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AGENDA FEDERAL DE JANEIRO/2022

Notas Cenofisco:
Além das obrigações relacionadas neste Calendário, o assinante poderá, em razão de sua atividade econômica, ficar sujeito a outras obrigações,
específicas para sua atividade, que não estejam mencionadas no Calendário.
É facultado ao contribuinte pessoa física que auferir, no ano-calendário, de mais de uma fonte pagadora (mais de uma pessoa jurídica ou uma
pessoa jurídica e uma ou mais pessoas físicas), rendimentos tributáveis na Declaração de Ajuste Anual a complementação do imposto devido sobre
os rendimentos recebidos (ex-mensalão). Esse imposto poderá ser recolhido em qualquer dia e mês do ano-calendário, tendo em vista tratar-se de
uma antecipação do imposto que será devido na declaração de ajuste (art. 124 do Decreto nº 9.580/18).

Data de Descrição da Obrigação

Tributo/Obrigação Código Formulário/Programa/Guia
Vencimento
Arquivo Magnético (SCANC) – Transportador
Revendedor Retalhista (TRR)
Entrega das informações por transmissão eletrônica de
dados (SCANC), relativas a operações interestaduais com
combustíveis derivados de petróleo, em que o imposto
Dia 03 tenha sido retido anteriormente, ou com álcool etílico
SCANC anidro combustível ou Biodiesel B100 (Ato COTEPE/ICMS - Apresentação pela internet.
Segunda-feira
nº 86/2021, I, e Convênio ICMS nº 110/07).
Nota Cenofisco:
As informações somente serão consideradas entregues
após a validação pelo programa, com a emissão do
respectivo protocolo.
Arquivo Magnético (SCANC) – Importador
Entrega das informações por transmissão eletrônica de
dados (SCANC), relativas a operações interestaduais com
combustíveis derivados de petróleo, em que o imposto
tenha sido retido anteriormente, ou com álcool etílico
Dia 03
SCANC anidro combustível ou Biodiesel B100 (Ato COTEPE/ICMS - Apresentação pela internet.
Segunda-feira nº 86/2021, IV, e Convênio ICMS nº 110/07).
Nota Cenofisco:
As informações somente serão consideradas entregues
após a validação pelo programa, com a emissão do
respectivo protocolo.
Arquivo Magnético (SCANC) – Contribuinte que Tiver
Recebido o Combustível de Outro Contribuinte
Substituído, exceto TRR
Entrega das informações relativas a essas operações por
Dia 04 transmissão eletrônica de dados (SCANC) (Ato
SCANC COTEPE/ICMS nº 86/2021, II, e Convênio ICMS nº 110/07). - Apresentação pela internet.
Terça-feira
Nota Cenofisco:
As informações somente serão consideradas entregues
após a validação pelo programa, com a emissão do
respectivo protocolo.
SCANC – Gás Liquefeito Derivado de Gás Natural
(GLGN) – Aquisição de Contribuinte Substituído
Dia 04
SCANC Entrega do arquivo com as informações relativas às - Apresentação pela internet.
Terça-feira
operações com GLGN (cláusula vigésima terceira do
Convênio ICMS nº 110/07 e Ato COTEPE/ICMS nº 86/2021).
Arquivo Magnético (SCANC) – Importador
Entrega das informações por transmissão eletrônica de
dados (SCANC), relativas a operações interestaduais com
combustíveis derivados de petróleo, em que o imposto
tenha sido retido anteriormente, ou com álcool etílico
Dia 04
SCANC anidro combustível ou Biodiesel B100 (Ato COTEPE/ICMS - Apresentação pela internet.
Terça-feira nº 86/2021, IV, e Convênio ICMS nº 110/07).
Nota Cenofisco:
As informações somente serão consideradas entregues
após a validação pelo programa, com a emissão do
respectivo protocolo.
IRRF com periodicidade decendial relativo a fatos
geradores ocorridos de 21 a 31/12/2021, incidentes sobre
rendimentos provenientes de juros sobre o capital próprio
e aplicações financeiras, inclusive os atribuídos a Veja tabela de DARF
Dia 05 residentes ou domiciliados no exterior, e títulos de
IRRF códigos (Veja instruções para
Quarta-feira capitalização; prêmios, inclusive os distribuídos sob a
forma de bens e serviços, obtidos em concursos e sorteios preenchimento)
de qualquer espécie e lucros decorrentes desses prêmios;
e multas ou qualquer vantagem (art. 70, inciso I, letra b da
Lei nº 11.196/05).
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Data de Descrição da Obrigação

Tributo/Obrigação Código Formulário/Programa/Guia
Vencimento
Operações de crédito - Pessoa jurídica 1150
Operações de crédito - Pessoa física 7893
Operações de câmbio - Entrada de moeda 4290 DARF
Dia 05 IOF Operações de câmbio - Saída de moeda 5220 (veja instruções para
Quarta-feira 21 a 31/Dezembro/2021 Aplicações financeiras 6854 preenchimento)
Factoring (art. 58 da Lei nº 9.532/97) 6895
Seguros 3467
Ouro, Ativo Financeiro 4028
Arquivo Magnético (SCANC) – Contribuinte que Tiver
Recebido o Combustível exclusivamente de
Contribuinte Substituto
Entrega das informações por transmissão eletrônica de
dados (SCANC), relativas a operações interestaduais com
combustíveis derivados de petróleo, em que o imposto
Dia 05
SCANC tenha sido retido anteriormente, ou com álcool etílico - Apresentação pela internet.
Quarta-feira anidro combustível ou Biodiesel B100 (Ato COTEPE/ICMS nº
86/2021, III, e Convênio ICMS nº 110/07).
Nota Cenofisco:
As informações somente serão consideradas entregues
após a validação pelo programa, com a emissão do
respectivo protocolo.
SCANC – Gás Liquefeito Derivado de Gás Natural
(GLGN) – Aquisição de Contribuinte Substituto
Dia 05
SCANC Entrega do arquivo com as informações relativas às - Apresentação pela internet.
Quarta-feira
operações com GLGN (cláusula vigésima terceira do
Convênio ICMS nº 110/07 e Ato COTEPE/ICMS nº 86/2021).
Arquivo Magnético (SCANC) – Importador
Entrega das informações por transmissão eletrônica de
dados (SCANC), relativas a operações interestaduais com
combustíveis derivados de petróleo, em que o imposto
tenha sido retido anteriormente, ou com álcool etílico
Dia 05
SCANC anidro combustível ou Biodiesel B100 (Ato COTEPE/ICMS - Apresentação pela internet.
Quarta-feira nº 86/2021, IV, e Convênio ICMS nº 110/07).
Nota Cenofisco:
As informações somente serão consideradas entregues
após a validação pelo programa, com a emissão do
respectivo protocolo.
As entidades qualificadas em formação técnico-
Informações das profissional metódica definidas no art. 8º do Decreto nº
Dia 05 Formulário eletrônico dispon
Matrículas de 5.598/05 deverão encaminhar ao Ministério do Trabalho e
- ibilizado no site
Quarta-feira Aprendizagem Emprego as informações referentes ao número de
www.mte.gov.br
Profissional matrículas novas efetuadas no mês anterior, na forma do
Anexo I da Portaria MTE nº 1.715/09.
Dia 07 Diferença do 13º Salário Pagamento das diferenças apuradas de 13º salário
- Recibo
Sexta-feira - Ajuste relativo as parcelas variáveis.
Dia 07 Pagamento dos salários relativos ao mês de
Salários - Recibo
Sexta-feira dezembro/2021.
Recolhimentos de tributos e depósitos decorrentes da Documento de Arrecadação
Dia 07 relação de emprego doméstico referente ao mês de do Empregador Doméstico
SIMPLES Doméstico -
Sexta-feira dezembro/2021 (Lei Complementar nº 150/15 e Portaria (DAE) disponibilizado no
Interministerial MF/MPS/MTE nº 822/15). site www.esocial.gov.br
Dia 07 GFIP
FGTS Depósito relativo à remuneração de dezembro/2021. -
Sexta-feira (meio eletrônico)
A empresa de trabalho temporário é obrigada a fornecer à
Seção de Relações do Trabalho (SERET) da
Dia 07 Formulário eletrônico dispon
Superintendência Regional do Trabalho e Emprego
Trabalho Temporário - ibilizado no site
Sexta-feira (SRTE) os dados relativos aos contratos de trabalho
www.mte.gov.br
temporário celebrados no mês de dezembro/2021 (art. 7º
da Portaria MTE nº 789/14).
IRRF IRRF relativo aos fatos geradores ocorridos no mês de DARF
Dia 10
Juros e Comissões de dezembro/2021, incidente sobre juros e comissões de 5299 (Veja instruções para
Segunda-feira empréstimos externos (art. 8º da Lei nº 11.488/07).
Empréstimos Externos preenchimento)
Comprovante de Entrega à beneficiária pessoa jurídica do comprovante de
Dia 10 Formulário anexo à
Pagamento ou Crédito pagamento ou crédito de juros sobre o capital próprio,
- Instrução Normativa SRF nº
Segunda-feira de Juros sobre o Capital referente ao mês de dezembro/2021 (art. 2º, II, da
41/98
Próprio Instrução Normativa SRF nº 41/98).
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Data de Descrição da Obrigação

Tributo/Obrigação Código Formulário/Programa/Guia
Vencimento
IPI apurado no mês de dezembro/2021, relativo às ope- DARF
Dia 10 rações realizadas com os produtos classificados no código 1020 (veja instruções para
IPI 2402.20.00 da TIPI.
Segunda-feira (Cigarros) preenchimento)

IRRF com periodicidade decendial relativo a fatos

geradores ocorridos de 01 a 10/01/2022, incidentes sobre
rendimentos provenientes de juros sobre o capital próprio
e aplicações financeiras, inclusive os atribuídos a DARF
Veja tabela de
Dia 13 residentes ou domiciliados no exterior, e títulos de (Veja instruções para
IRRF códigos
Quinta-feira capitalização; prêmios, inclusive os distribuídos sob a preenchimento)
forma de bens e serviços, obtidos em concursos e sorteios
de qualquer espécie e lucros decorrentes desses prêmios;
e multas ou qualquer vantagem (art. 70, inciso I, letra b da
Lei nº 11.196/05).
Operações de crédito - Pessoa jurídica 1150
Operações de crédito - Pessoa física 7893
Operações de câmbio - Entrada de moeda 4290 DARF
Dia 13 IOF Operações de câmbio - Saída de moeda 5220 (veja instruções para
Quinta-feira 01 a 10/Janeiro/2022 Aplicações financeiras 6854 preenchimento)
Factoring (art. 58 da Lei nº 9.532/97) 6895
Seguros 3467
Ouro, ativo Financeiro 4028
SCANC – Gás Liquefeito Derivado de Gás Natural
(GLGN) – Refinarias de Petróleo e Suas Bases –
Dia 13 Transmissão das Informações
SCANC - Apresentação pela internet.
Quinta-feira Entrega do arquivo com as informações relativas às
operações com GLGN (cláusula vigésima terceira do
Convênio ICMS nº 110/07 e Ato COTEPE/ICMS nº 86/2021).
Arquivo Magnético (SCANC) – Refinaria de Petróleo e
Suas Bases
Entrega das informações por transmissão eletrônica de
dados (SCANC), relativas a operações interestaduais com
combustíveis derivados de petróleo, em que o imposto
Dia 13 tenha sido retido anteriormente, ou com álcool etílico
SCANC anidro combustível ou Biodiesel B100 (Ato COTEPE/ICMS nº - Apresentação pela internet.
Quinta-feira
86/2021, V, “a”, e Convênio ICMS nº 110/07).
Nota Cenofisco:
As informações somente serão consideradas entregues
após a validação pelo programa, com a emissão do
respectivo protocolo.
EFD-Contribuições para o PIS/PASEP, COFINS e Programa Validador e
EFD - Contribuições contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta relativa Assinador (PVA)
Dia 14 (PIS/PASEP, COFINS e aos fatos geradores ocorridos no mês de novembro/2021
disponível no site da RFB no
Contribuição pelas pessoas jurídicas tributadas pelo lucro real, lucro -
Sexta-feira endereço
Previdenciária sobre a presumido e arbitrado inclusive para eventos especiais
www.receita.gov.br
Receita Bruta) ocorridos no referido mês (art. 7º da Instrução Normativa
RFB nº 1.252/12).
CIDE Contribuição incidente na comercialização de petróleo e DARF
Dia 14 derivados, gás natural e derivados e álcool etílico
Combustíveis (Mercado 9331 (Veja instruções para
Sexta-feira combustível apurado no mês de dezembro/2021 (art. 6º,
Interno) parágrafo único, da Lei nº 10.336/01). preenchimento)
Contribuição incidente sobre valores pagos, creditados,
entregues, empregados ou remetidos, no mês de DARF
Dia 14 CIDE dezembro/2021, a residente ou domiciliados no exterior,
8741 (Veja instruções para
Sexta-feira Remessas ao Exterior pelo pagamento de remunerações relativas aos contratos
(art. 2º, parágrafo 5º da Lei nº 10.168/00, alterada pelo art. preenchimento)
6º da Lei nº 10.332/01 e pelo art. 2º da Lei nº 12.402/11).
PIS/PASEP e COFINS incidentes no período de 16 a
31/12/2021 sobre os pagamentos referentes à aquisição COFINS
DARF
Dia 14 Retenção PIS/PASEP e de autopeças, exceto pneumáticos, quando efetuados por 3746
COFINS Autopeças pessoa jurídica fabricante (art. 3º, § 5º, da Lei nº (Veja instruções para
Sexta-feira PIS/PASEP
10.485/02, com redação dada pelo art. 42 da Lei nº preenchimento)
3770
11.196/05).
Dia 14 Transmissão dos eventos periódicos, relativo a folha de
eSocial pagamento, competência dezembro/2021 (Portaria - Aplicativo do empregador
Sexta-feira Conjunta nº 71/2021)
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Data de Descrição da Obrigação

Tributo/Obrigação Código Formulário/Programa/Guia
Vencimento
Transmissão de informações relativas aos
tomadores/prestadores de serviços, com as
Dia 14 correspondentes informações sobre as retenções,
EFD-Reinf (Retenção de
previdenciárias destacadas no documento fiscal, relativa à - Aplicativo do empregador
Sexta-feira 11%)
competência dezembro/2021, para as empresas
pertencentes aos grupos 1, 2 e 3 (Instrução Normativa
RFB nº 2.043/2021).
Transmissão de informações pelas empresas sujeitas ao
Dia 14 pagamento da Contribuição Previdenciária sobre a
EFD-REINF (CPRB) Receita Bruta (CPRB), instituída pela Lei nº 12.546/11, - Aplicativo do empregador
Sexta-feira relativa à competência dezembro/2021, (Instrução
Normativa RFB nº 2.043/2021).
Transmissão de informações relativas à comercialização
da produção rural ou agroindustrial, quando o produtor
Dia 14 EFD-REINF (Produtor rural pessoa jurídica e a agroindústria estão sujeitos à
Rural Pessoa contribuição previdenciária substitutiva sobre a receita - Aplicativo do empregador
Sexta-feira Jurídica/Agroindustria) bruta, proveniente da comercialização da produção rural,
relativa à competência dezembro/2021 (Instrução
Normativa RFB nº 2.043/2021).
EFD-Reinf (Recursos Transmissão da escrituração de recursos recebidos
recebidos por por/repassados para associação desportiva que mantenha
Dia 14 /repassados para equipe de futebol profissional, relativa à competência
- Aplicativo do empregador
Sexta-feira associação desportiva dezembro/2021 ((Instrução Normativa RFB nº
que mantenha equipe 2.043/2021).
de futebol profissional)
Transmissão dos fatos geradores das contribuições Atendimento Virtual (e-CAC)
Dia 14 previdenciárias dezembro/2021 (§ 1º do art. 19 da da Receita Federal do
DCTFweb Instrução Normativa RFB nº 2.005/2021). - Brasil, disponível no
Sexta-feira endereço eletrônico
idg.receita.fazenda.gov.br.
Dia 14 Previdência Social - Contribuições previdenciárias relativas à competência GPS
Contribuintes dezembro/2021, devidas pelos contribuintes individuais e -
Sexta-feira Individuais/Facultativos facultativos. (2 vias)
IRRF e Contribuições Sociais retidas por Órgãos Públicos
Federais/Municipais/Estaduais e do Distrito Federal Ver tabela
Dia 20 IRRF e Contribuições anexo I
incidentes sobre fatos geradores ocorridos no mês
Sociais Retidas (Órgãos
Quinta-feira de dezembro/2021 (arts. 30, 33 e 34 da Lei nº 10.833/03, IN RFB nº
Públicos)
§ 1º do art. 1º da Instrução Normativa SRF nº 475/04 e art. 1.234/12
7º da Instrução Normativa RFB nº 1.234/12).
IRRF relativo a fatos geradores ocorridos no mês
Dia 20 de dezembro/2021 incidentes sobre rendimentos sujeitos Veja tabela de
IRRF
Quinta-feira à apuração mensal do imposto (art. 70, Inciso I, letra e da códigos
Lei 11.196/05).
Retenção Contribuições relativas aos fatos geradores ocorridos no
Dia 20 CSLL/COFINS/PIS/PAS mês de dezembro/2021, incidentes sobre serviços
EP prestados às pessoas jurídicas por outras pessoas 5952
Quinta-feira jurídicas (art. 35 da Lei nº 10.833/03, com redação dada
Serviços pelo art. 24 da Lei nº 13.137/15). DARF
(veja instruções para
COFINS Contribuição relativa aos fatos geradores ocorridos no
Dia 20 mês de dezembro/2021, devida pelas entidades preenchimento)
Entidades Financeiras e 7987
Quinta-feira financeiras (art. 18 da Medida Provisória nº 2.158-35/01,
Equiparadas alterado pelo art. 1º da Lei nº 11.933/09).
PIS/PASEP Contribuição relativa aos fatos geradores ocorridos no
Dia 20 mês de dezembro/2021, devida pelas entidades
Entidades Financeiras e 4574
Quinta-feira financeiras (art. 18 da Medida Provisória nº 2.158-35/01,
Equiparadas alterado pelo art. 1º da Lei nº 11.933/09).
Recolhimento Unificado dos optantes pelo Regime 4095
Especial Tributário do Patrimônio de Afetação (RET), 1068
IRPJ/CSLL/PIS/PASEP inclusive para incorporação de imóveis residenciais de
Dia 20 e COFINS Regime 4112
interesse social referente ao mês de dezembro/2021 (art.
Quinta-feira Especial - Incorporação 5º da Lei nº 10.931/04, com alteração dada pelo art. 1º da 4153
Imobiliária Lei nº 12.024/09). 4138
4166
Fornecimento pelas Fontes Pagadoras de Rendimentos
Comprovante de
Dia 20 de Aplicação Financeira aos Beneficiários Pessoas Formulário anexo à
Rendimentos
Jurídicas do Comprovante de Rendimentos Financeiros - Instrução Normativa RFB nº
Quinta-feira Financeiros Beneficiário
relativo ao 4º Trimestre/2021 (Instrução Normativa RFB 698/2006
Pessoa Jurídica
nº 698/2006).
Tributos devidos sobre a receita bruta do mês de
Dia 20 SIMPLES Nacional dezembro/2021 pelas Microempresas e Empresas de
- DAS
Quinta-feira (DAS) Pequeno Porte optantes pelo sistema SIMPLES Nacional
(art. 40 da Resolução CGSN nº 140/18).
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Data de Descrição da Obrigação

Tributo/Obrigação Código Formulário/Programa/Guia
Vencimento
Tributos devidos pelo Microempreendedor Individual – PGMEI
Dia 20 DAS-MEI MEI optante pelo sistema SIMEI em relação ao mês de - Programa Gerador do DAS
Quinta-feira dezembro/2021 (art. 104 da Resolução CGSN nº 140/18. disponível no Portal do
SIMPLES Nacional
Programa Gerador do Documento de Arrecadação do
Simples Nacional relativo ao período de apuração
de dezembro/2021 (art. 38 da Resolução CGSN nº
140/18). PGDAS-D
Dia 20 Nota Cenofisco: A apuração no PGDAS-D deverá ser (Programa disponível no
PGDAS-D -
Quinta-feira realizada e transmitida, mensalmente, ainda que a ME ou Portal do SIMPLES
a EPP não tenha auferido receita em determinado período Nacional)
de apuração ou permaneça inativa durante todo o ano-
calendário, hipótese em que o campo de receita bruta
deverá ser preenchido com valor igual a zero.
Contribuições previdenciárias, relativas à competência
Dia 20 Previdência Social – dezembro/2021, devidas pela empresa (art. 6º da Lei nº
Quinta-feira Empresa e Produção 11.933/09) e aquelas relativas à comercialização da -
Rural produção rural, referente aos fatos geradores do mês de
dezembro/2021 (art. 30 da Lei nº 8.212/91).
Contribuição incidente sobre a receita bruta (arts. 7º a 10
Dia 20 da Lei nº 12.546/11), em substituição às contribuições
Previdência Social –
Quinta-feira previdenciárias sobre a folha de pagamento previstas nos -
Receita Bruta Atendimento Virtual (e-CAC)
incisos I e III do art. 22 da Lei nº 8.212/91, referente aos
fatos geradores do mês de dezembro/2021. da Receita Federal do
Brasil, disponível no
A empresa contratante de serviços executados mediante endereço eletrônico
Dia 20 cessão de mão de obra, inclusive em regime de trabalho idg.receita.fazenda.gov.br.
Previdência Social – temporário, deverá reter 11% do valor bruto da nota fiscal
Quinta-feira -
Retenção 11% ou fatura de prestação de serviços e recolher, em nome
da empresa cedente da mão de obra, a importância retida
(art. 31 da Lei nº 8.212/91).
Dia 20 Contribuições previdenciárias relativas à competência
Previdência Social – dezembro/2021 descontadas dos trabalhadores a serviço
Quinta-feira -
Segurado Especial do segurado especial (art. 10, § 15, da Instrução
Normativa RFB nº 971/09).
DCTF mensal relativa aos fatos geradores ocorridos no PGD DCTF
Dia 21 mês de novembro/2021, inclusive para eventos especiais disponível no site da RFB no
DCTF ocorridos no referido mês (art. 9º da Instrução Normativa -
Sexta-feira endereço
RFB nº 2.005/21). www.receita.gov.br
Arquivo Magnético (SCANC) – Refinaria de Petróleo e
Suas Bases
Entrega das informações por transmissão eletrônica de
dados (SCANC), relativas a operações interestaduais com
combustíveis derivados de petróleo, em que o imposto
Dia 23 tenha sido retido anteriormente, ou com álcool etílico
SCANC anidro combustível ou Biodiesel B100 (Ato COTEPE/ICMS nº - Apresentação pela internet.
Domingo
86/2021, V, “b”, e Convênio ICMS nº 110/07).
Nota Cenofisco:
As informações somente serão consideradas entregues
após a validação pelo programa, com a emissão do
respectivo protocolo.
IRRF com periodicidade decendial relativo a fatos
geradores ocorridos de 11 a 20/01/2022, incidentes sobre
rendimentos provenientes de juros sobre o capital próprio
Dia 25 e aplicações financeiras, inclusive os atribuídos a Veja tabela de DARF
residentes ou domiciliados no exterior, e títulos de códigos
Terça-feira IRRF (veja instruções para
capitalização; prêmios, inclusive os distribuídos sob a
forma de bens e serviços, obtidos em concursos e sorteios preenchimento)
de qualquer espécie e lucros decorrentes desses prêmios;
e multas ou qualquer vantagem (art. 70, inciso I, letra b da
Lei nº 11.196/05).
Dia 25 Tributação de Bebidas Frias - Cerveja relativa aos fatos
COFINS geradores ocorridos no mês de dezembro/2021 (Decreto
Terça-feira 0760
Cervejas nº 8.442/15 e Ato Declaratório Executivo CODAC nº
21/15).
Dia 25 Tributação de Bebidas Frias - Demais Bebidas relativa aos
COFINS fatos geradores ocorridos no mês de dezembro/2021
Terça-feira 0776
Demais Bebidas (Decreto nº 8.442/15 e Ato Declaratório Executivo CODAC
nº 21/15)
Dia 25 Regime Especial de Tributação relativo aos fatos
COFINS geradores ocorridos no mês de dezembro/2021 (art. 5º da
Terça-feira 0929
Álcool Lei nº 9.718/98).
 6

Data de Descrição da Obrigação

Tributo/Obrigação Código Formulário/Programa/Guia
Vencimento
Dia 25 Contribuição relativa aos fatos geradores ocorridos no
COFINS mês de dezembro/2021, devida pelas demais pessoas 2172
Terça-feira
Demais Empresas jurídicas (art. 18 da Medida Provisória nº 2.158-35/01, 5856
alterado pelo art. 1º da Lei nº 11.933/09).
Dia 25 Tributação de Bebidas Frias - Cerveja relativa aos fatos
PIS/PASEP geradores ocorridos no mês de dezembro/2021 (Decreto
Terça-feira 0679
Cervejas nº 8.442/15 e Ato Declaratório Executivo CODAC nº
21/15).
Dia 25 Tributação de Bebidas Frias - Demais Bebidas relativa aos
PIS/PASEP fatos geradores ocorridos no mês de dezembro/2021
Terça-feira 0691
Demais Bebidas (Decreto nº 8.442/15 e Ato Declaratório Executivo CODAC
nº 21/15).
Dia 25 Regime Especial de Tributação relativo aos fatos
PIS/PASEP geradores ocorridos no mês de dezembro/2021 (art. 5º da
Terça-feira 0906
Álcool Lei nº 9.718/98).

Dia 25 Contribuição relativa aos fatos geradores ocorridos no

PIS/PASEP mês de dezembro/2021devida pelas demais pessoas 6912
Terça-feira
Demais Empresas jurídicas (art. 18 da Medida Provisória nº 2.158-35/01, 8109
alterado pelo art. 1º da Lei nº 11.933/09).
Dia 25 Contribuição relativa aos fatos geradores ocorridos no
PIS/PASEP mês de dezembro/2021devida pelas entidades sem fins
Terça-feira 8301
Folha de Pagamento lucrativos e pelas cooperativas (arts. 13 e 18 da Medida
Provisória nº 2.158-35/01).
Operações de crédito - Pessoa jurídica
1150
Operações de crédito - Pessoa física
7893
Operações de câmbio - Entrada de moeda
4290
Operações de câmbio - Saída de moeda
Dia 25 IOF 5220
Aplicações financeiras
Terça-feira 11 a 20/Janeiro/2022 6854
Factoring (art. 58 da Lei nº 9.532/97)
6895
Seguros
3467
Ouro, ativo Financeiro
4028

IPI apurado no mês de dezembro/2021, relativo às ope- 1097

rações realizadas com os produtos classificados nas (respectivos
Dia 25 posições 84.29, 84.32, 84.33, 87.01, 87.02, 87.04, 87.05, DARF
IPI produtos)
Terça-feira 87.11 e veículos classificados nas posições 87.03 e 87.06 (veja instruções para
0676 preenchimento)
da TIPI.
(automóveis)
Dia 25 IPI apurado no mês de dezembro/2021, relativo aos pro-
0668
IPI dutos classificados no Capítulo 22 (bebidas, líquidos
Terça-feira (bebidas)
alcoólicos e vinagres).
IPI apurado no mês de dezembro/2021, relativo às 5110
operações com cigarros classificados no código (cigarros)
Dia 25 2402.90.00 e “demais produtos”, com exceção de bebidas
IPI 5123
Terça-feira do Capítulo 22 e cigarros (código 2402.20.00).
(demais
produtos)
IPI apurado no mês de dezembro/2021, relativo às ope-
Dia 25
IPI rações realizadas com cervejas. 0821
Terça-feira

IPI apurado no mês de dezembro/2021, relativo às ope-

Dia 25
IPI rações realizadas com as demais bebidas frias. 0838
Terça-feira

PIS/PASEP e COFINS incidentes no período de 01 a

15/01/2022 sobre os pagamentos referentes à aquisição COFINS
DARF
Dia 31 Retenção PIS/PASEP e de autopeças, exceto pneumáticos, quando efetuados por 3746
COFINS Autopeças pessoa jurídica fabricante (art. 3º, § 3º, da Lei nº (veja instruções para
Segunda-feira PIS/PASEP
10.485/02, com redação dada pelo art. 42 da Lei nº preenchimento)
3770
11.196/05).
1ª quota ou única do IRPJ relativo ao 4º 1599
IRPJ trimestre/2021 devido pelas pessoas jurídicas optantes 0220
Dia 31 pela apuração trimestral do lucro real e pelo lucro
Trimestral 3373
Segunda-feira presumido ou arbitrado (art. 55 da Instrução Normativa
RFB nº 1.700/17). 2089
5625
1ª quota ou única da CSLL relativa ao 4º trimestre/2021
Dia 31 CSLL devida pelas pessoas jurídicas optantes pela apuração 2030
trimestral do lucro real e pelo lucro presumido ou arbitrado
Segunda-feira Trimestral 6012
(art. 55 da Instrução Normativa RFB nº 1.700/17).
2372
 7

Data de Descrição da Obrigação

Tributo/Obrigação Código Formulário/Programa/Guia
Vencimento
IRPJ relativo ao mês de dezembro/2021, devido pelas 2319
Dia 31 IRPJ pessoas jurídicas optantes pelo pagamento do imposto
2362
Segunda-feira Mensal por estimativa mensal (art. 56 da Instrução Normativa RFB
nº 1.700/17). 5993
CSLL relativa ao mês de dezembro/2021, devida pelas 2469
Dia 31 CSLL pessoas jurídicas optantes pelo pagamento do imposto
2484
Segunda-feira Mensal por estimativa mensal (art. 56 da Instrução Normativa RFB
nº 1.700/17).
IRPJ devido sobre os ganhos líquidos percebidos por
pessoas jurídicas no mês de dezembro/2021, em
operações nas bolsas de valores, mercadorias, futuros e
assemelhadas e na alienação de ouro, ativo financeiro,
fora de bolsa (art. 101 da Instrução Normativa RFB nº
1.585/15 e Ato Declaratório Executivo CODAC nº 63/11).
Dia 31 IRPJ 3317
IRPJ - Ganhos Líquidos em Operações na Bolsa - Lucro
Segunda-feira Renda Variável Real 0231
IRPJ - Ganhos Líquidos em Operações na Bolsa - Lucro
Presumido ou Arbitrado
Nota Cenofisco: Veja alterações trazidas pelo art. 15 da
Lei nº 12.024/09, em relação ao tratamento tributável dos
fundos de investimentos imobiliários.
Ganho de Capital na alienação de bens e direitos do ativo
Dia 31 não circulante localizados no Brasil, por Pessoa Jurídica
IRRF Residente ou domiciliada no Exterior relativo aos ganhos 0473
Segunda-feira auferidos em dezembro/2021 (IN RFB nº 1.455 /2014 art.
21, §1º).
IRPJ devido por ME e EPP optantes pelo SIMPLES
Nacional, incidente sobre ganhos de capital obtidos na
Dia 31 IRPJ/SIMPLES Nacional alienação de ativos no mês de dezembro/2021 (art. 5º, V,
"b", da Resolução CGSN nº 140/18). 0507
Segunda-feira - Ganho de Capital
Nota Cenofisco: Vide art. 2º § 6º da Resolução CGSN nº
140/18.
IRRF referente aos rendimentos e ganhos de capital
Dia 31 distribuído pelos fundos de investimentos imobiliários no
IRRF 5232
Segunda-feira mês de dezembro/2021 (art. 70, I e "c", da Lei nº
11.196/05).
Dia 31 IRPF Mensal IRPF devido sobre rendimentos recebidos no mês de
dezembro/2021 (arts. 118 e 123 do Decreto nº 9.580/18). 0190
Segunda-feira (Carnê-Leão)
IRPF devido sobre os ganhos líquidos obtidos em
Dia 31 IRPF operações em bolsas de valores e auferido por pessoas
6015
Segunda-feira Renda Variável físicas no mês de dezembro/2021 (art. 101 da Instrução
Normativa RFB nº 1.585/15).
IRPF devido sobre o ganho de capital apurado na
Dia 31 IRPF alienação de bens ou direitos no mês de dezembro/2021, 4600
por pessoas físicas residentes ou domiciliadas no País ou
Segunda-feira Ganho de Capital no exterior (art. 30 § 3º inciso I da Instrução Normativa 8523
SRF nº 84/01).
Dia 31 Declaração de Declaração relativa à operação de aquisição ou alienação PGD DOI disponível no site
Operações Imobiliárias de imóveis realizada no mês de dezembro/2021 - da RFB no endereço
Segunda-feira (DOI) (Instrução Normativa RFB nº 1.112/2010). www.receita.gov.br
Declaração de Declaração de Operações Liquidadas com Moeda em
Dia 31 Centro Virtual de
Operações Liquidadas Espécie relativa a quitações ocorridas em dezembro/2021
- Atendimento ao Contribuinte
Segunda-feira com Moeda em Espécie (art. 5º da Instrução Normativa RFB nº 1.761/2017).
(e-CAC)
- (DME)
Data limite para solicitar opção ou exclusão do SIMPLES
Dia 31 Nacional e enquadramento e desenquadramento do Simei
SIMPLES Nacional e Solicitações disponíveis no
- Regra Geral (arts. 6º, § 1º; 81, inciso I, letra a; 102, -
Segunda-feira MEI Portal do SIMPLES Nacional
inciso II; 115, § 2º, letra a da Resolução CGSN nº
140/2018)
Escrituração Contábil Fiscal, correspondente aos eventos
de extinção, cisão parcial, cisão total, fusão ou
Dia 31 Escrituração Contábil incorporação ocorridos no mês de outubro/2021 (art. 3º Aplicativo disponível no
Fiscal (ECF) - Situações da Instrução Normativa RFB nº 2.004/21 e Instrução - endereço
Segunda-feira Especiais www.receita.gov.br
Normativa RFB nº 2.039/21).

Declaração País-a-País correspondente aos eventos de

extinção, cisão parcial, cisão total, fusão ou incorporação
Mediante Preenchimento da
ocorridos no mês de outubro/2021 (arts. 5º e 6º da
Dia 31 Declaração País-a-País ECF - Aplicativo disponível
Instrução Normativa RFB nº 1.681/2016, art. 3º da -
Segunda-feira Situações Especiais no endereço
Instrução Normativa RFB nº 2.004/21 e Instrução
Normativa RFB nº 2.039/21). www.receita.gov.br
 8

Data de Descrição da Obrigação

Tributo/Obrigação Código Formulário/Programa/Guia
Vencimento
Escrituração Contábil Digital relativa aos fatos contábeis
Dia 31 Escrituração Contábil Aplicativo disponível no
ocorridos em dezembro/2021nos casos de extinção, cisão
Digital (ECD) - - endereço
Segunda-feira parcial, cisão total, fusão ou incorporação (Instrução
Situações Especiais www.receita.gov.br
Normativa RFB nº 2.023/21).
Declaração de PGD-DIMOB
Declaração relativa aos eventos de extinção, fusão,
Dia 31 Informações sobre
incorporação e cisão total ocorridos no mês de disponível no site da RFB no
Atividades Imobiliárias -
Segunda-feira dezembro/2021 (art. 1º § 2º da Instrução Normativa RFB endereço
(DIMOB) – Eventos
nº 1.115/10). www.receita.gov.br
Especiais
Declaração de Serviços Declaração de Serviços Médicos e de Saúde (DMED)
Dia 31 PGD DMED disponível no
Médicos e de Saúde relativa aos eventos especiais ocorridos nos meses de
- site da RFB no endereço
Segunda-feira (DMED) - Eventos dezembro/2021 (art. 5º da Instrução Normativa RFB nº
www.receita.gov.br
Especiais 985/09).
Declaração do Imposto Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte (DIRF)
Dia 31 PDG DIRF 2021 disponível
de Renda Retido na relativa aos eventos especiais ocorridos no mês de
- no site da RFB no endereço
Segunda-feira Fonte (DIRF) - Eventos dezembro/2021 (art.7º da Instrução Normativa RFB nº
www.receita.gov.br
Especiais 1.990/20).
Declaração de
Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais Módulo do aplicativo
Dia 31 Informações
(DEFIS) relativa aos eventos especiais ocorridos no mês PGDAS-D disponível no site
Socioeconômicas e -
Segunda-feira de dezembro/2021 (art. 72 da Resolução CGSN nº da RFB no endereço
Fiscais (DEFIS) -
140/18). www.receita.gov.br
Eventos Especiais
Declaração Anual do
Módulo do aplicativo
Dia 31 SIMPLES Nacional para Declaração anual devida pelo MEI optante pelo SIMEI
PGDAS-D disponível no site
o Microempreendedor relativa aos eventos especiais ocorridos no mês de -
Segunda-feira da RFB no endereço
Individual (DASN-SIMEI) dezembro/2021 (art. 109 da Resolução CGSN nº 140/18).
www.receita.gov.br
- Eventos Especiais
Dia 31 Pagamento relativo à parcela mensal devida referente ao
REFIS mês de dezembro/2021 ou na prestação do parcelamento
Segunda-feira alternativo (Lei nº 9.964/00).
Dia 31 PAES Pagamento relativo à parcela mensal devida referente ao
mês de dezembro/2021, relativo ao Parcelamento
Segunda-feira (REFIS II) Especial (PAES) (Lei nº 10.684/03).
Dia 31 PAEX Pagamento relativo à parcela mensal devida referente ao
mês de dezembro/2021, relativo ao Parcelamento
Segunda-feira (REFIS III) Excepcional (PAEX) (Medida Provisória nº 303/06).
Pagamento relativo à parcela mensal devida referente ao DARF
Dia 31 Parcelamento Diverso mês de dezembro/2021, relativo ao parcelamento - (veja instruções para
Segunda-feira (Lei nº 11.941/09) ordinário da dívida ou dos débitos descritos nos arts. 1º a preenchimento)
3º da Lei nº 11.941/09.
Pagamento relativo à parcela mensal devida referente ao
Dia 31 mês de dezembro/2021, relativo ao Parcelamento
PRT
Segunda-feira Programa de Regularização Tributária (PRT) (Medida
Provisória nº 766/17).
Pagamento relativo à parcela mensal devida referente ao
Dia 31 mês de dezembro/2021, relativo ao Parcelamento
PERT
Segunda-feira Programa Especial de Regularização Tributária (PERT)
(Lei nº 13.496/17).
Pagamento relativo à parcela mensal devida referente ao
mês de dezembro/2021, relativo ao parcelamento DAS para pagamento da
Dia 31 Parcelamento de
consolidado do Simples Nacional nos termos das parcela deverá ser emitido
Débitos do SIMPLES -
Segunda-feira Instruções Normativas nºs 767/07, 902/08, 1.508/14, diretamente no e-CAC ou no
Nacional
1.677/16 e 1.713/17, Resolução CGSN nº 132/16 e Portal do SIMPLES Nacional
Portaria PGFN nº 1.110/16.
Informe de rendimentos com indicação das importâncias
recebidas e do respectivo imposto sobre a renda
Informe de recolhido, relativo ao ano-calendário de 2021, a ser
Dia 31 Rendimentos de Pessoa fornecido pelas pessoas jurídicas que tenham recebido - -
Segunda-feira Jurídica de outras pessoas jurídicas importâncias a título de
(Autorretenção) comissões, corretagens e serviços de propaganda e
publicidade (art. 15 da Instrução Normativa RFB nº
1.990/20).
Comunicação de não ocorrência de operações ou
Aplicativo disponível no
propostas a que se refere o art. 6º da Resolução CFC nº
Dia 31 COAF - Comunicação - endereço https://sistemas.
1.530/2017 durante o ano de 2021, a ser enviada ao
Segunda-feira Negativa cfc.org.br/Login/
COAF pelas pessoas mencionadas no art. 1º da referida
Resolução.
 9

Data de Descrição da Obrigação

Tributo/Obrigação Código Formulário/Programa/Guia
Vencimento
Comprovação do cumprimento da pontuação exigida
pelos profissionais obrigados a EPC em 2021, mediante Anexo III, no CRC de
Dia 31 Educação Profissional -
entrega do relatório de atividades a que se refere o jurisdição do registro
Segunda-feira Continuada (EPC)
Anexo III da NBC PG 12 (R3), no CRC de jurisdição do principal do profissional
registro principal do profissional.
Transmissão da DCTFWeb Aferição de Obras deverá ser
Atendimento Virtual (e-CAC)
transmitida até o último dia útil do mês em que as
Dia 31 DCTFWeb da Receita Federal do
informações referentes à obra forem prestadas por meio
- Brasil, disponível no
Segunda-feira Aferição de Obras do Serviço Eletrônico para Aferição de Obras (Sero),
endereço eletrônico
mesmo quando não forem apurados créditos tributários na
idg.receita.fazenda.gov.br
aferição da obra.
Recolhimento da Contribuição Adicional de 20% calculada
Dia 31 sobre a contribuição normal de 1% devida ao Serviço
Contribuição Adicional –
Nacional de Aprendizagem Industrial (SENAI), pelas - Guia própria do SENAI
Segunda-feira SENAI
empresas sujeitas à contribuição de 1%, que tenham mais
de 500 empregados.
Pagamento da Contribuição Sindical descontada dos
empregados sobre a folha de pagamento de GRCSU
dezembro/2021, desde que devidamente autorizado. A Guia estará disponível no
Dia 31 endereço do Ministério do
Contribuição Sindical Nota Cenofisco: -
Segunda-feira Trabalho e Emprego
Orientamos que a empresa verifique no documento (www.mte.gov.br) e da
coletivo da categoria profissional e no sindicato se há Caixa (www.caixa.gov.br)
previsão de antecipação desse recolhimento.
Parcelamento especial de débitos ao INSS com base na
Dia 31 Previdência Social Lei nº 10.684/03, conforme o art. 15 da Instrução Débito automático em conta-
-
Segunda-feira Parcela do PAES Normativa INSS nº 91/03, referente a parcela calculada corrente
referente a dezembro/2021.
Pagamento relativo ao Programa Especial de
Dia 31 DAS (Documento de
Regularização Tributária das Microempresas e Empresas
PERT-SN - Arrecadação do Simples
Segunda-feira de Pequeno Porte optantes pelo Simples Nacional (Pert-
Nacional)
SN) – Lei Complementar nº 162/18.
Pagamento relativo ao Programa Especial de DAS-MEI
Regularização Tributária das Microempresas e Empresas (Documento de Arrecadação
Dia 31
PERT-SN (MEI) de Pequeno Porte optantes pelo Simples Nacional (Pert- - Simplificada do
Segunda-feira SN) Microempreendedor Individual. Lei Complementar nº Microempreendedor
162/18. Individual)
Requerimento do Último dia para o empregado solicitar o pagamento da 1ª
Dia 31 empregado solicitando o parcela do 13º Salário quando da concessão das férias.
- Carta de Solicitação
Segunda-feira pagamento da 1ª
parcela do 13º salário