São Paulo: Atlas, 2020.
Contabilidade, finanças e demonstrações financeiras

EMENTA:
O objetivo do componente curricular é tratar dos princípios e fundamentos contábeis
aplicáveis às empresas, bem como fornece aos alunos os instrumentos para análise das
demonstrações financeiras e a relação entre tributação e contabilidade, com seus efeitos
reflexos na atividade empresarial.
1. Noções Introdutórias de Contabilidade
- Objetivos da Contabilidade
- Usuários da Contabilidade
- Classificações Didáticas da Contabilidade
2. Evolução das Normas Contábeis
- Influências dos Usuários na Normatização Contábil
- Convergência ao Padrão Contábil Internacional (IFRS)
- Produção de Normas Contábeis no Brasil
3. Processo Contábil: Reconhecimento, Mensuração e Evidenciação
- Do Processo Contábil
- Desafios no Reconhecimento Contábil
- Mensuração Contábil: o caso do Valor Justo
- Evidenciação Contábil
4. Demonstrações Financeiras
- Balanço Patrimonial
- Demonstração do Resultado do Exercício
- Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
- Demonstração do Fluxo de Caixa
- Demonstração do Valor Adicionado
5. Ativos e Passivos
- Conceito de Ativo
- Conceito de Passivo
- Patrimônio Líquido
6. Receitas e Despesas
- Mensuração do Desempenho
- Reconhecimento de Receitas
- Reconhecimento de Custos e Despesas
7. Lançamentos Contábeis
- Método de Partidas Dobradas
- Contabilização de Itens Patrimoniais
- Contabilização no Resultado
8. Contabilidade e Tributação
- Contabilidade Tributária
- Evidenciação de Tributos
- Efeitos dos Tributos sobre a Atividade Empresarial
GELBCKE, Ernesto Rubens; IUDÍCIBUS, Sérgio de; MARTINS, Eliseu; SANTOS,
Ariovaldo dos. Manual de contabilidade societária. 3. ed. São Paulo: Atlas, 2018.
MALACRIDA, Mara Jane Contrera; YAMAMOTO, Marina Mitiyo; PACCEZ, João Domiraci.
Fundamentos da Contabilidade: a contabilidade no contexto global. São Paulo: Atlas,
2019.
SALOTTI, Bruno; LIMA, Gerlando; MURCIA, Fernando; MALACRIDA, Mara Jane;
PIMENTEL, Renê. Contabilidade Financeira. São Paulo: Atlas, 2019.
CARVALHO, Nelson; SALOTTI, Bruno; MURCIA, Fernando Dal-Ri. Convergência da
Contabilidade Brasileira às Normas Internacionais de Contabilidade (IFRS): Retrospectiva
Histórica e Desafios para o Futuro. In: IFRS no Brasil - Temas Avançados Abordados
Por Meio de Casos Reais. Editora Atlas, 2015.
CHARNESKI, Heron; MURCIA, Fernando Dal-Ri. Incertezas tributárias: paradoxos do
provisionamento e as repercussões da ICPC 22. In: PINTO, Alexandre Evaristo; SILVA,
Fabio Pereira da; MURCIA, Fernando Dal-Ri; VETTORI, Gustavo Gonçalves.
Controvérsias Jurídico-Contábeis. São Paulo: Atlas, 2019.
IUDICIBUS, Sergio de.; MARITNS, Eliseu. (Coord.). EQUIPE DE PROFESSORES FEA-
USP. Contabilidade Introdutória. 12. ed. São Paulo: Atlas, 2019.
MALACRIDA, Mara Jane Contrera; YAMAMOTO, Marina Mitiyo; PACCEZ, João Domiraci.
Fundamentos da Contabilidade: a contabilidade no contexto global. São Paulo: Atlas,
2019.
Tributos incidentes sobre a renda

EMENTA:
O objetivo do componente curricular é apresentar uma visão abrangente a respeito do
imposto sobre a renda das pessoas jurídicas (“IRPJ”) e da contribuição social sobre o lucro
líquido (“CSLL”), permitindo que os alunos tenham uma visão estratégia dos impactos dos
tributos incidentes sobre a renda nos negócios das empresas.
1. A tributação da renda na Constituição Federal (universalidade, generalidade e
progressividade)
2. O conceito de renda no artigo 43 do CTN
3. Lucro real, lucro presumido e lucro arbitrado
4. Apuração do lucro real (principais adições e exclusões)
5.Preços de transferência, distribuição disfarçada de lucros e subcapitalização
6. Tributação dos lucros do exterior
7.Reorganizações societárias
8.Tributação da renda nos mercados financeiro e de capitais.
ANDRADE FILHO, Edmar Oliveira. Imposto de Renda das Empresas. 13. Edição. São
Paulo: Atlas, 2018.
OLIVEIRA, Ricardo Mariz. Fundamentos do Imposto de Renda (2020). Volumes I e II.
São Paulo: IBDT, 2020.
SCHOUERI, Luís Eduardo; MOSQUERA, Roberto Quiroga. Manual da Tributação Direta

da Renda. São Paulo: IBDT, 2020. Disponível online: https://ibdt.org.br/site/wp-
content/uploads/2020/04/ManualTributacaoDiretaRenda_16x23cm.pdf
MOSQUERA, Roberto Quiroga. Renda e proventos de qualquer natureza. O imposto e
o conceito constitucional. São Paulo: Dialética, 1996.
SANTOS, Ramon Tomazela. O Regime de Tributação dos Lucros Auferidos no
Exterior na Lei nº 12.973/2014. Rio de Janeiro: Lumen Juris, 2017.
SANTOS, Ramon Tomazela. Ágio na Lei 12.973/2014. São Paulo: Revista dos Tribunais,
2020.
SCHOUERI, Luís Eduardo. O mito do lucro real na passagem da disponibilidade jurídica
para a disponibilidade econômica. In: LOPES, Alexsandro Broedel; MOSQUERA, Roberto
Quiroga (Coord.). Controvérsias jurídico-contábeis: aproximações e
distanciamentos. São Paulo: Dialética, 2010. pp. 241-265.
Planejamento Tributário das Atividades Empresariais

EMENTA:
O objetivo do componente curricular é examinar os fundamentos e os limites do
planejamento tributário no sistema tributário brasileiro, permitindo que os alunos sejam
capazes de examinar criticamente e implantar estratégias de gestão e redução do ônus
tributário.
1. Fundamentos do planejamento tributário
2. Economia lícita, economia ilícita e economia abusiva de tributos
3. Simulação, fraude à lei, abuso de direito, abuso de forma e negócio jurídico indireto
4. Doutrinas antiabuso (propósito negocial e prevalência da substância econômica)
5. Cláusulas gerais e cláusulas especiais antiabuso
6. Artigo 116, parágrafo único, do CTN
7. A prova no planejamento tributário
8. Análise de casos
BARRETO, Paulo Ayres. Planejamento tributário: limites normativos. São Paulo:
Noeses, 2016.
GRECO, Marco Aurélio. Planejamento tributário. 4. Edição. São Paulo: Quartier Latin,
2019.
LEÃO, Martha Toríbio. O direito fundamental de economizar tributos: entre legalidade,
liberdade e solidariedade. São Paulo: Malheiros, 2018.
ÁVILA, Humberto. Planejamento Tributário. Revista de Direito Tributário nº 98. São
Paulo: Malheiros, 2006, pp. 74-85.
ANDRADE, Leonardo Aguirra de. Planejamento tributário. São Paulo: Quartier Latin,
2016.
SCHOUERI, Luís Eduardo. Planejamento tributário: limites à norma antiabuso. Revista
Direito Tributário Atual. Vol. 24. São Paulo: Dialética, 2010, pp. 345-370.
TORRES, Ricardo Lobo. Planejamento Tributário: elisão abusiva e evasão fiscal. Rio
de Janeiro: Elsevier, 2012.
Responsabilidade dos sócios e administradores

EMENTA:
O componente curricular tem por objetivo compreender aspectos teóricos e práticos
relacionados à responsabilização tributária de sócios e administradores, incluindo o debate
doutrinário e jurisprudencial sobre a aplicação dos artigos 124, I e 135, III, do Código
Tributário Nacional e sobre os conceitos de interesse comum, infração de lei, excesso de
poderes, fraude e dissolução irregular. Analisam-se, também, os procedimentos judiciais e
administrativos de responsabilização, em especial o procedimento administrativo de
reconhecimento de responsabilidade (PARR), a desconsideração da personalidade
jurídica e o redirecionamento em execuções fiscais.
Sujeição passiva no Código Tributário Nacional. Responsabilidade por interesse comum e
o debate sobre o grupo econômico (artigo 124, I, CTN). Responsabilidade de terceiros por
ato com excesso de poderes ou infração de lei (artigo 135, III, CTN). Dissolução irregular
e fraude. Desconsideração da personalidade jurídica e o IDPJ. A aplicação do Código Civil
à responsabilidade tributária. Procedimento Administrativo de Reconhecimento de
Responsabilidade (PARR). Redirecionamento na Execução Fiscal e prescrição. Defesa da
responsabilidade. Jurisprudência administrativa e judicial sobre a responsabilização de
sócios e administradores.
BECHO, Renato Lopes. Responsabilidade tributária de terceiros: CTN, arts. 134 e 135.
São Paulo: Saraiva, 2014.
SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito tributário. 8. ed. São Paulo: Saraiva, 2018 (capítulo
XII, 6.4, 6.5)
FERRAGUT, Maria Rita. Responsabilidade tributária. 4. ed. São Paulo: Noeses, 2019.
BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR
ÁVILA, Humberto. Responsabilidade pessoal dos administradores por atos praticados com
abuso de poder. In: Revista Direito Tributário Atual, São Paulo: Dialética, v. 27, p. 384-
392, 2012.
SANTI, Eurico Diniz et. al. (coords.). Repertório Analítico de jurisprudência do CARF.
FGV/Direito-SP. São Paulo: Max Limonad, 2016 (capítulo I - Responsabilidade).
BRASIL. Receita Federal. Parecer Normativo COSIT/RFB nº 04/2018. Disponível em
http://normas.receita.fazenda.gov.br/sijut2consulta/link.action?visao=anotado&idAto=972
10.
MARTINS, Ives Gandra da Silva, Responsabilidade Tributária à luz do Artigo 135 do CTN,
In. SCHOUERI, Luís Eduardo e ZILVETI, Fernando Aurelio, Direito Tributário: Estudos
em Homenagem a Brandão Machado, São Paulo, Dialética, 1998, pp. 48-59.
Governança Corporativa
EMENTA:
O componente curricular pretende fomentar análise sobre como o compliance e a
governança corporativa se entrelaçam com o ambiente tributário, buscando discutir os
elementos que podem contribuir para o adequado cumprimento das obrigações tributárias
de forma eficaz e com a minimização de riscos não conhecidos. Serão abordados os
conceitos básicos contidos na Lei nº 12.846 (conhecida como lei anticorrupção), entender
como esta lei afeta o ambiente corporativo, incluindo o tributário.
1. Conceitos introdutórios: normas
2. Principais elementos de um programa de compliance e os princípios da governança
corporativa.
3. Compliance como instrumento de prevenção. Normas e regulamentos sobre compliance
e Lei Anticorrupção (Lei nº. 12.846/14).
4. Governança Corporativa: boas práticas e aspectos relevantes. Viés Cognitivo
5. Deveres Fiduciários dos Administradores
6. Estrutura de Governança em Cias de Capital Aberto
7. Informações e relação com stakeholders
8. Governança Corporativa tributária:
-Fatores para indução aos comportamentos dos contribuintes.
-Diretrizes para estruturação de compliance tributário e as práticas adotadas
-Influência da informatização nos processos de fiscalização tributária: analytics.
-Obrigações acessórias e o aumento da eficiência de a diminuição dos riscos para
empresa
-Responsabilidade de terceiros
-Análise riscos a partir de práticas contábeis e tributárias.
AGUIAR. Luciana. Compliance e a Implementação dos Deveres Instrumentais. In:
Compliance no Direito Tributário. Revista dos Tribunais. 2018. p.93-126
AGUIAR, Luciana. Governança Corporativa Tributária: aspectos essenciais. Ed.
Quartier Latin. São Paulo. 2015.
ALMEIDA. Carlos Otávio Ferreira. Compliance Cooperativo: uma Nova Realidade entre
Administração Tributária e Contribuintes. Revista Direito Tributário Internacional Atual
e-ISSN 2595-7155. Disponível em https://www.ibdt.org.br/RDTIA/2/compliance-
cooperativo-uma-nova-realidade-entre-administracao-tributaria-e-contribuintes/.
IBGC. Compliance à Luz da Governança Corporativa. Disponível em
https://conhecimento.ibgc.org.br/Lists/Publicacoes/Attachments/23486/Publicacao-
IBGCOrienta-ComplianceSobaLuzDaGC-2017.pdf
OLIVEIRA NETO, Arnaldo Marques de. Governança tributária: a importância dos

sistemas de informação gerencial na identificação de riscos tributários. Disponível
em http://tede.mackenzie.br/jspui/handle/tede/948.
TAKANO, C. A. O conceito de planejamento tributário agressivo e os novos standards
tributários internacionais do Projeto BEPS. Revista Direito Tributário Internacional
Atual , v. 1, p. 35-57, 2017.
FEITOSA, Arnaldo Barros; Silva, Pablo Rogers; Silva, Dany Rogers. A influência de
vieses cognitivos e motivacionais na tomada de decisão gerencial: evidências
empíricas em uma empresa de construção civil brasileira. Disponível em
http://bibliotecadigital.fgv.br/dspace/handle/10438/18841.
IBGC. Governança Corporativa para Startups & Scale-ups. Disponível em
https://conhecimento.ibgc.org.br/Paginas/Publicacao.aspx?PubId=24050
IBGC. Governança em Empresas Familiares: Evidências Brasileiras. Disponível em
https://conhecimento.ibgc.org.br/Lists/Publicacoes/Attachments/24047/pesquisa_gov_em
p_fam_web.pdf.
SFALSIN, Eliana. O SPED e os custos de conformidade tributária. Disponível em
https://administradores.com.br/artigos/o-sped-e-os-custos-de-conformidade-tributaria.
Compliance tributário e empresarial

EMENTA:
O objetivo do componente curricular é o estudo dos princípios e instrumentos do
compliance tributário e empresarial, com a finalidade de instrumentalizar os alunos para a
identificação e avaliação dos riscos voltados a melhor tomada de decisão nas decisões
estratégicas das empresas e negócios.
1. Introdução ao compliance tributário e empresarial
- Definição e conceito de compliance
- Aspectos históricos do compliance no Brasil.
- O que é o compliance tributário e empresarial?
- Princípios do compliance.
2. Gestão do risco fiscal
- Risco tributário: definição e classificação
- Finalidade de uma política de gestão de riscos fiscais
- Avaliação dos riscos fiscais
- Consequências do risco fiscal
3. Gestão de tributos e compliance
- O que é gestão de tributos?
- Gestão de tributos x planejamento tributário: diferenças e avaliação de riscos.
- Gestão e controle de riscos tributário no compliance estratégico da empresa.
4. Fiscalização tributária e compliance
- Fiscalização tributária e seus limites normativos.
- Guarda de documentos fiscais e dever de sua exibição.
- Atendimento à fiscalização tributária.

SPED e a informatização das obrigações acessórias
5. Projeto SPED e evolução da fiscalização tributária
- Principais módulos do SPED
- Multas pelo descumprimento de obrigações acessórias no SPED.
6. Cruzamentos de informações fiscais e fiscalização 4.0
- Cruzamentos de informações fiscais no âmbito do SPED
- Cruzamentos de informações fiscais para além do SPED
- Prevenção e gestão estratégica das informações fiscais
7. Troca internacional de informações fiscais e direitos dos contribuintes
- Troca de informações fiscais entre Estado: a experiência internacional e os padrões da
OCDE
- Troca de informações fiscais no Brasil: o art. 199 do CTN e seus limites.
- Troca de informações e direitos dos contribuintes
8. Lei Geral de Proteção de Dados e seus impactos no compliance tributário e empresarial
- A LGPD e suas diretrizes
- A LGDP e seus efeitos tributários
- Implementação de medidas de compliance da LGPD nas empresas
ASSI, Marcos. Compliance: como implementar. São Paulo: Trevisan Editora, 2018.
CARVALHO, André Castro. Manual de Compliance. 2. Edição. Rio de Janeiro: Forense,
2020.
NEVES, Edmo Colnaghi. Compliance empresarial: o tom da liderança. São Paulo:
Trevisan Editora, 2018.
AGUIAR, Luciana Ibiapina Lira. Governança corporativa tributárias: aspectos
essenciais. São Paulo: Quartier Latin, 2016.
BLOK, Marcella. Compliance e governança corporativa. Rio de Janeiro: Freitas Bastos,
2017.
CARVALHO, Paulo de Barros (Coord.). Compliance no direito tributário. São Paulo:
Revista dos Tribunais, 2018.
PECK, Patrícia. Proteção de dados pessoais – Comentários à Lei n 13.709/2018
(LGPD). São Paulo: Saraiva, 2018.
TAKANO, Caio Augusto. Deveres instrumentais dos contribuintes: fundamentos e
limites. São Paulo: Quartier Latin, 2017.
Gestão de Negócios
EMENTA:
O presente componente curricular tem como objetivo tratar das questões relacionadas à
gestão de negócios para dar subsídio ao operador do direito na tomada de suas decisões
estratégicas bem como em sua atividade de consultoria empresarial tributária na dinâmica
da atividade negocial e empresarial. Auxiliando esses profissionais a compreender, de

uma maneira mais ampla, as dinâmicas negociais e econômicas, suas demandas globais
em um mundo que entra na era das tecnologias, e a estrutura e necessidades
empresariais.
1 – Economia no século 21
2 – Negócios na contemporaneidade
3 – Negócios e globalização
4 – Gestão e Organização de Negócios
5 – Gestão estratégica dos negócios
6 – Gestão 4.0
7 – Tributação e negócios
8 – Estrutura e análise de balanços
BAGNOLI, Vicente. Direito econômico. 6. ed. São Paulo: Atlas, 2013. Disponível em:
https://integrada.minhabiblioteca.com.br/#/books/9788522484331/
MASSO, Fabiano Del. Direito econômico esquematizado. 4. ed. São Paulo: Gen, 2016.
Disponível em: https://integrada.minhabiblioteca.com.br/#/books/9788530971816/
GARCIA, Solimar (org.). Gestão 4.0 em tempos de disrupção. São Paulo: Blucher, 2020.
CAVALCANTI, Marly (org). et al. Gestão estratégica de negócios: estratégias de
crescimento e sobrevivência empresarial. 3. ed. São Paulo: Cengage Learning, 2018.
KUAZAQUI, Edmir (org.). et al. Gestão de Marketing 4.0. São Paulo: Atlas, 2019.
MONTOTO, Eugenio. Contabilidade geral e avançada. 5. ed. São Paulo: Saraiva, 2018.
PADOVEZE, Clóvis Luís; PRADO, Eduardo Vieira do. Contabilidade e Gestão de
Unidades de Negócios: preços de transferência (transfer pricing), centro de serviços
compartilhados (shared servisse), Sistema de recompensas. São Paulo: Almedina, 2020.
Disponível em: https://integrada.minhabiblioteca.com.br/#/books/9786587019017/.
SCHUWAB, Klaus. Quarta revolução industrial. Tradução de Daniel Moreira Miranda.
São Paulo: Edipro, 2019.

Tributação e Negócios EaD

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